明年深圳證監(jiān)局將進一步加大現(xiàn)場檢查和問責的力度，對于缺乏必要履職能力、不盡責、不配合監(jiān)管、會計信息披露頻繁出錯的，在督促上市公司問責的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局還將通過公開批評、媒體曝光、提請證監(jiān)會認定為不適當人選等監(jiān)管措施追究責任。同時，還將進一步與財政部門加強監(jiān)管協(xié)作，加大處罰力度。
日前，深圳證監(jiān)局相關(guān)負責人在“深圳上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項會議”上指出，明年深圳證監(jiān)局將加強對財務(wù)負責人的監(jiān)管和問責力度，對于缺乏必要履職能力、不盡責、不配合監(jiān)管、會計信息披露頻繁出錯的相關(guān)人員，將通過公開批評、媒體曝光、提請證監(jiān)會認定為不適當人選等監(jiān)管措施追究責任。
據(jù)了解，深圳轄區(qū)109家上市公司和11家已通過發(fā)行審核公司的審計委員會召集人、主管會計工作的負責人，會計機構(gòu)負責人，共有約340人參加了上述會議。會議強調(diào)，上市公司監(jiān)管工作的目標是促進資本市場的透明、規(guī)范和有效，其中首要目標是解決上市公司“透明度”問題，特別是財務(wù)信息的真實性，而財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是保證上市公司財務(wù)信息披露真實性最關(guān)鍵的因素。
據(jù)介紹，深圳證監(jiān)局從推動公司自律自治，落實上市公司會計責任，提高上市公司財務(wù)信息披露質(zhì)量的高度來推動上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，并將其作為一項重點工作長期開展。2009年，深圳證監(jiān)局向轄區(qū)所有上市公司下發(fā)了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷，涉及會計人員配備和機構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況、資金管理和控制、財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況等方面近160個問題，重點關(guān)注了會計人員的專業(yè)素質(zhì)、財務(wù)負責人的履職情況、制度建設(shè)和執(zhí)行以及責任追究幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)的問題，要求公司進行對照自查；在自查的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局對31家公司開展了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項檢查。在調(diào)查和檢查的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局對深圳上市公司財務(wù)基礎(chǔ)工作方面的問題進行了總結(jié)，并明確了下一步的監(jiān)管要求和監(jiān)管措施。
此次會議通報了深圳上市公司在會計人員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算、財務(wù)管理制度制定和執(zhí)行以及財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理等財務(wù)會計基礎(chǔ)工作近30個典型性問題，并要求上市公司重點從“人才、制度、系統(tǒng)”三個方面抓好公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作。會議還特別強調(diào)了財務(wù)負責人和審計委員會召集人的責任。要求財務(wù)負責人全面承擔起財務(wù)會計管理工作的各項職責。
深圳證監(jiān)局相關(guān)負責人表示，明年深圳證監(jiān)局將進一步加大現(xiàn)場檢查和問責的力度，督促財務(wù)負責人和審計委員會切實履行職責。第一，加大檢查力度，重點關(guān)注上市公司的制度建設(shè)和執(zhí)行以及內(nèi)部責任追究的落實情況，將對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查常規(guī)化。對于發(fā)現(xiàn)的重大問題，深圳證監(jiān)局將采取包括下發(fā)監(jiān)管意見書、責令整改通知書、通報批評等監(jiān)管措施督促公司切實整改。第二，加強對財務(wù)負責人的監(jiān)管和問責力度，對于缺乏必要履職能力、不盡責、不配合監(jiān)管、會計信息披露頻繁出錯的，在督促上市公司問責的基礎(chǔ)上，深圳證監(jiān)局還將通過公開批評、媒體曝光、提請證監(jiān)會認定為不適當人選等監(jiān)管措施追究責任。同時，還將進一步與財政部門加強監(jiān)管協(xié)作，加大處罰力度。第三，推動審計委員會履行監(jiān)督和指導(dǎo)的職責，充分發(fā)揮審計委員會在完善財務(wù)基礎(chǔ)工作方面的作用。
