多年來(lái)，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)在活躍經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)就業(yè)、增加稅收等方面發(fā)揮了重要作用。但遺憾的是，融資難始終是阻礙企業(yè)發(fā)展的一大瓶頸。為幫助企業(yè)尋找出路，商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新各類(lèi)融資業(yè)務(wù)。其中，應(yīng)收賬款融資堪稱(chēng)一大亮點(diǎn)。五大益處
應(yīng)收賬款融資，指賣(mài)方將其在國(guó)內(nèi)采用賒銷(xiāo)方式進(jìn)行商品交易所形成的，在一定期限內(nèi)付款的應(yīng)收賬款，以協(xié)議形式有條件地轉(zhuǎn)讓給銀行，由后者對(duì)其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收和壞賬擔(dān)保等綜合性服務(wù)業(yè)務(wù)。銀行業(yè)人士指出，應(yīng)收賬款融資為企業(yè)帶來(lái)的益處主要包括五方面：
加快企業(yè)資金流轉(zhuǎn)。銀行以即付方式支付現(xiàn)金，避免應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)資金的占用，加快資金周轉(zhuǎn)，提高使用效益。
強(qiáng)化客戶(hù)資信調(diào)查。企業(yè)可借助銀行網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)了解客戶(hù)資信情況，免除后顧之憂(yōu)。
加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理。有利于企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，保證貨款回籠和利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)的基本同步。
優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，有效改善企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
拓展企業(yè)融資渠道。為企業(yè)提供新融資渠道，使企業(yè)遠(yuǎn)離資金缺乏困擾。案例解析
某城建公司是當(dāng)?shù)貒?guó)資委投資設(shè)立的大型國(guó)有企業(yè)，負(fù)責(zé)政府重點(diǎn)項(xiàng)目工程的投資建設(shè)。多年來(lái)，公司累計(jì)投資建設(shè)項(xiàng)目達(dá)135億元，一批重點(diǎn)項(xiàng)目已完成并竣工驗(yàn)收。經(jīng)政府相關(guān)部門(mén)確認(rèn)后，將完工項(xiàng)目轉(zhuǎn)作政府財(cái)政往來(lái)待結(jié)算款項(xiàng)。在財(cái)務(wù)報(bào)表中，公司將這部分資產(chǎn)從在建工程調(diào)整轉(zhuǎn)入為其他應(yīng)收款（應(yīng)收財(cái)政建設(shè)資金撥款）。由于有大量應(yīng)收賬款，公司迫切希望將這部分資金盤(pán)活，一方面增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，另一方面使財(cái)政撥款和公司在資金撥付和使用對(duì)接上能更趨合理。
經(jīng)調(diào)研，某銀行與公司和財(cái)政部門(mén)達(dá)成合作意向，針對(duì)公司經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)合格項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)提供融資。方案為：公司向財(cái)政部門(mén)提出向銀行申請(qǐng)應(yīng)收賬款融資；公司向銀行提出融資申請(qǐng)，提供經(jīng)政府部門(mén)審核認(rèn)可已完工項(xiàng)目合格應(yīng)收賬款3億元；銀行向公司提供應(yīng)收賬款不高于80%比例進(jìn)行中長(zhǎng)期融資，金額2.4億元；公司在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，銀行監(jiān)控公司按約定使用信貸資金；財(cái)政部門(mén)按季辦理資金劃撥至公司賬戶(hù)，用于歸還到期貸款本息。
該方案為合作三方都帶來(lái)益處：一方面，理順公司和財(cái)政部門(mén)資金鏈條關(guān)系，敦促城建資金安排和撥付；公司將負(fù)債與還款來(lái)源完美對(duì)接，財(cái)政資金在年初規(guī)劃時(shí)，就把城投借款考慮進(jìn)去。另一方面，緩解公司到期貸款集中歸還壓力，促進(jìn)公司合理使用信貸資金，加快已建設(shè)竣工項(xiàng)目驗(yàn)收和財(cái)政撥款。此外，方案使銀行在保持正常利息收入的同時(shí)，增加風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等中間收入，使銀行收益和風(fēng)險(xiǎn)得到合理配置。
