一、 財政國庫集中收付制度改革工作回顧
回顧這幾年我區(qū)財政國庫集中收付制度改革工作,可以用三個數(shù)字來概括。
(一)實現(xiàn)了三個到位
一是穩(wěn)步推進(jìn),納入范圍逐步到位。先后分四批將預(yù)算單位逐步納入改革范圍。截止2009年6月,涉及到的改革部門有47個,預(yù)算單位154家,相關(guān)專項資金18項,有43個零余額單位安裝了支付系統(tǒng)終端。
二是涵蓋全面,改革內(nèi)容逐步到位。清理預(yù)算單位賬戶,對改革前所有賬戶的沉淀資金歸集到財政專戶,按照國庫改革的要求,全部建立了國庫單一賬戶體系。
三是資金擴(kuò)大,支付程序逐步到位。三年區(qū)級共實現(xiàn)國庫集中支付金額197172萬元,其中財政直接支付128870萬元,財政授權(quán)支付68262萬元,實撥支付40萬元。
(二)建立了四個框架
一是建立了完整的國庫單一賬戶體系框架。改革后,財政國庫單一賬戶體系建立。這個體系包括:
1.在人民銀行開設(shè)了“國庫單一賬戶”;
2.在代理銀行開設(shè)了“財政零余額賬戶”;
3.在代理銀行開設(shè)了“預(yù)算單位零余額賬戶”;
4.在代理銀行開設(shè)了“財政專戶”。
二是建立了規(guī)范的財政收入收繳程序框架。對稅收收入,通過財稅庫行聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)繳入國庫單一賬戶。收入收繳程序得到進(jìn)一步規(guī)范,確保了預(yù)算內(nèi)收入直達(dá)國庫,取消了收入過渡戶。
三是建立了運行安全、高速穩(wěn)定的支付網(wǎng)絡(luò)框架。財政、銀行、預(yù)算單位網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通情況是制約軟件順利實施的一項重要因素,根據(jù)國庫集中支付改革的技術(shù)要求,我們經(jīng)過反復(fù)研究論證,先期投入一定的技術(shù)和財力購置必要的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備,創(chuàng)建較強(qiáng)的硬件平臺,在較短時間內(nèi)進(jìn)行了系統(tǒng)軟件及網(wǎng)絡(luò)的安裝與調(diào)試,為業(yè)務(wù)開展創(chuàng)造了運行安全、高速穩(wěn)定的支付網(wǎng)絡(luò)以及快速便捷的網(wǎng)絡(luò)平臺。
四是建立了財政資金支付方式新框架。改革后的一種支付方式為在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)的情況下,由財政部門發(fā)出支付令,進(jìn)行財政直接支付;另一種是由預(yù)算單位經(jīng)財政部門授權(quán)自行發(fā)出支付令,進(jìn)行財政授權(quán)支付,大幅度縮短了資金到位時間。
(三)取得了五個成效
一是提高了財政資金管理水平。建立了以部門預(yù)算為依據(jù)的分月用款計劃制度,增強(qiáng)了資金管理的計劃性和科學(xué)性,有利于保障重點項目的落實,有利于規(guī)范單位收支行為,促進(jìn)單位依法加強(qiáng)財務(wù)管理。
二是提高了財政資金使用效率。財政資金在國庫單一賬戶體系內(nèi)運轉(zhuǎn),能夠使財政資金直接快捷到位,極大地方便了預(yù)算單位,并提高了資金運行效率與使用效率。
三是提高了財政資金的透明度。通過改革,形成了良性的資金管理模式,既縮短了資金在途時間,又確保了?？顚Ｓ?促進(jìn)了黨和政府有關(guān)政策的落實。
四是提高了財政資金調(diào)度能力。實行國庫集中支付制度后,財政部門資金調(diào)度能力增強(qiáng),有利于政府統(tǒng)籌安排,為各項建設(shè)提供了可靠的資金保證,保障了我區(qū)各項支出的需要。
五是提高了財政資金監(jiān)督水平。 改革后,財政部門依托現(xiàn)代化手段,通過代理銀行的支付信息,實現(xiàn)對每筆資金流向和流量的全過程監(jiān)控,將傳統(tǒng)的事后監(jiān)督,轉(zhuǎn)變?yōu)閷︻A(yù)算單位支出的全過程實時監(jiān)督。
然而,財政國庫集中收付制度仍有不足:
(一)資金安全意識不強(qiáng)。內(nèi)部制衡和糾錯機(jī)制尚需完善;現(xiàn)有崗位不能完全滿足財政資金安全管理需要;信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)尚需進(jìn)行安全密碼管理。
(二)配套改革沒有及時跟進(jìn)。資金支付、資金清算、會計核算等在內(nèi)的一整套管理辦法需要進(jìn)行修訂和完善。
(三)改革范圍有待繼續(xù)擴(kuò)大。目前改革部門僅有47個,不到全區(qū)部門的50%,而且鄉(xiāng)鎮(zhèn)的改革還沒有涉及,與國家、省、市財政改革要求尚有差距。
(四)現(xiàn)金支付比例仍然較大。我區(qū)改革初期,包括現(xiàn)金支付在內(nèi)的授權(quán)支付占了較大比例,現(xiàn)金持有量的增加加大了資金支付風(fēng)險。
(五)相應(yīng)機(jī)構(gòu)不健全。我區(qū)尚未建立完整的國庫管理和國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu),改革的實質(zhì)性工作面臨考驗。
二、財政國庫集中收付制度改革工作展望
今后一個時期,我區(qū)將推動國庫集中支付改革進(jìn)一步向縱深發(fā)展。
(一)完善規(guī)章制度,規(guī)范操作程序
在原有制度的基礎(chǔ)上,逐步修訂和完善工作制度、崗位職能、考核制度等。同時,進(jìn)一步理順內(nèi)部崗位工作職能,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,更符合工作的實際需求。以此為基礎(chǔ),強(qiáng)化內(nèi)部的各項管理。
(二)細(xì)化預(yù)算編制,推進(jìn)預(yù)算改革
部門預(yù)算是推進(jìn)國庫集中支付的前提,國庫集中支付是實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的保障,兩者相互影響、相互促進(jìn)。國庫集中支付改革的推進(jìn),需要部門預(yù)算、政府采購等改革的及時跟進(jìn)。
(三)加大改革力度,實現(xiàn)平穩(wěn)過度
隨著我區(qū)國庫改革的發(fā)展,實現(xiàn)會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌,對會計集中核算的單位納入國庫集中收付管理,實現(xiàn)真正意義上的國庫單一賬戶管理,是現(xiàn)實和長遠(yuǎn)的需要。
(四)加強(qiáng)現(xiàn)金管理,推行公務(wù)卡制度
把公務(wù)卡消費結(jié)算方式引入到國庫集中支付中來,對規(guī)避現(xiàn)金支付造成的風(fēng)險,打造“陽光”財政,加強(qiáng)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)具有重要意義。
(五)擴(kuò)大改革范圍,逐步延伸鄉(xiāng)鎮(zhèn)
建議將國庫集中支付改革向鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級延伸,以提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共保障能力和財政支出管理水平,最終建立區(qū)鄉(xiāng)兩級國庫集中支付體系,推進(jìn)國庫集中支付制度改革邁上新臺階。
(六)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)建設(shè),提高工作效能
財政國庫管理是一項新生事物,隨著各項國庫改革的持續(xù)深入,國庫部門職能不斷完善,管理日趨精細(xì)化,負(fù)擔(dān)的任務(wù)也越來越繁重。為進(jìn)一步加強(qiáng)財政國庫管理,推動財政改革事業(yè)的發(fā)展,建議盡快成立國庫管理機(jī)構(gòu)和國庫執(zhí)行機(jī)構(gòu),定編定崗。
財政國庫管理制度改革,是一項系統(tǒng)工程,需要得到領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和各部門的配合,財政工作者更要積極探索,為打造陽光財政,提高財政精細(xì)化管理水平不懈努力。
