上海汽車工業(yè)（集團(tuán)）總公司（下稱“上汽集團(tuán)”）是一家典型的集團(tuán)型企業(yè)，集團(tuán)公司橫跨產(chǎn)業(yè)鏈上下游，旗下分布著較多企業(yè)。各企業(yè)的資金分布不平衡，存在較大的整合。在此背景下，上汽集團(tuán)根據(jù)最新修訂的《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法的決定》相關(guān)條款，在結(jié)算中心的基礎(chǔ)上成立了財務(wù)公司，這種模式一方面可以在更大的操作空間內(nèi)進(jìn)行投資理財活動；另一方面還可以吸收和利用下屬產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)的存款，并通過內(nèi)部放貸的形式進(jìn)行新產(chǎn)業(yè)投資或支持其他實(shí)業(yè)的運(yùn)營。
綜合分析上汽集團(tuán)財務(wù)公司的運(yùn)作模式，其主要特點(diǎn)體現(xiàn)在結(jié)算業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)3個方面。
結(jié)算業(yè)務(wù)的運(yùn)作
上汽集團(tuán)財務(wù)公司是在結(jié)算中心的基礎(chǔ)上成立的，在結(jié)算業(yè)務(wù)上具有繼承性，不僅原結(jié)算中心制定的一套行之有效的保證結(jié)算的辦法得以貫徹，還在強(qiáng)化結(jié)算功能方面采取新的措施，如主動上門服務(wù)。集團(tuán)企業(yè)分布全市各區(qū)，財務(wù)公司一開業(yè)就組織通信班，配備機(jī)動車，堅持每天上門收單，既方便了客戶又增加了公司的結(jié)算業(yè)務(wù)量，及時匯集閑散資金，提高利用率。
在國家規(guī)定的利率內(nèi)實(shí)行優(yōu)惠，效益向企業(yè)傾斜，降低企業(yè)的資金成本，這樣既增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力，提高了集團(tuán)的整體經(jīng)濟(jì)效益，又穩(wěn)定了財務(wù)公司的結(jié)算存款。
通過總公司計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)加強(qiáng)結(jié)算管理，加快了集團(tuán)系統(tǒng)的資金周轉(zhuǎn)速度，為資金使用效益的提高創(chuàng)造了條件。據(jù)集團(tuán)公司財務(wù)管理部門的測算，5年來，應(yīng)收賬款和存貨的平均周轉(zhuǎn)次數(shù)為19.4次和9.4次，流動資金周轉(zhuǎn)平均為26天，整個集團(tuán)的資金周轉(zhuǎn)天數(shù)從107天降至74天，最低曾達(dá)35天。目前，財務(wù)公司承擔(dān)了集團(tuán)總公司和旗下企業(yè)90%以上的結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)量日平均達(dá)12億元，日結(jié)算筆數(shù)達(dá)1000筆左右，還滿足了企業(yè)流動資金貸款的90%。
金融業(yè)務(wù)的運(yùn)作
與結(jié)算中心相比，上汽集團(tuán)財務(wù)公司不僅強(qiáng)化了結(jié)算功能，更突出了為集團(tuán)集資、融資的金融功能，加強(qiáng)了集團(tuán)內(nèi)的資金管理。上汽集團(tuán)財務(wù)公司在沒有集團(tuán)外企業(yè)開戶吸收存款的前提下，能達(dá)到凈存款40多億元，充分說明大中型企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金潛力一旦發(fā)揮，威力無窮。財務(wù)公司不僅可以辦理一般的存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)，而且根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，積極開展票據(jù)、買方信貸等新業(yè)務(wù)，為企業(yè)擴(kuò)大銷售、減少庫存等發(fā)揮了主要作用。
這種模式有利于打破現(xiàn)有銀行體制資金規(guī)模按行政區(qū)域分割的局面，促進(jìn)集團(tuán)公司跨地區(qū)、跨行業(yè)發(fā)展，加強(qiáng)了集團(tuán)內(nèi)的資金管理。
外匯業(yè)務(wù)的運(yùn)作
上汽集團(tuán)開展傳統(tǒng)外匯業(yè)務(wù)，是為了滿足企業(yè)經(jīng)營的需要，財務(wù)公司積極吸收集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的外匯存款，在集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行余缺調(diào)劑，滿足企業(yè)外匯資金需求。同時，運(yùn)用業(yè)務(wù)專長，提供外匯衍生服務(wù)，例如：提供國際金融市場利率匯率走勢行情，幫助企業(yè)設(shè)計外匯資產(chǎn)保值增值方案和外匯融資方案，掌握并向企業(yè)宣傳外匯管理政策變化，在開立外匯賬戶、外債登記、進(jìn)出口核銷等資本項目及經(jīng)常項目業(yè)務(wù)操作中，幫助企業(yè)解決實(shí)際困難。并且可以聯(lián)系各種資金，支持集團(tuán)企業(yè)出口創(chuàng)匯，在拓展項目貸款業(yè)務(wù)中，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的、符合集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的項目，公司都給予積極支持。
財務(wù)公司模式優(yōu)勢明顯
集團(tuán)成立財務(wù)公司不但是為了提高資金使用效率，同時有利于產(chǎn)融模式效益最大化及增強(qiáng)集團(tuán)公司凝聚力。
一是有利于提高資金使用效率。比如，財務(wù)公司運(yùn)用金融手段將集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的閑散資金集中起來，統(tǒng)籌安排使用，加快了集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)子集團(tuán)之間資金結(jié)算的速度，資金通過財務(wù)公司的集中和再分配，充分利用時間差、利率差，除保證集團(tuán)成員生產(chǎn)建設(shè)所增加的資金需求外，再通過資金市場的操作，提高集團(tuán)內(nèi)資金的利用效率和經(jīng)濟(jì)效益。
二是有利于產(chǎn)融模式效益最大化。財務(wù)公司充分利用國家的產(chǎn)業(yè)政策和自身的資金實(shí)力，實(shí)行總量控制的資產(chǎn)負(fù)債比例管理，運(yùn)用靈活多樣的貸款方式，運(yùn)用自身金融功能的優(yōu)勢，吸收國際先進(jìn)發(fā)達(dá)國家財務(wù)公司的經(jīng)驗，在做信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，探索融資租賃、買方信貸，為集團(tuán)產(chǎn)品銷售開辟了一條新渠道，還提高了經(jīng)濟(jì)效益，能及時為企業(yè)提供救急資金，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。
三是有利于增強(qiáng)集團(tuán)公司凝聚力。財務(wù)公司以資金為紐帶、以服務(wù)為手段將集團(tuán)公司成員企業(yè)進(jìn)一步緊密地聯(lián)結(jié)起來，形成一種相互支持、相互促進(jìn)、共同發(fā)展的局面。
