風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的核心之一,通過風(fēng)險管理,可以減少由于業(yè)務(wù)、市場變化及人員的失誤而可能造成的損失,風(fēng)險管理能力代表了銀行穩(wěn)定與發(fā)展的能力。湖北省農(nóng)業(yè)銀行信貸風(fēng)險較大,風(fēng)險管理能力較弱。能否在短時間內(nèi)盡快提高風(fēng)險管理水平,降低風(fēng)險,實現(xiàn)健康發(fā)展,是擺在湖北省農(nóng)業(yè)銀行面前的嚴(yán)峻課題之一。為了分析中國農(nóng)業(yè)銀行湖北省分行的風(fēng)險管理能力,本文主要選取不良貸款率和貸存款比率兩個指標(biāo)進(jìn)行分析。
一、湖北省商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力橫向比較
(一)湖北省商業(yè)銀行不良貸款分析
湖北省農(nóng)業(yè)銀行不良貸款率在近三年呈現(xiàn)下降趨勢(如表1所示),由2005年的44.73%下降到2007年的36.77%,但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他金融機構(gòu),主要原因是其他國有商業(yè)銀行進(jìn)行了股份制改造,對不良貸款進(jìn)行了再次剝離。由于湖北省農(nóng)業(yè)銀行尚未完成股份制改造,可以判斷出湖北省農(nóng)業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力相對較差,在風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理機制、風(fēng)險管理技術(shù)和方法以及風(fēng)險管理人員素質(zhì)等方面與其他金融機構(gòu)相比存在一定差距。湖北省招商銀行的不良貸款率最低,排名第一,僅為1.08%,這是因為它將資金成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)勢,貸款組合風(fēng)險度低,撥備政策審慎,信貸風(fēng)險成本降低的潛力大。湖北省交通銀行排名第二,這是因為它基本上沒有歷史包袱,并有一套嚴(yán)格的風(fēng)險管理方法,比如,早在1997年就頒布了《交通銀行信貸業(yè)務(wù)審貸分離管理辦法》。湖北省工商銀行排名第三,這在很大程度上是2005年財務(wù)重組后的積極成果。
(二)湖北省商業(yè)銀行存貸比率分析
由圖1可知,2005年農(nóng)業(yè)銀行存貸比率為0.65,高于湖北省工商銀行、湖北省建設(shè)銀行和湖北省農(nóng)信社,低于湖北省中國銀行、湖北省交通銀行和湖北省招商銀行,存貸比率處于中等水平;2006年,除湖北省工商銀行存貸比率上升外,其他銀行的存貸比率都有小幅度的下降,但是,湖北省農(nóng)業(yè)銀行存貸比率遠(yuǎn)高于湖北省工商銀行、湖北省建設(shè)銀行、湖北省中國銀行、湖北省農(nóng)信社、湖北省招商銀行;而到了2007年,湖北省農(nóng)業(yè)銀行的存貸比率仍持續(xù)小幅度下降,其他銀行貸存率則均有小幅度上升(或保持不變),此時湖北省農(nóng)業(yè)銀行的存貸比率為0.60,高于湖北省中國銀行、湖北省招商銀行和湖北省交通銀行,低于湖北省工商銀行、湖北省建設(shè)銀行和湖北省農(nóng)信社,存貸比率仍然處于中等水平。原人民銀行規(guī)定的合理水平為不高于0.75,在當(dāng)前存貸利差仍為中國商業(yè)銀行主要利潤來源的情況下,存貸比率在不超過0.75的情況下應(yīng)為越高越好。農(nóng)業(yè)銀行處于中等偏上水平,流動性比較充足。但是這也意味著有相對數(shù)量的信貸資金沒有得到充分運用,資產(chǎn)利用水平不高。
二、湖北省農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理能力上的劣勢——信貸風(fēng)險管理能力弱
湖北省農(nóng)業(yè)銀行不良率仍然很高,貸款分類偏離度仍然較大。風(fēng)險管理能力與其它銀行差距主要表現(xiàn)為信貸風(fēng)險較大,信用風(fēng)險管理能力較弱。由圖2可知,盡管湖北省農(nóng)業(yè)銀行近年來通過清收盤活,不良貸款增勢得到了有效遏制,不良貸款率逐步下降,但降低的總體趨勢緩慢。另外,新發(fā)放貸款形成不良反彈壓力較大。湖北省農(nóng)業(yè)銀行政策性比較強,歷史包袱遠(yuǎn)遠(yuǎn)重于其他國有商業(yè)銀行;湖北省工商銀行、湖北省建設(shè)銀行和湖北省中國銀行都已經(jīng)完成了股份制改造,不良貸款進(jìn)行了第二次剝離,信貸資產(chǎn)質(zhì)量大為改善,而湖北省農(nóng)業(yè)銀行不良貸款未得到進(jìn)一步化解;風(fēng)險管理能力較差,包括管理方法和手段尚不夠先進(jìn),還沒有建立起完整的風(fēng)險管理系統(tǒng),對風(fēng)險的分析尚處于定性而非定量管理階段,數(shù)據(jù)積累和管理工具的運用也比較缺乏等。
三、同業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的經(jīng)驗
(一)交通銀行成功開發(fā)了對公授信客戶定期監(jiān)控提示系統(tǒng)
交通銀行一直注重信貸風(fēng)險管理,它早在1997年就頒布了《交通銀行信貸業(yè)務(wù)審貸分離管理辦法。又如,交通銀行武漢分行2007年成功開發(fā)了對公授信客戶定期監(jiān)控提示系統(tǒng),該項系統(tǒng)能對所有對公授信客戶,包括“正常類授信客戶”和“問題類授信客戶”在“下一審查日”前10天向該客戶所在支行及其管戶客戶經(jīng)理發(fā)出短信提示,以提醒支行及其管戶客戶經(jīng)理按時完成對公授信客戶的貸后定期監(jiān)控工作,及時發(fā)現(xiàn)和防范授信客戶中潛在風(fēng)險。這一系統(tǒng)的開發(fā),有助于交通銀行武漢分行提高其信貸風(fēng)險的監(jiān)測能力。
(二)招商銀行信貸風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗
招商銀行加大對中小企業(yè)信貸市場的拓展力度,為其提供多元化、增值型的理財方案,積極為中小企業(yè)開拓新的金融服務(wù)產(chǎn)品。鑒于小企業(yè)風(fēng)險多變,資金少、財務(wù)管理經(jīng)驗缺乏的特點,招行上海分行有針對性地提供理財服務(wù)和資金支持。同時,在注意防范和化解信貸風(fēng)險的基礎(chǔ)上,努力開展中小企業(yè)信貸創(chuàng)新。近幾年來,根據(jù)中小企業(yè)的實際需求,招行上海分行及時推出了倉單質(zhì)押、動產(chǎn)抵質(zhì)押、出口退稅貸款等業(yè)務(wù)。并特別針對中小企業(yè)擔(dān)保難的問題,與專業(yè)擔(dān)保公司、保險公司等機構(gòu)合作,解決了部分中小企業(yè)的融資問題。
(三)歐美商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的成功經(jīng)驗
歐美商業(yè)銀行在經(jīng)營管理實踐中積累了豐富的風(fēng)險管理經(jīng)驗,從風(fēng)險管理框架的設(shè)計、風(fēng)險管理系統(tǒng)的開發(fā)到風(fēng)險管理方法的探索,都體現(xiàn)了其風(fēng)險管理的全面性、全程性及嚴(yán)密性特征。
第一,歐美商業(yè)銀行構(gòu)建的風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)體系以及與之配套的不同崗位職能相當(dāng)明確。以美國商業(yè)銀行為例,美國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理框架以“機構(gòu)扁平化”為基礎(chǔ)。這種扁平式、矩陣式的風(fēng)險管理框架,明確了各個業(yè)務(wù)部門的職責(zé),領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力相互制衡,提高了整個銀行的市場運作效率和風(fēng)險管理能力。而在德國,大多數(shù)德國商業(yè)銀行董事會下設(shè)信用風(fēng)險委員會與風(fēng)險管理委員會,其中信用風(fēng)險委員會負(fù)責(zé)制定信用風(fēng)險監(jiān)控原則與風(fēng)險分散政策;風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)制定利率、匯率等其他風(fēng)險管理原則與政策,以及交易限額的分配與控制,并且主管操作性風(fēng)險的識別衡量指導(dǎo)原則的制定與危機管理。
第二,從風(fēng)險管理系統(tǒng)的開發(fā)來看,歐美銀行普遍有著積極的、動態(tài)的銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)。以美國銀行為例,該行建立了統(tǒng)一的風(fēng)險管理信息技術(shù)平臺,信息平臺對信貸信息和會計信息進(jìn)行了整合,并有專門的科技人員進(jìn)行維護(hù)更新,保證數(shù)據(jù)的及時性、完整性和共享性。統(tǒng)一的信息平臺為美國銀行的授信審批人員提供了決策依據(jù),無論審批人員在全球任何地方,都可以根據(jù)設(shè)定的權(quán)限對信息進(jìn)行訪問,并通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行非現(xiàn)場決策,極大地提高了工作效率。同時,歐美銀行還普遍推行運用風(fēng)險調(diào)整后的績效測量模型,在充分提取了貸款呆壞賬準(zhǔn)備與信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的非預(yù)期損失后,再計算績效結(jié)果,通過考核使各業(yè)務(wù)單元注重業(yè)務(wù)長期成功和可持續(xù)發(fā)展,減少或避免了短期行為。
第三,從風(fēng)險管理方法來看,首先,歐美商業(yè)銀行普遍重視培育并傳承統(tǒng)一的風(fēng)險管理文化。其次,注重在業(yè)務(wù)流程中控制風(fēng)險,在系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上對業(yè)務(wù)流程中的操作風(fēng)險點進(jìn)行了識別與自評,區(qū)分出關(guān)鍵風(fēng)險點和一般風(fēng)險點。將風(fēng)險管理資源集中在對關(guān)鍵風(fēng)險點的控制上。同時將風(fēng)險管理作為一個持續(xù)改進(jìn)的動態(tài)流程。分為規(guī)劃、執(zhí)行、評估三個環(huán)節(jié),共同構(gòu)成一個循環(huán),每循環(huán)一次,風(fēng)險管理體系就改進(jìn)一次。此外,歐美商業(yè)銀行近年來對信貸資產(chǎn)普遍采用低風(fēng)險、高收益的“貸款資產(chǎn)組合管理”方法。比如盡可能使貸款在地區(qū)、行業(yè)上的分布分散化,或者對貸款根據(jù)地區(qū)、行業(yè)劃分進(jìn)行限額管理。信貸資產(chǎn)組合這種風(fēng)險管理方法,在一定程度上限制了貸款的過分集中,并有利于對貸款業(yè)務(wù)實行全方位監(jiān)管。
四、提高湖北省農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的建議
鑒于上述分析,湖北省農(nóng)業(yè)銀行與國際先進(jìn)銀行甚至國內(nèi)其他部分股份制商業(yè)銀行相比,在風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理機制、風(fēng)險管理技術(shù)和方法以及風(fēng)險管理人員素質(zhì)等方面都存在一定差距。因此,湖北省農(nóng)行要提高其風(fēng)險管理能力,一是要深化風(fēng)險管理體制改革,建立嚴(yán)密、完整的風(fēng)險管理組織框架;二是要加快不良貸款的清收處理,降低不良貸款率;三是要加強其經(jīng)營管理水平和風(fēng)險的預(yù)防、控制化解能力,包括改變風(fēng)險管理經(jīng)驗,建立健全的風(fēng)險管理信息技術(shù)平臺等。
(一)深化風(fēng)險管理體制改革
應(yīng)按照“全面風(fēng)險管理、風(fēng)險管理獨立性、權(quán)責(zé)對等、積極穩(wěn)妥”的原則,建立獨立于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng),有效平衡風(fēng)險和收益,促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展和經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。要在“機構(gòu)扁平化”的基礎(chǔ)上建立垂直的風(fēng)險管理人員和組織架構(gòu),明確下級風(fēng)險管理部門向上級風(fēng)險管理部門匯報線路,并在對公、個人業(yè)務(wù)中建立客戶經(jīng)理與風(fēng)險經(jīng)理平行作業(yè)機制,通過業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理的協(xié)同配合,實現(xiàn)風(fēng)險的源頭和過程控制。要繼續(xù)深入推廣實施“風(fēng)險管理基礎(chǔ)平臺工程”,實現(xiàn)體系文件和實際業(yè)務(wù)和管理活動全面結(jié)合,建立業(yè)務(wù)和管理流程的持續(xù)改進(jìn)機制,逐步實現(xiàn)流程、架構(gòu)和職責(zé)的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化,建立系統(tǒng)的、透明的、文件化的內(nèi)部控制體系。要適應(yīng)巴塞爾協(xié)議全面風(fēng)險管理的要求,建立和完善與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險管理范疇相適應(yīng)的風(fēng)險管理組織機構(gòu)體系、政策體系、決策體系和評價體系,并加強各項規(guī)章制度特別是銀企對賬、崗位輪換、現(xiàn)場檢查等制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,實行全方位的風(fēng)險管理。
(二)加快不良貸款清收處置進(jìn)程,降低不良貸款率
由于農(nóng)業(yè)銀行是四大國有銀行中唯一未進(jìn)行股改的銀行,其不良貸款率也最高。其中約有近半數(shù)為政策性不良貸款,主要是“三農(nóng)”貸款。一方面,應(yīng)將政策性不良貸款先給予剝離。不妨考慮采用2005年工商銀行損失類處置模式,將該部分貸款移入農(nóng)業(yè)銀行和財政部的共管賬戶,作為農(nóng)業(yè)銀行對財政部的債權(quán),財政部以未來收益沖減這部分損失。財政部可將這部分債權(quán)委托其中一家AMC或各省的國有資產(chǎn)公司處置,其余不良貸款可按照2005年工行可疑類剝離模式,以省分行和計劃單列市分行為單位組成若干個不良資產(chǎn)包,向四家AMC招標(biāo)。另一方面,堅持不懈地化解存量風(fēng)險。一是加快不良貸款清收處置進(jìn)程。以大戶和“平臺”反映不良貸款及新生不良貸款為重點,發(fā)揮上下聯(lián)動、專業(yè)清收優(yōu)勢,用好緩收、減免息、分立核銷等手段,搶收一批大客戶貸款。對政策性貸款較多的系統(tǒng)大戶和改制企業(yè),按照債隨資產(chǎn)走的原則,合理評估企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債,通過支持企業(yè)改制,爭取清收一塊,盤活一塊,保障一塊。二是做好不良貸款盡職調(diào)查工作。不良貸款盡職調(diào)查是處置不良貸款的先期工作,按照總行統(tǒng)一部署,在完善貸款手續(xù)的基礎(chǔ)上鎖定不良貸款處置額度和范圍,認(rèn)真做好風(fēng)險責(zé)任的認(rèn)定和追究工作,做到資產(chǎn)分類真實,責(zé)任認(rèn)定準(zhǔn)確,責(zé)任追究到位。嚴(yán)格按照政策和程序進(jìn)行不良資產(chǎn)盡職調(diào)查,嚴(yán)禁偽造、變造有關(guān)材料,嚴(yán)禁隨意調(diào)整資產(chǎn)分類形態(tài)和調(diào)換處置對象,嚴(yán)禁私自釋放不良資產(chǎn)抵押擔(dān)保,嚴(yán)禁其它任何形式的違規(guī)違紀(jì)行為,有效防范處置風(fēng)險和資產(chǎn)流失,切實維護(hù)債權(quán),確保檔案組卷真實完整和權(quán)證的時效性。三是加強資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測管理。嚴(yán)格按照新的貸款五級分類辦法重新清理認(rèn)定不良貸款,實行不良貸款清收與入賬“雙線”管理,全面、真實地入賬反映貸款形態(tài),確保清收實際效果。加強資產(chǎn)質(zhì)量狀況定期監(jiān)測及退出和維權(quán)管理,做好部分關(guān)注類貸款退出管理工作,防范和化解新的資產(chǎn)風(fēng)險。四是按期完成自辦實體處置任務(wù)。對尚待處置的118戶自辦實體,有關(guān)行要拿出處置方案,制定處置時間表,加快處置進(jìn)度,特別是省分行營業(yè)部、三峽、十堰等任務(wù)較大的行,要加大力度,確保在規(guī)定時間內(nèi)完成處置任務(wù),在股改前將處置損失全部反映出來。
(三)強化風(fēng)險管理,提高風(fēng)險管理水平
一是要改變風(fēng)險管理理念,在大力倡導(dǎo)“風(fēng)險收益必須保持均衡、第一還款來源決定信貸投放、重視降低客戶違約概率、過程控制”等先進(jìn)風(fēng)險管理理念的同時,將其固化為相應(yīng)的規(guī)章制度,與信貸經(jīng)營相結(jié)合;二是在改變風(fēng)險管理理念的基礎(chǔ)上,將風(fēng)險管理重點由以信用風(fēng)險為主向信用、市場、操作風(fēng)險并重轉(zhuǎn)變,改變市場風(fēng)險和操作風(fēng)險管理相對較弱的狀況;三是要建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理信息技術(shù)平臺,建立快速的風(fēng)險識別預(yù)警機制,強化信貸信息系統(tǒng)對信貸風(fēng)險的管理功能,同時建立信貸風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案制,全面推行上賬核準(zhǔn)制,建立信貸風(fēng)險信號和違規(guī)問題庫,進(jìn)一步改進(jìn)關(guān)注類貸款的分類與管理,進(jìn)一步加強系統(tǒng)整體風(fēng)險的控制;四是積極引進(jìn)高素質(zhì)人才,提高風(fēng)險管理專業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì),形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。同時建立良好的獎懲機制和人性化的管理方式,保證能充分調(diào)動風(fēng)險管理專業(yè)人員的工作積極性。
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