中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。在市場經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)一般通過兩種方式獲取資金：內(nèi)源融資和外源融資。其中建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法，是各國政府在經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)重的情況下時常應(yīng)用的經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施，是變行政干預(yù)為政策引導(dǎo)的有效方式，是重塑銀企關(guān)系、強(qiáng)化信用理念、化解金融風(fēng)險(xiǎn)和改善中小企業(yè)融資環(huán)境等的重要手段。但是現(xiàn)在很多中國中小企業(yè)都不同程度地存在信用問題, 這些問題成為中國經(jīng)濟(jì)保持持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的桎梏。本文主要分析新時期下加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理的措施。
1 企業(yè)信用管理的重要性
在市場經(jīng)濟(jì)中,建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長期發(fā)展的核心和基礎(chǔ),也是國內(nèi)中心企業(yè)具備國際競爭力的根本保障,對企業(yè)自身的發(fā)展和社會信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。(1)良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營與市場健康運(yùn)行的基本保證。沒有信用,企業(yè)不可能正常經(jīng)營;沒有信用,市場不可能健康運(yùn)行;沒有信用,市場經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展;沒有信用,宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。(2)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障。從中小企業(yè)整體看,信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ),沒有了信用,企業(yè)無法發(fā)展壯大;從企業(yè)融資看,信用是企業(yè)融資的重要條件,如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全,就不可能順利融資;從市場交易看,企業(yè)只有誠實(shí)守信,才能在市場樹立良好的形象,受到客戶和消費(fèi)者的信賴和歡迎,才能贏得更廣闊的市場。因此,加強(qiáng)企業(yè)信用管理,改善企業(yè)信用狀況,提升企業(yè)信用等級,對于企業(yè)抵御市場風(fēng)險(xiǎn),改善企業(yè)融資條件,提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng),實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。
2 企業(yè)信用管理存在的問題
(1) 我國企業(yè)對商業(yè)信用的認(rèn)識不完善, 存在短期行為。很多企業(yè)為了提高銷售額和擴(kuò)大產(chǎn)品市場份額就盲目地賒銷產(chǎn)品,片面追求市場的占有率，忽略產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)、商標(biāo)的管理和信用管理，沒有正確的信用管理觀念；(2)沒有專門的信用管理機(jī)構(gòu)及專業(yè)的信用管理人才及其匹配的信用管理制度；(3)缺乏資信評估資料，無法對客戶及供應(yīng)商的資信程度做出科學(xué)的評估；(4)沒有適應(yīng)的信用評價(jià)、信用分析、客戶授信等決策程序及實(shí)施跟蹤控制程序。據(jù)相關(guān)調(diào)查分析, 在大量的壞賬中,屬于外部環(huán)境、政策性原因和“三角債”之類問題的, 所占的比例并不高,大約只有16%左右;而屬于經(jīng)營性、內(nèi)部管理造成的,則占到80%以上。(5)沒有配套的企業(yè)信用管理信息處理系統(tǒng)；(6)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏。信用管理人員要掌握信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營銷、公關(guān)等多方面的綜合知識, 同時實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色,才能勝任信用管理工作。但當(dāng)前,國內(nèi)很多企業(yè)對信用管理工作的認(rèn)識還只停留在“信用管理就是收收賬”的層面上,造成信用管理人員素質(zhì)不適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展。
3 加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理的措施
3.1建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)
目前我國企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場競爭及信用管理的要求，為此企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門,有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo);同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。同時將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理分工,信用部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、采購部門等業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如,在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門間在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。
3.2 建立健全企業(yè)信用政策
企業(yè)很好地運(yùn)用信用政策可以把應(yīng)收貨款控制在良好的水平，并有效地減少壞帳、死帳的發(fā)生，使企業(yè)資金回收運(yùn)行在一個良好的軌道上。(1)確定信用期間。把企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時間。如企業(yè)允許顧客在購貨后的3O天內(nèi)付款，則信用期為3O天。信用期過長或過短都不好，信用期過短，不能吸引顧客，在競爭中使銷售額下降；信用期過長，對銷售額增長雖然有利，但所得到的收益往往會被增加的費(fèi)用抵消，甚至造成利潤的減少。(2) 確定信用標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)為了有效控制應(yīng)收賬款，首先要對其客戶的誠信度、償債、資本、擔(dān)?；虻盅簵l件作較全面的了解和評估，根據(jù)測算賒賬可能發(fā)生的壞賬損失率，相應(yīng)確定信用等級。隨后，還要考慮賒賬信用的額度，即客戶在一定時間內(nèi)可以賒銷商品的最大額度，對不同信用等級的客戶，確定相應(yīng)的最大信用額度。
3.3 重視信用管理人員的培養(yǎng)
企業(yè)信用管理是一門非常專業(yè)的技術(shù)，對信用管理人員，尤其是信用管理經(jīng)理的要求非常高。企業(yè)應(yīng)通過各種途徑強(qiáng)化信用管理人員的專業(yè)知識和職位能力：(1)招聘、吸收符合信用管理工作各崗位要求的、合格的信用管理人員到信用管理部門任職；(2)針對本企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對新進(jìn)的信用管理人員進(jìn)行崗位操作培訓(xùn)，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作；(3)制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進(jìn)行后續(xù)培訓(xùn)。
3.4 積極提高金融咨詢服務(wù)
中小企業(yè)資金實(shí)力弱、涉及的產(chǎn)業(yè)多, 這導(dǎo)致了中小企業(yè)相對于其他客戶更加重視風(fēng)險(xiǎn)控制、信息咨詢等金融需求。目前, 大部分中小企業(yè)都加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理。為此商業(yè)銀行也可以利用其專業(yè)的知識團(tuán)隊(duì)為中小企業(yè)提供多方位、多角度的金融咨詢服務(wù), 引導(dǎo)中小企業(yè)的投資更加有效、安全, 增加中小企業(yè)的贏利能力, 減少中小企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。同時,商業(yè)銀行能比較清楚的掌握中小企業(yè)的信息和動態(tài), 減少信息不對稱, 更加及時的防御風(fēng)險(xiǎn)。
總之，中小企業(yè)對促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展具有重要意義，其中完善的企業(yè)內(nèi)部信用管理體系將是中國企業(yè)未來發(fā)展的關(guān)鍵。從長遠(yuǎn)看,企業(yè)只有解決了自己的信用問題,才能立足于國內(nèi)市場,走向世界市場。
