我國地下錢莊的存在由來已久且數(shù)目相當(dāng)、活動(dòng)頻繁，但因“地下”隱蔽性，監(jiān)管部門難以查明其資金轉(zhuǎn)移路徑，具體規(guī)模多大難以考察。目前，無人知曉地下錢莊的貸款總量，據(jù)業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，總規(guī)模有可能已達(dá)數(shù)萬億人民幣。巨額資本長期游離于國家監(jiān)管之外勢必給社會(huì)、國家和人民帶來不穩(wěn)定因素，那么我國的地下錢莊到底現(xiàn)實(shí)何如、如何運(yùn)作、有何危害呢？有必要就我國目前地下錢莊的存在與實(shí)際做進(jìn)一步探討并提出治理對策。
一、我國地下錢莊的歷史回眸
1.明清的舊時(shí)錢莊。錢莊是為了適應(yīng)貨幣兌換的需要而產(chǎn)生，源于我國明清時(shí)代。當(dāng)時(shí)，貨幣制度是以銀兩、制錢(銅錢)為平等本位，大額交易用銀兩，小額零星交易則用價(jià)值量較小的銅錢；國內(nèi)交易與居民日常生活中頻繁存在著對銀兩和銅錢兩種貨幣的兌換需求，錢莊應(yīng)需而生，專門為商人和居民兌換貨幣，導(dǎo)致商業(yè)資本直接從商品經(jīng)營資本中分離出來成為貨幣經(jīng)營資本。據(jù)記載，最初錢莊被稱為錢肆和錢桌，進(jìn)入乾隆時(shí)期，才被稱為錢鋪、錢莊、錢店。往后，錢莊不僅是經(jīng)營白銀和銅錢置換的場所，規(guī)模較大的錢鋪還開出具有信用票據(jù)功能的錢票，業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，錢莊一度繁榮。
2.近代錢莊的衰退。近代，隨著外國經(jīng)濟(jì)入侵的加深，外國銀行想方設(shè)法收買利用錢莊招攬業(yè)務(wù)，經(jīng)辦銀錢往來，令其成為在中國的買辦，最大限度地榨取超額利潤進(jìn)而控制我國的金融。進(jìn)入19世紀(jì)70年代以后，原來控制在洋行手中的匯兌業(yè)務(wù)已成為外國銀行的專項(xiàng)業(yè)務(wù)，中國錢莊大量使用外國銀行資本做生意已成為眾所周知的事實(shí)。從1873年起，外國銀行開始明目張膽地操縱上海金融市場。就這樣，我國錢莊經(jīng)歷了對外國銀行由半依附至完全依附、由半對抗到完全合流的過程。辛亥革命后，新式銀行的產(chǎn)生促使本身有著不可克服缺陷的錢莊在大金融風(fēng)波的沖擊下一蹶不振。新中國成立后，國有經(jīng)濟(jì)體制讓私營經(jīng)濟(jì)淡出，國家取締錢莊。至此，舊時(shí)錢莊退出歷史舞臺(tái)。
3.現(xiàn)代地下錢莊。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)很長一段時(shí)期內(nèi)，國家對商品等資源實(shí)行嚴(yán)格管制,地下錢莊一度銷聲匿跡。改革開放以來，隨著城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的日漸活躍，“抬會(huì)”、“邀會(huì)”等地下錢莊的最初形式在江浙一帶出現(xiàn)并盛行。目前，對“地下錢莊”的界定尚存在不同角度定義的方法，同時(shí)由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，地下錢莊在手段、形式等方面也出現(xiàn)了新變化。但不論怎么界定，其基本特征都是民間的游離于正規(guī)官方金融管制之外的以個(gè)人信用為基礎(chǔ)的自發(fā)的巨額資金的非正常流動(dòng)行為且是我國法律明確規(guī)定的并要堅(jiān)決打擊的對象。
二、地下錢莊的運(yùn)作
馬克思在《資本論》中形象的指出資本的本質(zhì)：“如果有10%的利潤，資本就保證到處被使用；有20%的利潤，資本就活躍起來；有50%的利潤，資本就鋌而走險(xiǎn)；為了100%的利潤，資本就敢踐踏一切人間法律；有300%的利潤，資本就敢犯任何罪行，甚至冒絞首的危險(xiǎn)?！钡叵洛X莊的存在是客觀的，最根本的原因是資金的供需矛盾，需求創(chuàng)造了供給，往往銀行不干的業(yè)務(wù)錢莊干，由此冒險(xiǎn)的資本取得超額收益。
（一）業(yè)務(wù)范圍
第一，非法買賣外匯、黃金以及保證金業(yè)務(wù)。非法買賣外匯是大部分地下錢莊的主營業(yè)務(wù)，指在國家規(guī)定的交易場所外擅自進(jìn)行外匯買賣的行為。包括：私自買賣外匯、變相買賣外匯或者倒賣外匯的行為。地下錢莊非法提供外匯買賣業(yè)務(wù)，涉及英鎊、歐元、美元等多種外幣，并收取手續(xù)費(fèi)。目前國內(nèi)只有少數(shù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)參與國際黃金市場，不允許代理其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者投資國際黃金市場，而地下錢莊未經(jīng)過國家主管部門批準(zhǔn)，擅自開展網(wǎng)絡(luò)炒匯、炒金業(yè)務(wù)，將投資者提交的保證金通過隱蔽渠道匯往國外賬戶，用于網(wǎng)上境外外匯、黃金買賣交易，并從中收取高額交易傭金。通常情況下，投資者交存一定數(shù)額的存款作為保證金，就能以較大的杠杠比例將保證金放大幾十倍甚至幾百倍的金額買賣外匯或黃金。
第二，非法套匯、騙匯、逃匯。地下錢莊在從事非法買賣外匯或變相買賣外匯過程中,時(shí)常伴隨有非法套匯、騙匯和逃匯行為。套匯主要表現(xiàn)為替境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付在境內(nèi)的人民幣費(fèi)用,而由對方給付外匯，利用不同市場的匯率差異，在匯率低的市場大量買進(jìn)，而在匯率高的市場賣出，利用賤買貴賣，套取投機(jī)利潤，地下錢莊外匯來源不足時(shí),非法套匯行為也有可能表現(xiàn)為以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，可分為兩角套匯、三角套匯和多角套匯。騙匯是指違反國家外匯管理法規(guī)，使用偽造變造、重復(fù)使用由海關(guān)簽發(fā)的報(bào)關(guān)單等核準(zhǔn)件憑證和單據(jù)，或者以其他方式騙購數(shù)額較大的外匯行為。逃匯是指公司、企業(yè)等其他他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或?qū)⒕硟?nèi)外匯非法轉(zhuǎn)移到境外。
第三，洗錢。洗錢是地下錢莊的重要業(yè)務(wù)之一,有的地下錢莊甚至是單純?yōu)榱讼村X而設(shè)置。一個(gè)完整的洗錢過程包括三個(gè)階段：入賬階段，將存款、電匯等途徑把不法錢財(cái)放入一個(gè)金融機(jī)構(gòu)。分賬階段，通過多層次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易將犯罪活動(dòng)得來的錢財(cái)脫離其來源。融合階段，借以表面合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護(hù)，隱瞞不法錢財(cái)。通過以上幾步將非法資金合法化，將黑錢洗白。
第四，變相吸收公眾存款非法集資、高利貸、借貸拆借、典當(dāng)擔(dān)保。一方面,地下錢莊許諾給予擁有閑散資金的民眾比銀行同期利率更高的利率,從而吸引公眾把大量資金存到地下錢莊。另一方面,地下錢莊把這些存款以更高的利率貸給那些急需資金卻無法通過正常渠道獲得滿足的企業(yè)或個(gè)人,賺取利率差，伴隨名目繁多的典當(dāng)擔(dān)保業(yè)務(wù)。
第五，詐騙活動(dòng)。地下錢莊有時(shí)還從事詐騙活動(dòng)，如某莊主與專搞偷渡活動(dòng)的“蛇頭”合作,欺騙偷渡者將錢存入地下錢莊,承諾出境后以外匯支付,偷渡者到達(dá)國外后,“蛇頭”謊稱地下錢莊已被警方搗毀,錢被沒收，偷渡者無計(jì)可施。此外,還曾出現(xiàn)過不少地下錢莊莊主攜巨款失蹤潛逃的情形。
（二）常用的運(yùn)作模式
為了避免金融管制與公安部門打擊，地下錢莊設(shè)計(jì)的運(yùn)錢線路構(gòu)思巧妙，遠(yuǎn)非常人想象，通常來說，可以分為以下幾種模式。
1.從組織方式講，有家族型、殼公司型和網(wǎng)絡(luò)型三種。地下錢莊多為家族式經(jīng)營,成員間大多單線聯(lián)系,以開設(shè)一個(gè)批發(fā)部、商店、茶莊為掩護(hù),家庭成員全職或兼職從事非法匯兌活動(dòng)，并收取手續(xù)費(fèi)。在境外的合作伙伴也多數(shù)是該家族的直系親屬。殼公司型地下錢莊往往以注冊咨詢公司、投資咨詢管理公司、電子科技公司等名義,用電話、傳真等辦公工具從事交易，依托銀行的公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)平臺(tái)完成，費(fèi)用通過個(gè)人賬戶與企業(yè)賬戶轉(zhuǎn)賬。當(dāng)一家地下錢莊規(guī)模壯大到到無法用血緣關(guān)系來組織的時(shí)候,便會(huì)分離出幾家下線錢莊。一兩個(gè)資金雄厚、信譽(yù)好的地下錢莊便成為主體，拖帶若干個(gè)小型的彼此獨(dú)立的地下錢莊作為衛(wèi)星錢莊, 而形成網(wǎng)絡(luò)集團(tuán)型的地下錢莊。莊主一般只負(fù)責(zé)聯(lián)系業(yè)務(wù)和幕后操縱，具體交易則由其他成員完成，過程嚴(yán)密精細(xì)，有的地下錢莊還為客戶先墊款后收賬。
2.從資金運(yùn)作方式上看，有無跨境資金流動(dòng)、資金跨境流動(dòng)、境內(nèi)與境外地下錢莊勾結(jié)等方式。洗錢、非法買賣外匯時(shí)通常在境內(nèi)外開設(shè)對沖賬戶，采取明、暗兩條線獨(dú)立操作，兩頭結(jié)算，人錢分離。暗線由境內(nèi)地下錢莊控制完成外匯的直接獨(dú)立境外循環(huán)；明線完成境內(nèi)人民幣在境內(nèi)企業(yè)和銀行之間循環(huán)，常表現(xiàn)為其賬戶人民幣大進(jìn)大出、快進(jìn)快出而賬戶余額極少。在國內(nèi)賬戶存人民幣、國外賬戶存外幣，各自分別對應(yīng)循環(huán)的幌子下外人難以發(fā)現(xiàn)破綻。雖然國內(nèi)、外賬戶資金不直接往來且擁有相對獨(dú)立的清算系統(tǒng)但仍需要定期秘密對賬，實(shí)現(xiàn)賬戶平衡。之間采取軋差清算，當(dāng)外匯頭寸不足時(shí)，地下錢莊通過“換匯專業(yè)戶”兌換后匯給境外合伙人。
3.按資金交易的方式有四種：第一種是現(xiàn)金交易，外幣現(xiàn)鈔起到了重要的載體作用，最后被集中送往邊境地區(qū)等待轉(zhuǎn)移。第二種是柜臺(tái)過數(shù)，不法分子在銀行網(wǎng)點(diǎn)與客戶進(jìn)行柜臺(tái)交易，憑借“四聯(lián)張”的交易憑證，證明買賣雙方于同一時(shí)間進(jìn)行交易。第三種是通存通兌，異地存取資金。通常有兩種做法：一種是通知異地交易人利用通存通兌的方式將資金存入指定的銀行賬戶中，作案人通知國內(nèi)客戶將大量資金分散存入其指定的賬戶；另一種是互換存折以跨地區(qū)收付資金，將在A地買入的外幣存入自己在B地開立的通存通兌賬戶，由第三者持該存折在B地提現(xiàn)。同樣，人民幣資金反向操作。第四種是跨境支付。
4.近年來,地下錢莊非法交易向更加隱蔽的方向發(fā)展,如減少銀行轉(zhuǎn)賬,進(jìn)行現(xiàn)金交易,使用虛假的或者借用不相關(guān)人員的身份證件開立銀行賬戶并頻繁更換等手段,使打擊難度進(jìn)一步加大。洗錢行為則借助于越來越多的利用金融領(lǐng)域的高科技手段實(shí)現(xiàn)。比如，通過電子支付方式可以繞過銀行及其工作人員提供的中介服務(wù)而直接通過互聯(lián)網(wǎng)在數(shù)家銀行的不同賬戶間自由地轉(zhuǎn)移或者進(jìn)行購進(jìn)外匯或者向商家支付貨款交易，還可以通過銀行的匯差和返利優(yōu)惠來賺錢。除此，地下錢莊經(jīng)營模式在向“撮合式交易”方向演變，自身不再直接參與外匯資金買賣，在整個(gè)交易過程中，作為中介聯(lián)系、撮合買賣雙方進(jìn)行非法外匯交易，只進(jìn)行資金轉(zhuǎn)存等工作并不動(dòng)用自有資金。此外，還涌現(xiàn)了以“擔(dān)保公司”、“典當(dāng)行”與“行業(yè)互助會(huì)”等新形式，業(yè)務(wù)在不斷拓寬，難以識(shí)別，甚至出現(xiàn)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)中間業(yè)務(wù)。
三、地下錢莊的需求者分析
1.境內(nèi)中小企業(yè)者：我國中小企業(yè)生存在夾縫中，民營企業(yè)的發(fā)展受銀行借貸的制約，迫于正規(guī)渠道的程序繁瑣、額度受限等困難，中小企業(yè)不得不投靠地下錢莊拆借資金。
2.三資企業(yè)：我國的外匯管理規(guī)定實(shí)行個(gè)人結(jié)匯年度總額管理，經(jīng)常項(xiàng)下與資本項(xiàng)下的都要核準(zhǔn)。有些三資企業(yè)為了逃避外匯管制、套取外匯利差選擇把錢通過地下錢莊轉(zhuǎn)移。還有一些來料加工企業(yè)，往往是和當(dāng)?shù)卮彐?zhèn)進(jìn)行合作,付給合作對象的費(fèi)用常常是按照加工額來計(jì)算，外方就會(huì)通過地下錢莊打款降低營業(yè)額。
3.國內(nèi)外向型企業(yè)：急需國外的配件,按照正常的海關(guān)程序,很難一兩天到達(dá)。為此,采取了國際快遞公司將貨物送上門等變通辦法，由于該貨物沒有在海關(guān)備案,貨款無法寄出。每次一兩萬美元,積少成多達(dá)到幾十萬美元的時(shí)候,企業(yè)迫于壓力只好通過地下錢莊方便快捷的將錢匯到對方。
4.國家公職人員：改革開放30多年來，我國經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，許多貪官已經(jīng)以各種方式完巨額“資本原始積累”，這些“黑錢”不得不借助于地下錢莊轉(zhuǎn)出去。至今，有幾千名攜巨款而逃的官員在國外。
5.客戶因償還境外賭債、向境外個(gè)人或銀行借款、走私外匯、改變貸款用途、將銀行劃轉(zhuǎn)至企業(yè)賬戶的貸款轉(zhuǎn)移出來挪作他用、將資金轉(zhuǎn)移至我國香港、澳門等地區(qū)、用于買房、炒股、變相入股等其他需要。
四、地下錢莊的危害
首先，存在詐騙陷阱，竊取百姓的血汗錢，損害人民利益，國家利益也多方面受到損失：擾亂正常的金融與外匯秩序、逃避了銀行、稅務(wù)、工商等部門的監(jiān)管造成稅收損失，侵蝕了國家的財(cái)政基源；巨額外匯資金沖擊外匯市場，并用利率與匯率的關(guān)系，有害于我國貨幣政策的實(shí)施；既協(xié)助本國資本逃出境外，同時(shí)也是境內(nèi)外商投資企業(yè)抽逃資本和非法轉(zhuǎn)移利潤的主要途徑，嚴(yán)重浪費(fèi)國家資源。
其次，為熱錢進(jìn)出、投資移民提供非法途徑，導(dǎo)致銀行統(tǒng)計(jì)的外匯流入口徑與實(shí)際流入之間有很大誤差；破壞國際收支平衡，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)指數(shù)失真，對沖國家宏觀調(diào)控政策，甚至導(dǎo)致政策調(diào)控失靈，極容易造成地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局的畸形重復(fù)建設(shè)；有可能進(jìn)一步把房價(jià)、股價(jià)推上新高出現(xiàn)涉及操縱樓市、股市、人民幣升值等大問題。
再次，現(xiàn)代地下錢莊逐漸走向產(chǎn)業(yè)化，且與腐敗和黑惡勢力逐漸合流向社會(huì)各個(gè)角落滲透，腐化了一大批人而成為一股看不見的黑色勢力，嚴(yán)重影響社會(huì)的和諧發(fā)展。滋生走私和販毒、變相助長貪污、騙稅、侵吞國有資產(chǎn)等上游犯罪行為，造成社會(huì)大量不穩(wěn)定因素，猶如一顆“定時(shí)炸彈”。
五、地下錢莊的治理對策
我國經(jīng)濟(jì)開放度的增加促進(jìn)了地下錢莊需求，眼下，地下錢莊活動(dòng)猖獗,當(dāng)務(wù)之急是要采取科學(xué)而合理對策杜絕地下錢莊。
第一，建立一系列能夠有效疏散、科學(xué)引導(dǎo)地下錢莊大額資金的投資利用的機(jī)制。為此要切實(shí)加快改革我國金融改革，盡快建立健全與我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相統(tǒng)一的金融體制和金融監(jiān)管體系，規(guī)范民間大額資金的信貸等流動(dòng)，開辟多種投資渠道，建立多層次的金融服務(wù)體系，使市場經(jīng)濟(jì)主體的正當(dāng)利益需求得到及時(shí)、平等的滿足。
第二，建立打擊地下錢莊犯罪活動(dòng)的長效工作機(jī)制，形成聯(lián)合防治、綜合治理的格局。為此，人民銀行、公安部門要配合安全、商務(wù)、海關(guān)、工商行政管理、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、外匯局等金融監(jiān)管部門工作，完善金融體系，還要制定打擊治理地下錢莊的多方位、全角度的具體立法；同時(shí)要加強(qiáng)與聯(lián)合國、世界銀行、國際貨幣基金組織、金融行動(dòng)特別工作組等國際組織合作，讓“黑錢”無路可逃。
第三，政府相關(guān)職能部門要加大對地下錢莊的宣傳，提高公民風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。尤其是民營資本活躍的江浙、內(nèi)蒙等地更要因地制宜的加快關(guān)于地下錢莊的應(yīng)對政策細(xì)則，一方面支持民間資本進(jìn)入各行業(yè)和領(lǐng)域；同時(shí)，要保證政策實(shí)施的穩(wěn)定性與連續(xù)性。
