伴隨著人類社會的不斷前進(jìn)，在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程之中，中小企業(yè)作為社會發(fā)展過程中以及國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程之中的重要組成部分，其發(fā)展為我國經(jīng)濟(jì)的整體水平的提升、提供豐富多彩的服務(wù)、解決社會就業(yè)問題等層面作出了突出貢獻(xiàn)。但從目前我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，融資難我國中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸之一。究其原因，信用缺失無疑是我國中小企業(yè)融資難問題出現(xiàn)的重要原因。伴隨著我國生產(chǎn)力水平的不斷發(fā)展，作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)核心之一的信用問題逐漸映入人們眼簾并得到了大力關(guān)注。針對中小企業(yè)融資難、融資環(huán)境差等相關(guān)問題，筆者主要從信用缺失角度來談?wù)勎覈行∑髽I(yè)融資難問題。
一、中小企業(yè)融資中的信用概覽
所謂“信用”，通過對于相關(guān)文獻(xiàn)的歸納與總結(jié)，可大致從廣義與狹義兩個方面進(jìn)行闡釋。從廣義上來說信用表現(xiàn)在“社會成員之間的相互信任”，狹義上則表現(xiàn)為“以資金為紐帶的市場參與者的相互信任”之上。伴隨著社會的不斷發(fā)展以及我國經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，信用問題已經(jīng)得到了各行各業(yè)的普遍關(guān)注，特別是金融業(yè)表現(xiàn)的更為明顯。從中小企業(yè)融資過程來看，融資主要是指“以償還為條件的借貸行為”，其融資信用主要包括相關(guān)承諾以及兌現(xiàn)兩個重要組成部分。承諾與兌現(xiàn)是呈現(xiàn)中小企業(yè)金融信用的重要體現(xiàn)。
但是，從目前我國中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀來看，并不是十分樂觀。在我國中小企業(yè)融資過程之中，信用缺失問題甚至可以說是普遍存在的。例如，我國部分中小企業(yè)由于主觀或客觀因素的影響造成了無還銀行貸款能力或者根本惡意拖欠銀行貸款等現(xiàn)象時有發(fā)生；從我國中小企業(yè)融資信用的廣義缺失來看，整個社會缺少信用記錄、信用調(diào)查、評估、擔(dān)保、管理等完善的信用制度體系，再加之對于信用披露度并不高，直接使得我國中小企業(yè)融資中的信用問題較多，亟待改觀；由于中小企業(yè)融資信仰整體較低，這使得其很難達(dá)到各商業(yè)銀行等金融機(jī)的貸款的。例如，商業(yè)銀行貸款的基本條件是中小企業(yè)的信用等級需要達(dá)到A級之上，銀行對那些BB級，或者小于BB級以下客戶的貸款申請往往不予接受。可以說，中小企業(yè)銀行貸款的整體狀況較差，直接導(dǎo)致了廣大中小企業(yè)融資難問題雪上加霜。
二、成因分析
從目前我國中小企業(yè)信用缺失問題產(chǎn)生的成因來看，筆者認(rèn)為主要包括以下幾個方面。
第一，中小企業(yè)自身的原因。我國廣大中小企業(yè)往往靠自有資產(chǎn)建立，無論是從其注冊資本、人員數(shù)量以及利潤來看，都相對較少。這直接導(dǎo)致了中小企業(yè)抵抗風(fēng)險的能力往往較弱。許多中小企業(yè)往往想要快速的追求短期利潤而無視企業(yè)信用問題。許多中小企業(yè)并沒有意識到企業(yè)信用文化的重要性，尤其是經(jīng)營者的信
用意識不強(qiáng)，這使得中小企業(yè)的企業(yè)信用文化根基不穩(wěn)，進(jìn)而在日后的發(fā)展過程之中造成金融信用的缺失，其突出表現(xiàn)即為逃廢銀行貸款本息；企業(yè)內(nèi)部信用管理水平整體較低。由于中小企業(yè)發(fā)展過程之中對于相關(guān)政策以及相關(guān)流程的不清晰，使得許多中小企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度與管理不規(guī)范、不穩(wěn)定等等。
第二，除了中小企業(yè)自身因素影響下產(chǎn)生的信用缺失問題外，我國中小企業(yè)所處的外部信用環(huán)境也不容樂觀。目前我國整個社會的信用基礎(chǔ)相對薄弱，作為整個社會信用基礎(chǔ)子集的中小企業(yè)信用現(xiàn)狀直接受其影響，這直接為失信行為的滋生和蔓延提供了環(huán)境；政府以及相關(guān)法律在對廣大中小企業(yè)信用管理之中所起到的作用欠佳，其宏觀調(diào)控作用并沒有與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展同步，這直接許多不守信用的企業(yè)與單位成本降低，而信用較好的企業(yè)深受其害，同時，良好信用的企業(yè)并沒有得到應(yīng)有的鼓勵。這直接導(dǎo)致了中小企業(yè)守望信行為的負(fù)強(qiáng)化現(xiàn)象愈演愈烈。
三、提升我國中小企業(yè)融資信用的對策分析
建立健全社會信用制度是不斷完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的客觀需要和基本內(nèi)容之一。對于我國廣大中小企業(yè)融資信用提升對策的分析與研究有著重要意義。
(一)加強(qiáng)對中小企業(yè)的信用獎勵與懲罰力度
縱觀目前我國中小企業(yè)融資信用問題，其主要影響因素在對企業(yè)最大化利潤的追逐。因此，筆者認(rèn)為加強(qiáng)對中小企業(yè)的信用獎勵與懲罰力度是一項有效措施。對于那些信用較好的企業(yè)，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)能夠在多層面為其提供便利通道，給予充分的鼓勵與支持，對于那些不守信用、惡意破壞市場經(jīng)濟(jì)秩序的企業(yè)則采用法律手段給予嚴(yán)厲制裁。這樣一方面有利于重塑中小企業(yè)信用，同時也有利于促進(jìn)整個大環(huán)境信用缺失現(xiàn)狀的改變。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督力度，采用多元化監(jiān)督手段
對于目前我國中小企業(yè)信用問題的調(diào)查與監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)實事求是的采用多元化監(jiān)督手段進(jìn)行合理的監(jiān)督。不能夠像傳統(tǒng)監(jiān)督時那種“一檢定終身”的方式進(jìn)行監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同的中小企業(yè)的實際情況，采用多元化監(jiān)督手段。
(三)加強(qiáng)中小企業(yè)信用文化的構(gòu)建
信用是奠定市場經(jīng)濟(jì)的基石，是維系社會經(jīng)濟(jì)生活正常秩序的道德準(zhǔn)繩。也是中小企業(yè)最終實現(xiàn)其利潤重要途徑。因此，可以說“誠信既是企業(yè)生存和發(fā)展的基本要求，又是企業(yè)必須遵循的基本道德規(guī)范”。因此，加強(qiáng)中小企業(yè)信用文化的構(gòu)建無論是對于企業(yè)自身發(fā)展而言，抑或?qū)τ谡麄€社會金融的持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展來說，都具有著重要意義。加強(qiáng)中小企業(yè)信用文化的構(gòu)建，將信用作為中小企業(yè)發(fā)展過程之中的“利器”，改善整體的融資條件與環(huán)境，這樣才能夠真正的促進(jìn)我國中小企業(yè)融資難相關(guān)問題的解決。
