當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題已經(jīng)成為影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和制約中小企業(yè)自身發(fā)展壯大的重要原因。近年來(lái)，為了解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，政府、社會(huì)及中小企業(yè)自身，都做了大量工作，但由于種種原因，融資難問(wèn)題依然沒(méi)有解決。因此，有必要深入分析當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因，找出解決問(wèn)題的有效途徑和方法。
1 當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資困難的原因
1.１ 政府引導(dǎo)支持不到位
世界各國(guó)政府都承擔(dān)著向本國(guó)小企業(yè)提供金融支持的職責(zé)。由于我國(guó)正處在改革深化時(shí)期，政府在引導(dǎo)支持中小企業(yè)融資上并沒(méi)有充分發(fā)揮作用。這主要表現(xiàn)在：一是相關(guān)支持中小企業(yè)融資的法律法規(guī)不健全?，F(xiàn)有的對(duì)中小企業(yè)融資、自主創(chuàng)新的法律法律尚不完善，政府支出中小企業(yè)融資、創(chuàng)新的具體措施較少。二是規(guī)范與引導(dǎo)民間融資力度不夠。應(yīng)該說(shuō)民間資本有助于解決中小企業(yè)融資困難問(wèn)題，當(dāng)前我國(guó)民間資本在運(yùn)作上確實(shí)存在這樣或那樣一些問(wèn)題，政府應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步出臺(tái)政策法規(guī)大力支持并規(guī)范民間資本投資。
1.２ 銀行對(duì)中小企業(yè)信心不足
由于當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的資金缺口主要依靠于債務(wù)融資來(lái)解決，中小企業(yè)融資問(wèn)題實(shí)質(zhì)上就轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款問(wèn)題。盡管各級(jí)政府一再要求和鼓勵(lì)各大商業(yè)銀行加大對(duì)中小企業(yè)貸款的力度，但由于中小企業(yè)的資信等級(jí)低，抵押資產(chǎn)缺乏，抗風(fēng)險(xiǎn)能力和還貸能力也是無(wú)法與國(guó)有大企業(yè)相提并論的，這必然導(dǎo)致以贏利為目的的商業(yè)銀行在權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)、成本與收益后，不愿意向中小企業(yè)提高貸款，即使放貸條件也是相當(dāng)嚴(yán)格，金額也是有限的。這就反映出，信貸市場(chǎng)的一個(gè)顯著特征就是銀行天生“歧視”中小企業(yè)。
1.３ 中小企業(yè)自身發(fā)展存在問(wèn)題
顯然，中小企業(yè)自身規(guī)模小、資產(chǎn)數(shù)量有限只是其融資難的外在原因。因此，不能簡(jiǎn)單地把融資難歸結(jié)于社會(huì)的不支持，中小企業(yè)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)部管理上存在的突出問(wèn)題也直接影響著各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其融資。由于缺乏戰(zhàn)略眼光，一些中小企業(yè)往往沒(méi)有正確定位自己的發(fā)展模式和道路，過(guò)度追求快速發(fā)展，盲目追求擴(kuò)張規(guī)模，發(fā)展不夠平穩(wěn)。這必然導(dǎo)致中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)的不穩(wěn)定性，歇業(yè)率、倒閉率普遍偏高。另一方面，一些中小企業(yè)集權(quán)、家族化管理現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)管理者普遍缺乏專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)，會(huì)計(jì)信息失真等問(wèn)題大量存在。這些都直接導(dǎo)致中小企業(yè)債信不高，銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)程度提升，進(jìn)而使得銀行對(duì)其貸款不得不持謹(jǐn)慎態(tài)度。
2 解決我國(guó)中小企業(yè)融資困難的途徑
2.1 進(jìn)一步完善支持中小企業(yè)融資的政策法律
當(dāng)前，我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)的專(zhuān)門(mén)性法律法規(guī)還比較薄弱，政府要加大力度，完善支持中小企業(yè)融資的政策法律。一是要進(jìn)一步完善對(duì)金融機(jī)構(gòu)的立法，規(guī)范其職責(zé)、運(yùn)作模式、資金來(lái)源等，規(guī)范民間融資市場(chǎng)，為拓寬中小企業(yè)融資渠道提供法律依據(jù)。二是要制定扶持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)法律法規(guī)，完善相關(guān)確保中小企業(yè)的利益的法律法規(guī)，引導(dǎo)中小企業(yè)選擇適合自身的發(fā)展方向。三是要健全有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律體系，積極為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
2.2 進(jìn)一步引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度
一方面，要采取更有力的措施引導(dǎo)各大商業(yè)銀行加大對(duì)中小企業(yè)的融資支持力度。大力鼓勵(lì)各大商業(yè)銀行成立專(zhuān)門(mén)服務(wù)中小企業(yè)的部門(mén)，把銀行信用評(píng)級(jí)與企業(yè)信用評(píng)級(jí)掛鉤，積極給予信用良好、評(píng)級(jí)等級(jí)高、整體運(yùn)行良好的中小企業(yè)以資金支持和政策優(yōu)惠。另一方面，要大力支持金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押貸款、公司理財(cái)、賬戶(hù)托管等多種為中小企業(yè)服務(wù)的融資業(yè)務(wù)，建立適合中小企業(yè)需求的多層次的金融服務(wù)體系。
2.３ 大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)
國(guó)家已經(jīng)出臺(tái)“新３６條”以鼓勵(lì)民間資本發(fā)展，“新３６條”中很重要一條就是允許民間資本興辦金融機(jī)構(gòu)；支持民間資本以入股方式參與商業(yè)銀行的增資擴(kuò)股，參與農(nóng)村信用社、城市信用社的改制工作；鼓勵(lì)民間資本發(fā)起或參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等金融機(jī)構(gòu)。因此，要積極利用國(guó)家這一政策，促進(jìn)民間資本發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)以解決中小企業(yè)融資的困難。
2.４ 進(jìn)一步加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)，提升中小企業(yè)素質(zhì)
中小企業(yè)只有通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，提升自身的素質(zhì)，才能從根本上提高自己的實(shí)力和信譽(yù)度，也才能增強(qiáng)企業(yè)融資能力，最終在市場(chǎng)上立于不敗之地。因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)自身發(fā)展能力是解決中小企業(yè)融資難的重要途徑。中小企業(yè)要改變傳統(tǒng)家族式管理模式，大力引進(jìn)高層次管理人才，積極建立現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)科學(xué)化；要規(guī)范財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，增加財(cái)務(wù)透明度。同時(shí)要切實(shí)樹(shù)立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，建立良好的企業(yè)信用形象和信用品牌，提升自身的信用等級(jí)。
2.５ 進(jìn)一步完善社會(huì)中介服務(wù)機(jī)制
要鼓勵(lì)和推動(dòng)會(huì)計(jì)師、審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)積極向中小企業(yè)提供融資、信息、培訓(xùn)、咨詢(xún)等配套服務(wù)。建立規(guī)范完善的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資信機(jī)構(gòu)、企業(yè)信用信息系統(tǒng)、企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，通過(guò)資信評(píng)級(jí)、資信公開(kāi)和評(píng)級(jí)跟蹤等功能，為中小企業(yè)發(fā)展提供服務(wù)。
