一、村鎮(zhèn)銀行政策推進情況
?。ㄒ唬┐彐?zhèn)銀行設(shè)立初期出臺的政策
這段時期是從2006年12月20日銀監(jiān)會明確提出設(shè)立以村鎮(zhèn)銀行為主的新型農(nóng)村金融機構(gòu)至2008年末。這段時期的政策主要為規(guī)章制度性政策，對村鎮(zhèn)銀行的定為和以后的發(fā)展路線和方針產(chǎn)生了決定性的影響。
這個階段的政策，決定了村鎮(zhèn)銀行在性質(zhì)上屬于商業(yè)銀行，而國家設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的初衷，又使其具有政策性和扶貧性。同時表現(xiàn)出，在村鎮(zhèn)銀行建設(shè)初期，當(dāng)?shù)氐胤秸托袠I(yè)監(jiān)管部門在資金、辦理相關(guān)手續(xù)等方面都給予大力支持，但相關(guān)的政策主要偏向于規(guī)范性文件，而村鎮(zhèn)銀行成立以后，相關(guān)部門對其關(guān)注度下降，沒有提供相應(yīng)的可持續(xù)的政策扶持。對于村鎮(zhèn)銀行，政府在稅收優(yōu)惠、財政貼息、資金支持等方面都沒有具體措施。
其次，村鎮(zhèn)銀行雖屬于一級法人，其具有決策鏈條短，信貸審批和發(fā)放貸款快，經(jīng)營機制靈活等優(yōu)勢，但其未獲準(zhǔn)接入銀行業(yè)征信系統(tǒng)、未獲準(zhǔn)進入中央銀行大小額支付系統(tǒng)，也未獲準(zhǔn)進入全國同業(yè)拆借市場。進而促使村鎮(zhèn)銀行對發(fā)起銀行高度依賴而受其約束，降低民間投資者積極性，吸儲難等問題，所以村鎮(zhèn)銀行從一開始就有很多問題需要通過自身和政府的努力來解決。
總結(jié)來看，這整個階段的政策主要是為了推出村鎮(zhèn)銀行這一新生事務(wù)，至于如何將其發(fā)展并落實相關(guān)的政策，似乎從一開始就沒有下定論。
（二）村鎮(zhèn)銀行三年發(fā)展規(guī)劃期間政策
村鎮(zhèn)銀行三年（2009~2011）發(fā)展規(guī)劃階段，對村鎮(zhèn)銀行來講是社會探索和實踐村鎮(zhèn)銀行發(fā)展道路的關(guān)鍵三年，是國家相關(guān)部門摸索探究以及實踐的三年，相關(guān)部門在這三年的積累下來的經(jīng)驗，將決定村鎮(zhèn)銀行三年后的命運。
1、宏觀推進政策
首先，我們對于這一階段的政策推行總體是表示認(rèn)可的，自2009年7月23日確定了三年規(guī)劃后，定監(jiān)管部門和地方政府在有關(guān)稅收減免、費用補貼、地方財政性存款等方面做出一定的努力。
尤其是《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》將三年規(guī)劃內(nèi)，向村鎮(zhèn)銀行征收的營業(yè)稅降至3%，與農(nóng)村信用合作社持平，這加速的村鎮(zhèn)銀行的投資設(shè)立速度，充分表現(xiàn)出政策上對村鎮(zhèn)銀行的扶持。以及《中央財政農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼資金管理暫行辦法》發(fā)布后，一些地方財政部門對村鎮(zhèn)銀行上年末涉農(nóng)貸款余額增量超過15% 部分，按2% 給予獎勵，像這樣的政策支持，不僅有利于村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，也時刻鼓勵著村鎮(zhèn)銀行立足“三農(nóng)”。
可以說這一階段的國家關(guān)于稅收減免、費用補貼、地方財政性存款等方面較之于村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期是有明顯的改進的，也意示著村鎮(zhèn)銀行第一階段的快速增長期的到來。
2、政策及其執(zhí)行上的不足之處
在課題組看來，關(guān)于批準(zhǔn)設(shè)立突破縣域的“跨地區(qū)”村鎮(zhèn)銀行的決定，雖然有助于鼓勵村鎮(zhèn)銀行在我國中西部等貧困地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，帶動農(nóng)村經(jīng)濟，但是也可能受擴張業(yè)務(wù)驅(qū)動，導(dǎo)致部分村鎮(zhèn)銀行遠(yuǎn)離鄉(xiāng)村和偏離“三農(nóng)”初衷的問題。事實上，當(dāng)前就存有以此政策為擴張業(yè)務(wù)跳板的村鎮(zhèn)銀行。
其次，經(jīng)過對政策發(fā)布的關(guān)注與對調(diào)查報告進行學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)關(guān)于村鎮(zhèn)銀行政策的執(zhí)行力度存在一定的問題。當(dāng)前的很多關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的調(diào)研結(jié)果中提出的關(guān)于政策支持措施的建議，有一部分是已經(jīng)存在了的，這意味著相關(guān)扶持政策的執(zhí)行在地區(qū)間存在差異，原因有地方政府的原因，也有銀行自身的原因。
比如，機構(gòu)對財稅新政關(guān)注度不夠，在財稅[2010]4號令中，明確規(guī)定村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行3%營業(yè)稅率，國內(nèi)很多主流媒體和網(wǎng)站都進行了轉(zhuǎn)載和政策解讀，獲得了較高社會認(rèn)知度。但部分村鎮(zhèn)銀行在繳交2010年的營業(yè)稅時仍然執(zhí)行5%稅率，既沒有主動與稅務(wù)部門聯(lián)系有關(guān)納稅比例的調(diào)整事宜，也沒有申請退還已繳的營業(yè)稅款。表現(xiàn)出對新政認(rèn)識不足，執(zhí)行力不足。
最后，雖然當(dāng)前稅收減免、費用補貼等支持性的政策有效執(zhí)行的地方，村鎮(zhèn)銀行對政府扶持力度也是認(rèn)可的。但同時也認(rèn)為，更為關(guān)鍵的是解決村鎮(zhèn)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和批準(zhǔn)進入銀行同業(yè)拆借系統(tǒng)、接入征信系統(tǒng)等問題。事實上目前很多村鎮(zhèn)銀行也表示這些問題若得到解決，向吸儲難等問題將得到很大的程度的解決。但由于村鎮(zhèn)銀行一級法人身份和風(fēng)險承擔(dān)問題，致使其成為一個需要深思熟慮的問題。
?。ㄈ╆P(guān)于村鎮(zhèn)銀行的最新政策
當(dāng)前，隨著2011年末的到來，2009年設(shè)計的三年計劃已步入尾聲，這個時候的政策，表現(xiàn)出村鎮(zhèn)銀行這三年的發(fā)展情況，展現(xiàn)政府對村鎮(zhèn)銀行發(fā)展道路的探究成果，更為重要的是體現(xiàn)國家對村鎮(zhèn)銀行這一新型農(nóng)村金融機構(gòu)未來發(fā)展的態(tài)度和規(guī)劃：
1、2011年7月末,銀監(jiān)會調(diào)整了村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的審批程序，由現(xiàn)行銀監(jiān)會負(fù)責(zé)指標(biāo)管理、銀監(jiān)局確定主發(fā)起行和地點并具體實施準(zhǔn)入，調(diào)整為由銀監(jiān)會確定主發(fā)起行及設(shè)立數(shù)量和地點，由銀監(jiān)局具體實施準(zhǔn)入。這一調(diào)整也間接表明2009年制定的新型農(nóng)村金融機構(gòu)三年建設(shè)規(guī)模規(guī)劃宣告失敗。
2、2011年9月6日，銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行村鎮(zhèn)銀行子銀行管理暫行辦法》向商業(yè)銀行征求意見。提議建立村鎮(zhèn)銀行子銀行，這一經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，由境內(nèi)外商業(yè)銀行作為主發(fā)起人出資設(shè)立的，專司批量化投資、集約化管理和專業(yè)化服務(wù)村鎮(zhèn)銀行的持有限牌照的商業(yè)銀行。
對于村鎮(zhèn)銀行子銀行，我們認(rèn)為最值得關(guān)注的有三方面：
第一，設(shè)立村鎮(zhèn)銀行子銀行的門檻，除了對資產(chǎn)規(guī)模有要求之外，要求設(shè)立村鎮(zhèn)銀行子銀行的發(fā)起銀行要有明確的農(nóng)村金融市場發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，已經(jīng)探索出可行有效的農(nóng)村金融商業(yè)模式，具有到中西部地區(qū)發(fā)展的內(nèi)在意愿和具體計劃等。
第二，村鎮(zhèn)銀行子銀行需對村鎮(zhèn)銀行進行絕對控股。
第三，為村鎮(zhèn)銀行提供重要的后臺服務(wù),《村鎮(zhèn)銀行子銀行管理辦法》規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行子銀行可代理村鎮(zhèn)銀行設(shè)立統(tǒng)一的電子銀行渠道，使之集中加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，進而統(tǒng)一申請并管理銀行卡品牌。解決吸存難和匯兌結(jié)算難的問題。
對此，我們的觀點是：
可以肯定，銀監(jiān)會一直都在不斷地探索最為適合的組織形式來解決村鎮(zhèn)銀行作為單點機構(gòu)，金融網(wǎng)絡(luò)化、電子化的趨勢相背離等問題。
同時，雖然村鎮(zhèn)銀行三年規(guī)劃宣告失敗，但主要在于設(shè)立數(shù)量上的未達標(biāo)。當(dāng)前全國共組建村鎮(zhèn)銀行536家，基數(shù)不小，而且銀監(jiān)會對村鎮(zhèn)銀行設(shè)立的態(tài)度，大有將重數(shù)量戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變?yōu)橹刭|(zhì)量戰(zhàn)略。
最后，對于最新出臺的關(guān)于設(shè)立村鎮(zhèn)銀行子銀行的提議，雖然在審批上加強了對其支農(nóng)戰(zhàn)略的嚴(yán)格考察，但對于村鎮(zhèn)銀行子銀行對其設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行的絕對控股要求我們并不是很認(rèn)同，表示對該政策下村鎮(zhèn)銀行能否獨立發(fā)揮支農(nóng)效應(yīng)保留意見。
二、政策變化分析
縱觀2006年以來關(guān)于村鎮(zhèn)銀行政策的推進情況，結(jié)合自身的調(diào)研結(jié)果。我們看到，經(jīng)過近五年時間的探索與總結(jié)，國家在宏觀政策上對于如何促進村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展與兼顧支農(nóng)使命已逐步的有了清晰的認(rèn)識，也針對相關(guān)的規(guī)章制度、扶持政策出臺了明確的相關(guān)規(guī)定，并取得了一定的成效。
同時，按照當(dāng)前國家對村鎮(zhèn)銀行的關(guān)注度，可以看出國家對村鎮(zhèn)銀行的支持會一如既往地，并且更有效地進行，那么村鎮(zhèn)銀行的運行條件將逐步得到改善，但重要的仍然是如何改善和最優(yōu)改善的問題?？梢娙甑囊?guī)劃，雖然沒有在建設(shè)規(guī)模上達到標(biāo)準(zhǔn)，但是卻穩(wěn)定了村鎮(zhèn)銀行在我國金融市場中的位置。
三、對有關(guān)村鎮(zhèn)銀行政策的分析結(jié)論
縱觀2006年以來有關(guān)村鎮(zhèn)銀行的政策及其推進情況，國家在宏觀政策上對于如何促進村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展與兼顧支農(nóng)使命已逐步的有了清晰的認(rèn)識，陸續(xù)出臺了相關(guān)的規(guī)章制度、扶持政策，這對于村鎮(zhèn)銀行建設(shè)和發(fā)展有極大的推動作用。近期的國家政策更加注重村鎮(zhèn)銀行運營質(zhì)量情況。
但也必須承認(rèn)村鎮(zhèn)銀行存在于相對弱勢的農(nóng)村經(jīng)濟環(huán)境中，必然面對很多已知和未知的風(fēng)險。雖然政策上已經(jīng)有所支持，但解決面不夠全、解決的力度不夠大。
首先，當(dāng)前亟待解決是村鎮(zhèn)銀行與大小額支付系統(tǒng)、銀行同業(yè)拆借系統(tǒng)、征信系統(tǒng)等存在很大程度上脫離的問題，從而解決村鎮(zhèn)銀行吸儲難、規(guī)模難以擴張等困境。這些問題不是依靠單個銀行能解決的，需要國家政策的支持和落實。
其次，各地政府對村鎮(zhèn)銀行的支持力度不同。雖然當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機構(gòu)享有一定程度的稅收優(yōu)惠，但通過調(diào)研我們發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)卣畬τ诖彐?zhèn)銀行的特色化政策優(yōu)惠和支持，雖然很重要，但各地情況不盡相同，存在較大的差異。國家需要給予更多的政策支持村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展，同時鼓勵、監(jiān)督當(dāng)?shù)卣畬Υ彐?zhèn)銀行進行扶持。
同時，我們主張國家在準(zhǔn)備對村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起人、村鎮(zhèn)銀行自身、監(jiān)管部門、政府等各個方面進行調(diào)整時，把握好宏觀大局，從村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的角度出發(fā)，去考慮如何確保村鎮(zhèn)銀行的良性發(fā)展，為服務(wù)“三農(nóng)”、為農(nóng)村金融改革做出切實的貢獻。這樣才能確保政策的有效性和正確性，才能充分發(fā)揮行政力量在推動農(nóng)村金融市場蓬勃發(fā)展過程中的作用。
