一、商業(yè)銀行概述
業(yè)界對于商業(yè)銀行業(yè)沒有一個(gè)非常統(tǒng)一的口徑，一般來說，我們分別從傳統(tǒng)和現(xiàn)在發(fā)展兩個(gè)方面對商業(yè)銀行進(jìn)行定義。
從傳統(tǒng)角度來看，商業(yè)銀行指的是這樣一類金融機(jī)構(gòu)：將吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為基本業(yè)務(wù)，為獲取利潤為目的，具有獨(dú)立的法人資格；從現(xiàn)代發(fā)展概念來看，商業(yè)銀行指的是這樣一類金融服務(wù)企業(yè)：運(yùn)用公眾資金，以獲取利潤為目的，以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，具有綜合服務(wù)性功能，并在經(jīng)濟(jì)生活中起著多方面的作用。
二、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
?。ㄒ唬┩獠匡L(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是外部環(huán)境變化對商業(yè)銀行帶來的不利影響，主要包括：政策風(fēng)險(xiǎn)，即宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、國家政策變化等引起商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的不穩(wěn)定，使得商業(yè)銀行無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)，即商業(yè)銀行債務(wù)人由于種種原因而發(fā)生的違約等行為導(dǎo)致商業(yè)銀行無法到期收回本息的風(fēng)險(xiǎn)；利率風(fēng)險(xiǎn)，即市場利率的變化而引起的商業(yè)銀行資金價(jià)格變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性；法律風(fēng)險(xiǎn)，級有關(guān)法律法規(guī)的不健全或者法律法規(guī)的變化等方面的原因?qū)е律虡I(yè)銀行資金受損的可能性；國家信用風(fēng)險(xiǎn)，即從事跨國信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行面臨的其債務(wù)人因其國家的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，而使得商業(yè)銀行不能到期收回本息的可能性。
?。ǘ﹥?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于自身經(jīng)營、管理等方面的問題到導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)利益受損的可能性，主要包括：資本風(fēng)險(xiǎn)，資本風(fēng)險(xiǎn)包括兩方面，一是自身資本不足，無法發(fā)揮最終債務(wù)清償而使經(jīng)濟(jì)利益受損的可能性，二是自身資本過剩，大量資本閑置，給銀行帶來的機(jī)會(huì)損失；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即商業(yè)銀行不能如期支付債務(wù)，無法滿足正常信貸要求和臨時(shí)提款需求，使得自身蒙受經(jīng)濟(jì)損失、信譽(yù)損失的可能性；決策風(fēng)險(xiǎn)，即由于決策者決策失誤而給銀行帶來損失的可能性；結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)，即商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例不協(xié)調(diào)給銀行帶來損失的可能性；經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)，即由于自身經(jīng)營制度不完善等方面的原因，導(dǎo)致銀行效率低下、逐年虧損、經(jīng)營失敗的可能性。
三、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施
?。ㄒ唬┙⒔∪虡I(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制
2008年1月，有著近150年悠久歷史的法國興業(yè)銀行（簡稱發(fā)行銀行），因?yàn)槠谪浗灰讍T杰羅姆·凱維埃爾在未經(jīng)授權(quán)的情況下大量購買歐洲股指期貨，形成了49億歐元的巨額虧空，直接導(dǎo)致了發(fā)行銀行的倒閉，給商業(yè)銀行的內(nèi)部控制敲響了警鐘，加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制已經(jīng)刻不容緩。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代企業(yè)，要嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度來完善自身組織建設(shè)。確保董事會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)地位，嚴(yán)禁個(gè)人凌駕于集體之上；嚴(yán)格執(zhí)行不相容職位相分離制度，所謂的不相容職務(wù)指的是那些既存在徇私舞弊的空間，有能夠掩蓋自己舞弊行為的職務(wù)。要把授權(quán)、簽發(fā)、執(zhí)行、記錄、復(fù)核分別由相對獨(dú)立的部分或個(gè)人來擔(dān)任；要進(jìn)行財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的控制，財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)部分作為商業(yè)銀行的理財(cái)、記錄、報(bào)告部門，對于銀行有著特別重要的意義，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對它們的控制；嚴(yán)格授權(quán)審批制度，商業(yè)銀行在處理業(yè)務(wù)時(shí)，必須要經(jīng)過授權(quán)審批；嚴(yán)格監(jiān)督稽核制度。
?。ǘ┙⒔∪L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也是事前風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段，指的是利用某種合法的交易方式和業(yè)務(wù)手段，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)部分或者全部轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段有：出售風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以講風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)證券化，出售給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人，將風(fēng)險(xiǎn)通過分散轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)；擔(dān)保手段，為了提高商業(yè)銀行貸款的安全性，將貸款借款人或者第三方進(jìn)行擔(dān)保，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給客戶或者他人；信用風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)手段，商業(yè)銀行可以將發(fā)放的貸款向保險(xiǎn)公司投保，當(dāng)借款人不能如期償還債務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)公司；市場交易手段，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)投入市場交易，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給市場其他主體。
?。ㄈ┙⒔∪L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償指的是商業(yè)銀行利用自身的資本、利潤、抵押品拍賣收入等方式取得的收入補(bǔ)償其在風(fēng)險(xiǎn)上遭受的損失，主要方式有：提取壞賬準(zhǔn)備金，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對發(fā)放的貸款進(jìn)行評估、分類定級，從利潤、收入提取一定數(shù)量的壞賬準(zhǔn)備金，維護(hù)商業(yè)銀行的穩(wěn)定經(jīng)營；貸款抵押手段，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要求貸款人提供部分或全部資產(chǎn)作為抵押品，當(dāng)貸款人不能如期還本付息是，銀行有權(quán)對其抵押資產(chǎn)進(jìn)行處理。
?。ㄋ模┻M(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)分散
風(fēng)險(xiǎn)分散通俗的講就是“不把雞蛋放在一個(gè)籃子里”，是為了控制風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)檫^度集中而將風(fēng)險(xiǎn)多元化的一種措施。最基本的做法就是通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多樣化，選擇彼此相關(guān)系數(shù)較小的資產(chǎn)進(jìn)行合理的搭配和組合，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分散，以降低整個(gè)商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)程度。
