金融危機(jī) 預(yù)警組織結(jié)構(gòu) 預(yù)警機(jī)構(gòu)建立
一、后危機(jī)對(duì)公司預(yù)警的啟示
08年以美國(guó)次貸危機(jī)為導(dǎo)火線(xiàn)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響了整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的態(tài)勢(shì)，眾多國(guó)際性集團(tuán)都深陷危機(jī)。如雷曼、通用等巨型公司都因?yàn)樵愀獾呢?cái)務(wù)狀況引發(fā)經(jīng)營(yíng)危機(jī)最終導(dǎo)致破產(chǎn)而不得不受到經(jīng)濟(jì)保護(hù)。這些危機(jī)的表象是貨幣但是從公司內(nèi)部而言，就是盲目的擴(kuò)展，沒(méi)有節(jié)制的“發(fā)展”導(dǎo)致公司處在一種極為不穩(wěn)定的高比例負(fù)債資本結(jié)構(gòu)中運(yùn)行，風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力隨之下降。一旦遇到危機(jī)就會(huì)使得公司陷入困境，很多公司尤其是大型公司和財(cái)團(tuán)一夜之間就資不抵債而導(dǎo)致倒閉。這些危機(jī)所帶來(lái)的公司接的振蕩引起了實(shí)務(wù)工作者和理論研究者的高度關(guān)注。本文將從財(cái)務(wù)預(yù)警的角度分析如何降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司抵御危機(jī)的應(yīng)變能力，從而具備更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。
二、公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的組織構(gòu)建
公司建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)必須建立在與之相配合的公司組織的領(lǐng)導(dǎo)下，這樣才能發(fā)揮其功能，即公司組織認(rèn)可并與之配合才能使得財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)在公司運(yùn)行中起到真正的作用，所以要建立預(yù)警系統(tǒng)必須線(xiàn)完成預(yù)警組織機(jī)構(gòu)。
?。ㄒ唬┯晒緵Q策層直接領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)警系統(tǒng)
此種模式就是在公司決策層下直接設(shè)置獨(dú)立的預(yù)警部門(mén)。此類(lèi)組織模式需要設(shè)置預(yù)警信息小組、預(yù)警監(jiān)測(cè)小組、預(yù)警處理小組，其中預(yù)警信息組主要負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集與處理；預(yù)警監(jiān)測(cè)組則是負(fù)責(zé)預(yù)警模型的確立與調(diào)整，財(cái)務(wù)危機(jī)監(jiān)測(cè)，財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警情況進(jìn)行監(jiān)督與反饋；預(yù)警處理組則負(fù)責(zé)對(duì)形成的財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行處理，即采用相應(yīng)的策略應(yīng)對(duì)與處理危機(jī)，消除危機(jī)所造成的隱患和威脅。獨(dú)立預(yù)警部門(mén)在工作中相對(duì)獨(dú)立，其不會(huì)直接參與公司的經(jīng)營(yíng)，直接向決策層負(fù)責(zé)。組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)是具有獨(dú)立性且分工明確，有利于細(xì)致深入的開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)警工作，同時(shí)其結(jié)論相對(duì)獨(dú)立與客觀，保證了公正性和權(quán)威性。
?。ǘ┴?cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)警系統(tǒng)
這種組織結(jié)構(gòu)是在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下建立財(cái)務(wù)預(yù)警部門(mén)。其不是一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)只是一個(gè)預(yù)警小組，其成員有專(zhuān)門(mén)的分析人員、經(jīng)營(yíng)管理人員、市場(chǎng)分析人員等組成，其中設(shè)置信息收集與分析、危機(jī)監(jiān)測(cè)、危機(jī)處理等崗位，并有專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)。預(yù)警小組內(nèi)的不同崗位與人員都有其專(zhuān)長(zhǎng)，并發(fā)揮其優(yōu)勢(shì)發(fā)揮預(yù)警系統(tǒng)的作用。此類(lèi)組織模式有點(diǎn)是財(cái)務(wù)預(yù)警工作由財(cái)務(wù)部門(mén)直接開(kāi)展，其對(duì)信息獲取更加直接且高效，對(duì)財(cái)務(wù)危機(jī)的處理也更加的直接而準(zhǔn)確，提高了預(yù)警系統(tǒng)的效率。
?。ㄈ?yīng)急性質(zhì)的預(yù)警機(jī)構(gòu)
此類(lèi)預(yù)警系統(tǒng)組織模式是一種臨時(shí)性的預(yù)警機(jī)構(gòu)，其建立的目的就是應(yīng)對(duì)公司出現(xiàn)的異常經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)危機(jī)。通常臨時(shí)性的危機(jī)處理機(jī)構(gòu)都直接向公司領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)，待危機(jī)消除后就會(huì)撤銷(xiāo)臨時(shí)機(jī)構(gòu)。這種組織模式只是一種應(yīng)激性措施，其效果不能與前面兩種組織模式相比。
總之，公司要建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)首先應(yīng)從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上入手，即選擇第一或者第二種組織模式，建立適應(yīng)自身管理需求的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)構(gòu)，這樣才能為財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的建立打下基礎(chǔ)，才能使得財(cái)務(wù)預(yù)警實(shí)現(xiàn)其預(yù)警與化解危機(jī)的功能得到發(fā)揮。
三、公司財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)作用與系統(tǒng)構(gòu)成
在危機(jī)中倒閉的公司給業(yè)界提供了研究從產(chǎn)生到危機(jī)整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)的過(guò)程，研究發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)的公司中財(cái)務(wù)危機(jī)是其不可回避的重要因素。雖然通用、雷曼等公司的破產(chǎn)與本輪金融為有直接的關(guān)系，但是危機(jī)僅僅是壓斷公司利益鏈條的最后一根稻草，其根本原因就是在公司的高速發(fā)展中，其財(cái)務(wù)管理已經(jīng)失去了對(duì)資本和債務(wù)之間的協(xié)調(diào)作用，導(dǎo)致財(cái)務(wù)杠桿率過(guò)高從而導(dǎo)致了資金鏈條的斷裂。由此可見(jiàn)不論公司的規(guī)模如何，其危機(jī)意識(shí)是永遠(yuǎn)不能忘掉的管理理念，無(wú)論從宏觀還是微觀角度，公司都應(yīng)在管理中建立預(yù)警系統(tǒng)，為財(cái)務(wù)管理和資本運(yùn)作站崗放哨，在出現(xiàn)危機(jī)的時(shí)候?yàn)楣緵Q策發(fā)出預(yù)警，使得經(jīng)營(yíng)者在決策與管理中利用有效的措施來(lái)提高公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，做到防患于未然。這就是公司管理中財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)的價(jià)值。
財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)通常有四個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成：財(cái)務(wù)預(yù)警咨詢(xún)；預(yù)警決策；預(yù)警執(zhí)行；預(yù)警監(jiān)督。其處理過(guò)程是發(fā)現(xiàn)危機(jī)；尋找源頭；分析本質(zhì)；處理危機(jī)等。從其具體作用看，財(cái)務(wù)預(yù)警咨詢(xún)系統(tǒng)就是將公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納與對(duì)比，以此為公司的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)與準(zhǔn)確判斷危機(jī)提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；財(cái)務(wù)預(yù)警決策系統(tǒng)就是反應(yīng)與實(shí)現(xiàn)咨詢(xún)系統(tǒng)的數(shù)量化管理后作出的反應(yīng)結(jié)果，是財(cái)務(wù)預(yù)警的起始點(diǎn)；財(cái)務(wù)預(yù)警執(zhí)行系統(tǒng)是對(duì)決策的執(zhí)行，也是實(shí)現(xiàn)預(yù)警系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn)的重要過(guò)程；當(dāng)咨詢(xún)與決策、執(zhí)行系統(tǒng)的運(yùn)行隨著某一項(xiàng)工作實(shí)現(xiàn)并達(dá)成目標(biāo)后，監(jiān)督系統(tǒng)就會(huì)對(duì)本次財(cái)務(wù)預(yù)警的過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此將成功或者失敗的信息反饋給決策層，并以此對(duì)其管理進(jìn)行調(diào)適。
四、結(jié)束語(yǔ)
總之，在后危機(jī)所形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)巨大的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)必須組織并建立符合自身管理需求的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，其系統(tǒng)的構(gòu)成必須可以保證企業(yè)的整體績(jī)效，可以靈活的運(yùn)用各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)為公司的正常經(jīng)營(yíng)服務(wù)，同時(shí)也可在海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中獲得風(fēng)險(xiǎn)信息，以此啟動(dòng)相應(yīng)的防控措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)就需要企業(yè)的預(yù)警系統(tǒng)結(jié)構(gòu)滿(mǎn)足信息捕捉準(zhǔn)確、信息分析科學(xué)需求，并通過(guò)高效的組織運(yùn)作完成對(duì)危機(jī)的處理，這才是公司預(yù)警機(jī)構(gòu)研究的價(jià)值所在。
