摘 要：本文結合自身多年的工作經驗對現農村中小銀行全面風險管理的必要性和可行性進行了探討。
關鍵詞：農村中小銀行；全面風險管理；問題；對策；措施
全面風險管理是適應銀行業(yè)經營多元化和風險復雜化的新形勢、
新任務的要求而產生的，而且已逐步成為現代銀行業(yè)金融機構謀求持續(xù)發(fā)展和提高核心競爭力的重要方式。本文對農村中小金融機構實施全面風險管理的必要性和可行性做一粗淺的探析。
我國農村中小商業(yè)銀行全面風險管理建設中存在的問題
（一）風險管理系統(tǒng)的構架不完善
一是尚未完全形成完善的風險管理體制。部分農村中小金融機構沒有成立專門的合規(guī)風險管理部門來對風險進行專門管理和統(tǒng)一組織協調，容易造成職責不清或管理真空。二是多數農村金融機構對風險的管理活動仍集中于傳統(tǒng)信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業(yè)務的全面覆蓋，這與全面風險管理體系建設要求相差甚遠。
（二）內控機制不健全
盡管近年來我國農村金融機構在各項內控機制和風險防范制度建設方面取得了一些成就，但有章不循、違規(guī)操作，人情代替制度、習慣代替制度、領導安排代替制度的現象依然存在；內部監(jiān)督不到位。風險管理“三道防線”不健全亦不鮮見；農村中小金融機構信貸資金違規(guī)等案件仍層出不窮，這些無一不暴露出銀行內控機制、風險防范和監(jiān)管制度的薄弱。
(三)風險管理技術相對落后
一是缺少對風險進行深度定性和定量分析的方法和模型，風險管理定性分析多、定量分析少；靜態(tài)分析多、動態(tài)分析少；二是信用評級尚未應用于經濟資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面，從總體上測量和把握風險狀況仍有所欠缺；三是風險管理信息系統(tǒng)建設比較滯后，不能實現對風險的精細化控制。
(四)風險管理文化缺失
風險管理文化是商業(yè)銀行內部控制體系的重要因素，它決定了商業(yè)銀行經營管理過程中的風險觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務的各個環(huán)節(jié)。我國農村中小商業(yè)銀行風險管理文化的缺失表現在：1．風險管理理念不全面，仍以信用風險管理為主，對市場風險、系統(tǒng)風險和操作風險等重視不夠。2．沒有全員風險管理和銀行業(yè)務全過程風險管理的意識，只把風險管理看作是風險控制部門的工作。
二、強化我國農村中小商業(yè)銀行全面風險管理的對策措施
目前，我國多數農村中小金融機構風險管理框架仍是以1988年舊資本協議為基礎建立的局限于信用風險管理的孤立、片面、靜止的風險管理方法，不能適應現代銀行全面風險管理的需要。為此，我們必須樹立現代銀行全面風險管理理念，在深化銀行產權制度和完善法人治理結構的基礎上，按照《指引》的要求，運用現代信息技術加強對風險的管理，利用多種多樣的方式和工具轉移和分散風險，更好地服務于長遠的銀行業(yè)務發(fā)展。為建立全面風險管理體系，首先需要做好以下幾項基礎性工作：
一 建立健全全面風險管理構架
一是盡快建立由董（理）事會及其專門委員會、高級管理層及其專業(yè)委員會構成的決策體系，風險管理部門和相關職能部門構成的執(zhí)行體系，監(jiān)事會和內、外部監(jiān)管和審計部門構成的監(jiān)督體系，形成集中統(tǒng)一管理、分級授權實施的風險管理架構。按照《指引》要求，通過制定具體的實施方案，分解和細化全面風險管理機制建設的各項工作任務，明確各項工作的牽頭和協辦部門，優(yōu)化各個相關部門的職責與權限，防止出現推諉和空擋現象二是將信用風險、市場風險和操作風險等不同風險類型，公司、個人、金融機構等不同客戶種類，資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務等不同性質業(yè)務的風險都納入統(tǒng)一的風險管理范圍，對各類風險依據統(tǒng)一的標準進行測量，提高風險-收益分析的質量。
（二）筑牢風險管理的“三道防線”
實施全面風險管理必須夯實內控基礎，結合農村中小金融機構目前的管理現狀，至少應筑牢“三道防線”。（1）制度防線。按照“內控優(yōu)先、制度先行”的原則，以完善各項規(guī)章制度、嚴格崗位操作流程、規(guī)范業(yè)務行為為重點，建立健全一個涵蓋各個專業(yè)、各個崗位、各個環(huán)節(jié)的制度體系，確保覆蓋經營管理的方方面面，不留任何死角和空白。在此基礎上，組織干部員工認真學習掌握各項制度規(guī)定和操作要求，狠抓制度執(zhí)行和落實，構筑起風險防范的制度防線。（2）檢查防線。按照“全覆蓋、細檢查、高頻率”的總體要求，采取自查、檢查、抽查等多種方式，充分發(fā)揮審計稽核部門、風險管理部門、合規(guī)管理部門及各業(yè)務部門的職能作用，加大對各項業(yè)務、各個崗位和各個環(huán)節(jié)的檢查力度和頻率， 及時發(fā)現風險隱患和問題漏洞，超前采取控制和化解措施，將問題及時消滅在萌芽狀態(tài)，做到防患于未然。（3）控制防線。把握風險關口前移的原則，加快建立完善風險預警監(jiān)測體系，圍繞全面風險管理的內涵要求，農村信用社應根據銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的有關規(guī)定，建立健全自身風險指標分析體系，對經營管理中的各類風險進行有效識別、計量和監(jiān)測，查找風險點，強化薄弱點，積極采取應對措施，不斷改進經營管理，切實做好風險防范和化解工作，推動風險狀況不斷改善。
（三）引進和開發(fā)風險管理技術
一是完善內部評級體系。目前我國農村中小金融機構普遍實行了貸款五級分類管理法，這是建立內部評價系統(tǒng)的第一步，但是與先進的國際銀行相比，在內部評級方法、評級結果的檢驗、評級工作的組織等方面都存在較大差距，如評級級別風險揭示不足、數據質量不高、評級結果運用有限等。因此，應盡快加強內部評級體系的建設，提高風險評估的準確度，擴大風險評價、分析和應用的范圍，并對相關的業(yè)務流程和決策機制進行必要的改造和完善，為全面風險管理體系的構建打下良好基礎。二是構筑內部轉移定價系統(tǒng)。這是把業(yè)務核算到每個客戶，每一個產品和每一個員工身上的必要條件。三是建立統(tǒng)一的數據庫和管理信息系統(tǒng)。全面風險管理體系的建立，涉及的計算量非常大，且以充足的歷史數據和完善的數據處理系統(tǒng)為前提。
（四）加強風險管理專業(yè)人才隊伍建設
風險管理的目標、策略、制度和方法等最終都要靠人來執(zhí)行和實施，而一個優(yōu)秀的風險管理人員要有包括金融知識、會計知識、生產經營知識、經濟法律法規(guī)知識在內的豐富的知識體系，并在實踐中不斷總結和積累經驗。因此，不僅要通過全員培訓和專業(yè)培訓建立一支高素質的復合型、專家型風險管理專業(yè)人才隊伍，還應通過專業(yè)人才引進、定向培養(yǎng)等方式長期培養(yǎng)、挖掘和儲備符合條件的人才，并設法保持其穩(wěn)定性。
