摘 要：文章從四個方面入手對商業(yè)銀行業(yè)務外包風險的防范策略進行探討，包括：明確銀行業(yè)務外包戰(zhàn)略、選擇合適外包服務商、簽訂周密合同協(xié)議及建立和健全有效風險控制及內部控制機制。
關鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務外包；風險管理
商業(yè)銀行業(yè)務外包的風險管理是一項復雜的管理活動，其涉及到外包戰(zhàn)略的確立，承包商的選擇、在外包過程中如何進行有效監(jiān)督管理、如何合理啟動退出機制等多方面的問題，在外包業(yè)務啟動、進入、實施、退出等各個階段各個環(huán)節(jié)中都有可能發(fā)生風險，根據前述風險識別及評估的結果，結合當前我國外包市場風險情況，筆者提出以下的風險防范措施。
一、明確銀行業(yè)務外包戰(zhàn)略
?。ㄒ唬┐_定與銀行整體經營戰(zhàn)略及風險管理水平相適宜的外包活動范圍
作為銀行業(yè)務外包，外包范圍的設定不僅是法律和監(jiān)管機構限定的要求，同時也是擴大社會接受程度、提高客戶心理認同度的要求。根據業(yè)務的需要設計外包范圍，在確保運營安全、業(yè)務適合、客戶方便、降低成本、能夠實施的原則下進行相關業(yè)務的外包。從價值鏈管理視角上，銀行基礎活動中后臺服務及輔助活動中后勤服務兩類業(yè)務中的部分很適宜于外包。因為后臺服務中其包括一些與客戶低接觸、已經標準化或日趨標準化的業(yè)務流程，如信息處理、票據交換等。這些業(yè)務流程特別是數據處理工作，大多專業(yè)信息技術公司已能提供質優(yōu)價廉的服務，銀行可以借助外部企業(yè)從市場獲得，從自制走向外包勢在必行。同時，后勤服務包括職工餐廳、安全保衛(wèi)等適宜外包的原因主要是其具有兩大特點：一是遠離銀行核心業(yè)務，不直接產生銀行利潤，不形成銀行核心競爭力；二是外部資源豐富，專業(yè)服務市場發(fā)達，競爭激烈，價格便宜。因此，這部分業(yè)務外包的成本遠低于自制的成本，是首先應該考慮外包的業(yè)務流程。該兩種類型的業(yè)務在國內大多銀行已進行不同程度的外包嘗試。
而對于基礎活動中前臺服務及輔助活動中決策服務，粗略來劃分，前臺服務(包括業(yè)務營銷、服務管理等)是一些沒有標準化或難于標準化的業(yè)務流程，決策服務包括市場調研、產品開發(fā)、產品定價等。在國外，目前較多金融機構已將其外包領域逐步涉及到該兩部分業(yè)務種類中，目的在于實現商業(yè)流程再造，發(fā)展新的商業(yè)模式，尋找新的利潤增長點。由于目前我國銀行業(yè)務外包市場不成熟，且尚未積累足夠經驗，而前臺服務及決策服務中最能體現銀行在業(yè)務流程設計上的特色和靈活性，是經營同質貨幣的銀行差異性的主要體現：銀行對市場的應對能力、產品創(chuàng)新能力、銀行業(yè)績的優(yōu)劣、信譽的高低，往往取決于這類業(yè)務流程，所以在確定外包范圍時務必審慎，現階段建議不適宜將其體現核心競爭力的業(yè)務流程外包。如確需嘗試，必須按照價值鏈分析法，在該類整體創(chuàng)造價值的業(yè)務流程中再進行細分，將其中個別不涉及價值創(chuàng)造及自制比不上外購更有優(yōu)勢的環(huán)節(jié)，在充分評估風險前提下，采取先試點，后評價、再推廣的模式審慎探索推進。
?。ǘ┲贫ㄍ獍娘L險管理框架以及相關制度，將其納入全面風險管理體系
在制度建設方面，商業(yè)銀行必須制定全行業(yè)務外包管理的相關制度，其中包括總體管理辦法及各種類型外包的管理實施細則。在總體性外包管理文件中至少明確以下事宜：確定外包范圍、外包組織架構、風險管理、監(jiān)督管理等。在各種類型外包實施細則中，至少包括：操作流程，風險種類及防范措施，供應商的管理等內容。在管理框架方面，鑒于業(yè)務外包更須關注的是聲譽風險、合規(guī)風險、戰(zhàn)略風險、操作風險、信息安全風險等，故建議商業(yè)銀行法律與合規(guī)部門作為牽頭管理部門，同時明確外包項目根據各部門分工和權限不同，分為牽頭管理部門、項目主管部門、項目需求部門，并分別明確各部門相應職責。建議外包牽頭主管部門需加大監(jiān)督各條線(項目)管理部門對本條線及其分工負責的外包項目管理情況，對執(zhí)行貫徹落實不力的項目主管部門，將在年度考核內部控制與合規(guī)經營指標進行適當扣分；對嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，主動規(guī)范整頓本條線外包項目的主管部門，在年度考核時予以適當加分，以加大激勵約束力度。將業(yè)務外包有效納入全行全面風險管理體系中。
二、選擇合適外包服務商
?。ㄒ唬┙∪獍丈痰倪x擇評價流程
銀行在確定了業(yè)務外包范圍后，必須建立一套外包服務商采購評價選擇流程和評價方法來選擇合適的供應商。在采購方式上，根據不同外包業(yè)務種類確定適宜的采購方式，如公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等；在評價方法上，根據不同項目的特性，確定適宜的評選方法一般包括低價優(yōu)先法、經評審的合理低價法、合理低價二次平均值法和綜合評分法等。
（二）健全外包服務商的評價審查標準
對服務商的評價審查要素中包括但不限于以下內容：(1)行業(yè)背景：具有較好的行業(yè)口碑，較強的專業(yè)設備，較高的外包成功率，對銀行業(yè)的熟悉程度，以及對其他銀行提供服務的情況等。(2)能力架構：具有較強的管理能力、技術能力、創(chuàng)新能力、環(huán)境適應能力、風險預測及防范能力等。(3)企業(yè)文化：具有與發(fā)包方較為一致的文化理念、精神風格以及愿景規(guī)劃等。(4)財務狀況：具有完善的財務審核制度，良好的年度財務報告，并提供公正合理的價格標準等。(5)服務質量：服務質量是外包合約的核心。評價外包承包商的服務質量可以從其提供計劃書中談及服務標準、及時性、符合性、以往業(yè)績和信譽五個方面進行。銀行需通過廣泛收集資料，開展評估和鑒定，并根據外包業(yè)務特點與外包模式來選擇能夠為價值鏈優(yōu)化整合提供高效服務的外包機構。
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為防止信息不對稱及外包服務商機會主義心理，銀行可根據自身外包發(fā)展戰(zhàn)略，建議和完善供應商庫管理，實行市場準入和淘汰機制，以確保外包服務商的選擇質量和提高工作效率，對承包商建立持續(xù)的關系管理。
三、簽訂周密合同協(xié)議
外包合同是雙方行為的基礎和約束，同時也是重要的信息安全、操作性、合規(guī)性、聲譽風險管理工具，所以合同協(xié)議需具備可操作性，能準確界定雙方的權責利以及外包范圍，目標和評估標準，明確糾紛解決辦法等。此外，為確保能有章可依監(jiān)控外包服務商，外包合同還需重點明確以下幾點：
1、要保留雇傭其他服務商的權利，以讓服務商感覺到競爭壓力，保證服務質量。
2、如果服務商要使用分包合同，則必須經過銀行的同意，合同應使服務提供商將業(yè)務外包給第三方時，仍然能對風險進行有效的控制。具體可通過約定主服務商應確認在業(yè)務進一步分包后繼續(xù)保證其為服務水平和系統(tǒng)控制負總責；分包服務商應嚴格遵守主服務商與銀行確定的外包合同的所有條款，包括安全和機密標準和相關條款等；同時應約定服務商不得將外包活動全部轉包或分包。
3、銀行和監(jiān)管機構可以隨時查閱與外包業(yè)務相關的所有賬目、報表和其他信息。規(guī)定銀行對服務商的連續(xù)監(jiān)控和評估，以便及時采取糾正措施。
4、保證與服務商共享信息的所有權和機密性，以及服務商對信息安全的絕對保密。
5、應急和恢復計劃。合同應包括一個終止條款以及執(zhí)行終止規(guī)定的最低權限。
四、建立和健全有效風險控制及內部控制機制
（一）建立風險控制計劃和控制程序
由于各類風險尤其是操作性風險的存在，如果服務商出現技術失誤或欺詐導致不能很好地履行義務，將給銀行在財務、信譽、運作和潛在客戶資源等方面造成極大損失。因此，銀行要有一套完整的風險控制計劃，同時建立有效的風險控制程序，并周期性檢查這些程序是否被很好執(zhí)行。風險控制計劃要明確銀行對外包風險的管理和監(jiān)控計劃以及外包服務商控制潛在操作風險的計劃。風險控制程序是具體落實到控制風險措施以及風險事件發(fā)生時的糾錯程序，銀行要隨時檢查服務機構的運作方式是否與銀行的要求相一致。
?。ǘ┙y行內部風險責任機制
對于很多企業(yè)來說，由于存在盲目追求外包效益和完成目標的沖動，風險因素往往被忽略或低估。為此，銀行內部必須建立風險責任機制，明確風險責任主體、風險責任范圍以及風險懲罰標準。如內外勾結的操作風險是銀行業(yè)務外包相對比較嚴重的風險，銀行必須加大對道德等操作性風險的責任懲罰力度，以樹立明確的風險意識及風險文化；同時，銀行內部需不斷優(yōu)化和規(guī)范內部運作流程，采取崗位分離、制約等措施，嚴加防范該類風險的出現。
?。ㄈ┙⒊邪痰募钜患s束制衡機制
一方面通過簽定完整周密的外包合同以采用抵押、擔保、連帶賠償等法律形式加強對外包機構的控制和約束，如部分營銷拓展業(yè)務的外包，服務商對于客戶準入的標準沒有動力去嚴加控制，但是如在合約中明確其必須對由于客戶信用風險而導致銀行損失的部分負有一定賠償責任時，外包服務商的利益驅動將與銀行保持一致：另一方面通過價格激勵、質量激勵、合作激勵等方式，充分調動外包商的服務積極性，促使他們在外包實施過程中持續(xù)提高質量、加強管理、控制成本、減少風險。
綜上，銀行只有制定與自身戰(zhàn)略相適應的外包戰(zhàn)略，慎重選擇外包公司，確定合理的外包合作模式，動態(tài)運用各種防范措施保持對外包業(yè)務的關注和分析，有效防范外包業(yè)務的風險的前提下，才能使外包成為企業(yè)快速發(fā)展的推動器。
