第一章 總 則
第二章 人員分工及崗位職責制度
第三章 軟硬件管理制度
第四章 操作管理制度
第五章信息安全保障制度
第六章檔案管理制度
第七章財務管理信息系統(tǒng)的推廣制度
第八章替代手工記帳
第九章培訓與獎勵制度
第十章附則
財務管理信息系統(tǒng)管理辦法
第一章 總 則
第一條為了加強財務管理信息系統(tǒng)的管理，促進公司財會電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合財務管理信息系統(tǒng)工作的特點，特制定本辦法。
第二條財務管理信息系統(tǒng)是指在財務工作中，運用通信技術(shù)、網(wǎng)絡技術(shù)、計算機技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)而建造和運行的能對財務、資產(chǎn)及其有關(guān)數(shù)據(jù)進行收集、傳送、加工、處理、存儲和管理的各種系統(tǒng)的總和。
第三條公司財務管理信息系統(tǒng)工作的目標是：以會計核算為基礎(chǔ)，逐步建立本公司統(tǒng)一的、科學的、經(jīng)濟合理的，并具有輔助預算、支持決策和辦公自動化功能的財務信息網(wǎng)絡系統(tǒng)。
第四條公司財務部負責管理全公司的財務管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿帐?
（－）研究制定財務管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實施；
（二）制定財務管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度；
（三）組織制定財務管理信息系統(tǒng)企業(yè)標準、規(guī)范，并組織實施
（四）管理企業(yè)內(nèi)會計軟件使用；
（五）組織和管理財務管理信息系統(tǒng)人員培訓工作；
（六）總結(jié)、交流推廣財務管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，指導各單位開展財務管理信息系統(tǒng)工作。
第五條各單位財務、資產(chǎn)部門，要根據(jù)公司的各項規(guī)定、標準和規(guī)范并結(jié)合本單位的實際情況，開展財務管理信息系統(tǒng)工作
第六條財務管理信息系統(tǒng)是公司財務、資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一，各單位應把它做為建立現(xiàn)代企業(yè)制度、提高工作質(zhì)量，加強企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要工作。要把財務管理信息系統(tǒng)工作同其他工作有機地結(jié)合起來，逐步過渡到以財務管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的工作方式上來。要重點做好普及工作。使絕大部分財會、資產(chǎn)人員了解和掌握財務管理信息系統(tǒng)。
第二章 人員分工及崗位職責制度
第七條財務管理信息系統(tǒng)的實施標志著會計工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實做好組織工作。單位負責人和財務經(jīng)理應親自組織領(lǐng)導財務管理信息系統(tǒng)工作，主持擬定本單位財務管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃，協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系，并按照本辦法，結(jié)合本單位實際，做好人員的分工和職責權(quán)限的落實。
第八條實施財務管理信息系統(tǒng)的單位必須設置會計電算化崗位。已建立財務管理信息網(wǎng)絡系統(tǒng)的單位要設置專職導統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡管理員。
第九條實施財務管理信息系統(tǒng)后，新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗，原有工作崗位的工作方式和工作職責也相應的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一人多崗、一崗多人的方式。但是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。
第十條新增工作職責劃分。
（一）會計主管（電算主管）：負責協(xié)調(diào)財務管理信息系統(tǒng)的總體運行工作。具體職責包括：
1、負責會計電算化崗位的設定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個人員的職責；
2、組織財務管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進度、數(shù)據(jù)安全負總責；
3、負責組織財務管理信息系統(tǒng)的普及工作。
4、研究本單位的需求，組織財務管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。
（二）系統(tǒng)管理：負責財務管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡管理員。職責包括：
1．負責財務管理信息系統(tǒng)與本單位具體應用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公司標準編碼，確定本單位的系統(tǒng)應用模式；
2、負責系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫及財務軟件的所有技術(shù)問題．保障系統(tǒng)的正常運行；
3、掌握網(wǎng)絡服務器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，負責服務器的硬軟件資源分配．監(jiān)控網(wǎng)絡的運行；
4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會計主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對財務數(shù)據(jù)的安全保密負責；
5．管理財務數(shù)據(jù)，負責進行數(shù)據(jù)的備份、恢復；
6．負責軟、硬件的所有管理和維護工作；
系統(tǒng)管理崗人員應當具有很強的工作責任心，堅持原則，廉潔奉公。要具備計算機于會計知識，系統(tǒng)管理員應相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報上一級財務部門批準。
（三）審核記帳：負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進行審核。登記機內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報表進行確認。
（四）核算、管理等會計各崗：負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進行財務分析、管理工作。
（五）電算審查：負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊具體包括：
1、定期審查機內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報表等）的一致性；
2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當期書面資料中反映出來。
3．監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；
4．防止其它影響會計數(shù)據(jù)其實性的問題發(fā)生。
此崗要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化中級知識培訓水平。
第十一條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應認真接管移交工作。
具體要求如下：
（一）由會計主管（電算主管）負責監(jiān)交；
（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負責；
（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔；
（四）移交清單包括的內(nèi)容：
1．網(wǎng)絡服務器口令；
2．數(shù)據(jù)庫超級口令；
3．財務管理信息系統(tǒng)管理員口令；
4．每年的歷史數(shù)據(jù)備份；
5．本年的所有的數(shù)據(jù)備份；
6．系統(tǒng)維護記錄本；
7．所有版本的財務管理信息系統(tǒng)軟件；
8．所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號；
9．基層單位系統(tǒng)管理員名單；
10.其他應交接的內(nèi)容。
（五）對交接內(nèi)容應進行上機測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項口令應最后交接。一旦交接，接替人員應立即更換所有口令，并開始承擔系統(tǒng)管理員的所有工作。
第十二條一般操作人員的崗位交接，應在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會計數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實物等。
第三章 軟硬件管理制度
第十三條財務管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項工作的領(lǐng)導和系統(tǒng)管理員共同負責。
第十四條各一級單位要對財務管理信息系統(tǒng)所用硬件設備進行統(tǒng)一管理，并建立設備卡片，對硬件設備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進行記錄。
第十五條財務管理信息系統(tǒng)所用設備、軟件的購置應堅持技術(shù)先進和經(jīng)濟合理原則，注意處理好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進的設備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。對于已有設備應進行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設備的效益。應盡量選用統(tǒng)一型號的設備、軟件，設備及軟件引進時必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務。
第十六條硬件設備比較多的單位可以設立計算機室。硬件設備的操作使用要嚴格執(zhí)行各單位的設備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對有關(guān)設備進行保養(yǎng)，保持機房和設備的整潔，嚴禁違規(guī)違章操作，確保機房硬件設備的安全。
第十七條在獲得正版軟件后，應對其功能改動部分進行認真測試研究，確定新增功能在本單位的用法，防止工作的盲目性。
第十八條正版軟件應注明其功能后備份存檔。要維護不同版本的完整性、獨立性．確切掌握各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。
第十九條要認真組織軟件的升級工作。一般應在同一個會計期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件，升級前應書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動部分加以說明。
第二十條要嚴格保護所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務軟件、資產(chǎn)軟件等?？偣就茝V財務管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級財務、資產(chǎn)部門，嚴禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個人。
第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病毒檢測，對所有在用計算機必須定期進行清病毒檢測。使用網(wǎng)絡的單位要嚴防病毒通過網(wǎng)絡傳播。辦公用計算機不能裝入各種游戲軟件。
第四章 操作管理制度
第二十二條會計崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報表使用權(quán)限及其他權(quán)限。各單位應根據(jù)各會計崗位工作內(nèi)容制定會計崗位權(quán)限標準，臨時性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的權(quán)限應由會計主管簽字；歷史數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)恢復等對會計信息正確性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級單位有穿透查詢要求的．將其視同一種崗位，進行崗位權(quán)限的設定。
第二十三條系統(tǒng)管理員負責依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權(quán)限標準，對各會計崗位分配權(quán)限。臨時性賦權(quán)在完成會計主管所批準的任務后立即收回。
第二十四條操作人員必須設置自己唯一知道的口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹僮魅藛T自己負責，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應及時向會計主管報告，會計主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡服務器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負責。
第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時應退出系統(tǒng)或進行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負完全責任。
第二十六條原則上由處理一項業(yè)務的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。
第二十七條所有機器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報表等會計資料，必須以書面形式打印出來，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與機器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進行。打印的帳頁或報表作為檔案保存時必須經(jīng)會計主管逐頁簽字或蓋章。
第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務，應當天登記入帳。日記帳原則上應每天打印輸出．業(yè)務發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應根據(jù)實際情況和工作需要按月或按季按年打印，并保持帳頁的連續(xù)性。
第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計數(shù)據(jù)的單位，在征得財政部門同意后，報公司財務部審核確認。同時記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另外，還要按照有關(guān)稅務、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關(guān)帳簿、報表。
第三十條使用財務管理信息系統(tǒng)時，不能刪除中間的憑證。
第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準，由系統(tǒng)管理員臨時賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。操作完成后應及時計算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。
第三十二條結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報報表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報表上報以前必須進行報表校驗（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報。上報報表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡傳遞）兩種方式進行。
第三十三條系統(tǒng)管理員應每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權(quán)時間、操作內(nèi)容等。
第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進行。電源的開關(guān)、軟件的啟動與關(guān)閉都應遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護管理制度
第三十五條系統(tǒng)維護管理是指為保障系統(tǒng)正常運行而進行的對硬件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進行的安裝、修正、更新版本、擴展、備份等操作以及對軟件應用模式的設計及實施工作。系統(tǒng)的維護管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護人員負責進行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進行系統(tǒng)維護操作。
第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在財務管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運行環(huán)境。
第三十七條系統(tǒng)運行時，應獲得充分的維護保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運行的故障時，系統(tǒng)管理員應及時給予處理。月末、年末時更應立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時間。對于系統(tǒng)運行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應進行合理的預計，提前規(guī)劃．制定實施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。
第三十八條系統(tǒng)運行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應保護現(xiàn)場．及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負責。
第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時．應請求上一級部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護人員的技術(shù)支持。各單位應制定基層單位提出維護請求及響應辦法，一般情況下，基層單位在提出請求之前應反復測試，確認故障實質(zhì)。提出請求時應說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護人員迅速診斷問題。
第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護記錄本，實行系統(tǒng)維護記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進行的版本升級、運行環(huán)境更改等進行詳細的記錄．并內(nèi)維護人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護記錄本的登記要條理清楚、時間準確、字跡工整。
第四十一條對于兩個以上的系統(tǒng)維護管理人員應進行合理的分工，充分發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用，不斷加強電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護管理體制。
第五章信息安全保障制度
第四十二條財務信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個方面著手。做好安全保密工作。
第四十三條財務數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡服務器在引進時必須配置磁帶機或可讀寫光盤機或其他存儲介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機等存儲介質(zhì)過渡。
第四十四條要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行備份，以便在計算機發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標是防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務的當天部進行備份。
推薦的數(shù)據(jù)備份模式為：
（一）與每星期的七天對應的七個備份循環(huán)覆蓋；
（二) 最近三個月月末的備份；
（三）每年年末的備份；
（四）備雙份以上，存儲于不同的地點。
第四十五條對備份的數(shù)據(jù)應加強管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運行環(huán)境（如財務軟件的版本）等進行記錄。網(wǎng)絡版的備份應連同主控數(shù)據(jù)庫（master）一并備份。
第四十六條參加財務軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。
第四十七條對會計數(shù)據(jù)的備份、恢復、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應嚴加控制。嚴禁未經(jīng)授權(quán)將財務數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴禁未經(jīng)授權(quán)進行數(shù)據(jù)恢復或轉(zhuǎn)入操作。
第四十八條實行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴密控制好財務數(shù)據(jù)庫及其服務器的口令，控制好各用戶的口令。
第四十九條具有財務管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設計文檔由系統(tǒng)管理員負責保管。
第六章檔案管理制度
第五十條財務管理信息系統(tǒng)檔案包括：
（一）每年一次的數(shù)據(jù)庫備份；
（二）財務軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；
（三）打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計資料；
（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄本；
（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、軟件；
（六）軟件的開發(fā)文檔、源程序；
（七）其他應該存檔的資料或數(shù)據(jù)。
第五十一條打印輸出的憑證、報表、帳簿等各種會計資料的保存按財政部《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份備份，并分別存于不同地點，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害的場所。
第五十二條以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應定期更換新的介質(zhì)，進行再拷貝。
第五十三條本章及內(nèi)容按照財務部《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。
第七章財務管理信息系統(tǒng)的推廣制度
第五十四條各單位都應按照公司統(tǒng)一的部署開展財務管理信息系統(tǒng)工作。工作中要解決好公司統(tǒng)一規(guī)定、標準、規(guī)范與本單位實際相結(jié)合的問題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體系。
第五十五條各單位要由核算部門負責組織業(yè)務骨干，依據(jù)公司內(nèi)《企業(yè)會計制度》、《財務管理辦法》《基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案》和《報表數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案》等，進行本單位編碼的細化、科目的細化、內(nèi)部標準報表的制定以及核算辦法的標準化工作。
第五十六條在推廣過程中，要盡量采取分專業(yè)、集中初始化方式，以便集中解決問題縮短推廣時間。
第五十七條建立財務管理信息系統(tǒng)工作體系應遵循循序漸進、逐步完善的原則。要有步驟地實現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要首先搞好核算體系的建設，然后實現(xiàn)預算控制、輔助決策。
第八章替代手工記帳
第五十八條采用計算機替代手工記帳，是指應用財務管理信息系統(tǒng)輸入會計數(shù)據(jù)，由計算機對會計數(shù)據(jù)進行處理，并打印輸出會計帳簿和報表。替代手工記帳是財務管理信息系統(tǒng)的目標之一。
第五十九條在替代手工記帳的過程中，由于計算機與手工并行工作，會計人員的工作強度比較大。各單位要合理安排工作，提高工作效率。已經(jīng)用其他財務軟件實現(xiàn)脫離手工帳的單位，其機器打印輸出的會計資料視同手工資料。
第六十條財務管理信息系統(tǒng)建立后，有相應的設備和技術(shù)力量，并且計算機與手工并行三個月核算結(jié)果一致者，具備脫離手工記帳的前提條件。替代手工記帳驗收由各單位自己主持進行，報公司財務部審批。申報材料的內(nèi)容包括：
1．實施電算化的起始時間；
2．自動記帳、自動出表的時間；
3．三個月的會計資料的起止時間；
4．設備及技術(shù)力量保障程度；
5．普及情況；
6．規(guī)章制度建設情況；
7．電算主管及系統(tǒng)管理員。
第六十一條脫離手工記帳驗收標準。
（－）資料準備
l．連續(xù)三個月的計算機帳頁、報表。要求如下：
（1）帳頁、報表與機器產(chǎn)生的帳頁、報表一致；
（2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因；
（3）計算機產(chǎn)生的報表，除因個別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由計算機自動產(chǎn)生。
2．有一個月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：
（1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；
（2）任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；
（3）自定義一份報表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務含義進行說明；
（4）對報表數(shù)據(jù)進行圖形分析的描述及打印結(jié)果。
3．科目設置打印件一份，并符合科目標準化。
（二）管理制度要求
l．有明確的電算化崗位分工。
（1）電算主管；
（2）系統(tǒng)管理員；
（3）審核記帳員;
（4）軟件操作員。
2．有嚴格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。
3．能夠嚴格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施
。 4．能夠嚴格執(zhí)行機房管理制度。有防病毒措施。
（三）實施程度要求
1．有三分之二的財會人員會進行憑證錄入、帳務查詢等操作。三分之一的財會人員會進行報表定義；
2．基本實現(xiàn)誰的業(yè)務誰處理的原則；
3．會計主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設置；
4．有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)，能夠利用軟件進行一些分聽操作。
第六十二條驗收應本著實事求是的原則，認真負責的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料準備嚴重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅決不能通過。對于非原則性的問題，不會導致數(shù)據(jù)不實或丟失的問題，應提出改進意見并有條件的予以通過。
第六十三條驗收中不搞一刀切，允許個別單位為某些科目保留手工帳。對個別有待命情況的科目，只要不影響整個核算的正確性，且資料準備水平、工作程序等其他指標達到要求，也準予通過。資料不齊的在其準備齊全后發(fā)給通知書。
第六十四條驗收不通過的標準：
（－）三個月的帳表少一個月以上者；
（二）科目設置嚴重脫離標準化者；
（三）查詢分析資料缺兩項以上者；
（四）沒有崗位分工，或崗位分工中沒有明確電算化主管、系統(tǒng)管理員、審核記帳員、軟件操作人員者；
（五）數(shù)據(jù)沒有備份或沒有足以恢復數(shù)據(jù)的備價者；
（六）權(quán)限分配混亂、存在嚴重越權(quán)現(xiàn)象，可能導致數(shù)據(jù)毀損及會計數(shù)據(jù)的不安全、不真實者；
（七）無安全保障措施者；
（八）會憑證錄入的財會人員少于 1／2，會進行報表定義的少于 1／4者；
（九）財務主管對財務管理信息系統(tǒng)一無所知者；
（十）沒有固定專用的財務管理信息系統(tǒng)軟件、硬件者；
（十一）其它嚴重不合格的問題。
第六十五條各單位要將驗收結(jié)果通知當?shù)刎斦块T、稅務部門、審計部門及其他有關(guān)部門。各一級單位應在脫離手工記收后的三個月內(nèi)，將脫離手工記帳情況報公司財務部。
第六十六條脫離手工記帳對系統(tǒng)的管理維護提出了更高的要求。要求數(shù)據(jù)更安全，操作更規(guī)范，處理故障更及時。因此各單位在申請脫離手工記帳時一定要把本單位系統(tǒng)維護力量以及獲得系統(tǒng)維護支持的能力做為一個重要的因素來考慮，同時切實加強自身的維護力量。
第九章培訓與獎勵制度
第六十七條各單位要認真組織好財務管理信息系統(tǒng)培訓工作。分期分批地對所有財務人員進行電算化上崗培訓，培訓完畢要嚴格組織考試工作，經(jīng)有關(guān)部門認可對考試通過的人員發(fā)給電算化上崗證。條件成熟的單位，可實行持證上崗。
第六十八條培訓工作中，要重點進行系統(tǒng)管理員、電算審查員、數(shù)據(jù)庫管理員、網(wǎng)絡管理員的培訓，同時要提倡財務主管了解財務管理信息系統(tǒng)。
第六十九條各單位要鼓勵財會人員積極學習有關(guān)財務管理信息系統(tǒng)知識，積極參與電算化的實施工作，不斷研究本單位的業(yè)務需求，逐步擴大電算化的應用范圍，開展深層次的應用，完善電算化的工作體系。對工作成績好的單位以及積極鉆研電算化業(yè)務，技術(shù)水平高的人員，應給予物質(zhì)和精神獎勵。對于成績差的進行批評。
第十章附則
第七十條本辦法由公司財務部負責解釋。自發(fā)布之日起實施。
