摘要：作為服務(wù)于“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)的中小股份制商業(yè)銀行，村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行農(nóng)村金融改革中具有重要的意義。但由于農(nóng)民金融知識匱乏、農(nóng)村金融體系不健全及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)特殊性，村鎮(zhèn)銀行在運(yùn)營中面臨著政策風(fēng)險、操作風(fēng)險、信貸風(fēng)險等各種風(fēng)險，其中信貸風(fēng)險是最主要風(fēng)險。本文通過模糊綜合評價方法對村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險進(jìn)行評價。運(yùn)用專家意見法進(jìn)行評分、層次分析法確定權(quán)重、結(jié)合模糊數(shù)學(xué)原理構(gòu)建出模糊綜合評價模型，并進(jìn)行檢驗，驗證了模型的有效性。
關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行 信貸風(fēng)險 模糊綜合評價
一、村鎮(zhèn)銀行及信貸風(fēng)險概念
村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。信貸風(fēng)險是指借款人在借款期內(nèi)由于財務(wù)或經(jīng)營狀況受不確定因素影響而無法履約，導(dǎo)致銀行面臨貸款全部或部分無法收回而承受損失的不確定性。信貸風(fēng)險形成是一個由萌芽開始逐漸累積的過程，這就使信貸風(fēng)險控制成為可能。
二、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系
村鎮(zhèn)銀行服務(wù)對象是農(nóng)民和中小企業(yè)，本文從銀行和借款人角度出發(fā)，遵循全面性、層次性、實用性、客觀性和成本效益原則，構(gòu)建村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系（圖1）。
（一）銀行管理方面。主要考察銀行的內(nèi)部控制、貸前調(diào)查和貸后監(jiān)督。內(nèi)部控制制度是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)，銀行需要從制度安排上來控制風(fēng)險，設(shè)立風(fēng)險控制點及防范措施。貸前調(diào)查和貸后監(jiān)督同屬銀行信用體系，對這兩個指標(biāo)進(jìn)行評價同樣也可以考察銀行信貸體系構(gòu)建是否完善。
（二）縣域中小企業(yè)方面。銀行和企業(yè)都是產(chǎn)生信貸風(fēng)險的主體，企業(yè)經(jīng)營與銀行信貸風(fēng)險關(guān)系密切。運(yùn)用財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)考察企業(yè)的營運(yùn)能力、償債能力、盈利能力和發(fā)展能力可以有效減少銀行的信貸損失。財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)依據(jù)企業(yè)財務(wù)報表可得，非財務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)為行業(yè)發(fā)展、國家政策等宏觀形勢。
（三）農(nóng)戶方面。主要考察農(nóng)戶素質(zhì)和農(nóng)戶經(jīng)營能力。農(nóng)戶貸款信息是否真實、還款意識強(qiáng)烈與否、受教育程度以及生產(chǎn)經(jīng)營能力都是考察信貸風(fēng)險的重要指標(biāo)。
三、模糊綜合評價方法
（一）模糊綜合評價方法原理。所謂模糊綜合評價是在模糊環(huán)境下考慮多種因素的影響，為了某種目的對一事物作出綜合決策的方法。模糊數(shù)學(xué)在經(jīng)濟(jì)中應(yīng)用關(guān)鍵的兩個概念是隸屬度和權(quán)重。其中隸屬度是指運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)中的隸屬度進(jìn)行測量；權(quán)重集是表示各個指標(biāo)在指標(biāo)集體系中重要程度的集合。在模糊集合論的基礎(chǔ)上，模糊數(shù)學(xué)將“元素”屬于集合的概念模糊化，把“非此即彼”的判定轉(zhuǎn)換為不同的元素對同一個集合不同的隸屬關(guān)系。如果集合A 以某一個定義在U 上，而在[ 0，1] 上取值的函數(shù)A（u）為隸屬函數(shù)，則稱A是U 上的一個模糊集合。隸屬函數(shù)A（u）用于刻畫元素u 對模糊集合A 的隸屬度。A（u）的值越大，u的隸屬度越高。
從模糊集合的定義可以看出，在普通集合的特征函數(shù)中，0 和1 兩個值正是模糊集合的隸屬函數(shù)的兩個特殊值，模糊集合的邊界是不明確的，模糊集合把認(rèn)識事物兩極對立的絕對性轉(zhuǎn)變?yōu)槌姓J(rèn)兩極對立的不充分性；從承認(rèn)抽象的同一性轉(zhuǎn)變?yōu)槌姓J(rèn)具體的同一性，它否定了普通集體論中賦予的屬于和不屬于，具有辯證性。
（二）模糊綜合評價方法實施步驟。模糊綜合評價模型由因素集、評語集、權(quán)重集等若干個集合構(gòu)成，并利用層次分析法確定指標(biāo)權(quán)重，用模糊聚類分析對評價結(jié)果進(jìn)行歸類和綜合評價。其一般步驟為：1.確定評判對象的因素集。由一系列評價指標(biāo)構(gòu)成，即每層的各個評價指標(biāo)。第一層指標(biāo)用U={U1，U2，U3，…，Un}表示，第二層指標(biāo)用Ui={Ui1，Ui2，Ui3，…，Uij}表示，j表示各要素指標(biāo)下的具體評價指標(biāo)的序數(shù)。2.給出評語集。表示被評價項目的程度，用V={V1，V2，V3，…Vn}表示。3.權(quán)重集。反映各個指標(biāo)在所屬層次中的重要程度，用A={A1，A2，…An}表示。第一層和第二層的權(quán)重的表示方法與因素集相似。其確定方法可以依據(jù)層次分析法，即對于屬于同一判斷準(zhǔn)則的指標(biāo)構(gòu)造兩兩判斷矩陣A=（aij）。根據(jù)兩元素之間的相對重要性確定標(biāo)度，再用解矩陣特征根的方法計算出其排序的權(quán)重，構(gòu)成權(quán)重集W=（w1，w2，…，wn），為了避免出現(xiàn)v1 > v2 > v3 > …vn 的情況，要對其進(jìn)行檢驗， 即計算λmax，當(dāng)一致性指標(biāo)小于0.1 時，矩陣判斷的一致性是可以接受的。
4.評價矩陣R。從U 到V 的模糊關(guān)系，用模糊評價矩陣R 表示，該矩陣一般通過調(diào)查、統(tǒng)計數(shù)據(jù)取得，則R=｛rij｝。其中，i 表示該層的評價指標(biāo)的個數(shù)；rij 是表示第i 評價指標(biāo)對第j 級評語的隸屬度，其計算是由評價人員對第二層指標(biāo)進(jìn)行評價，再進(jìn)行加權(quán)。上一層準(zhǔn)則的評價矩陣是由下一層的指標(biāo)進(jìn)行模糊綜合運(yùn)算而求得。
5.通過模糊矩陣的合成運(yùn)算，得出綜合評價模型。對評判對象的模糊綜合評判y為V上的模糊子集，且y=WoR=（y1，y2，…，yn），該式表明y是權(quán)數(shù)分配模糊子集W和模糊關(guān)系矩陣R的合成。
6.做歸一化處理并根據(jù)最大隸屬原則得出結(jié)論。
四、村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險模糊綜合評價模型的建立
本文通過以河北省部分村鎮(zhèn)銀行為樣本，綜合考慮銀行和借款人雙方情況并結(jié)合專家意見確立了評價指標(biāo)，構(gòu)建出綜合評價模型進(jìn)行評價，對村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險有警示作用。
（一）結(jié)合圖1確定因素集。
第一層指標(biāo)U=（U1銀行方面，U2縣域中小企業(yè)，U3農(nóng)戶情況）；
第二層指標(biāo)U1=（U11內(nèi)部控制，U12貸前調(diào)查，U13貸后監(jiān)督）；U2=（U21運(yùn)營能力，U22償債能力，U23盈利能力，U24發(fā)展能力）；U3=（U31農(nóng)戶素質(zhì)，U32農(nóng)戶經(jīng)營能力）。
（二）給出評語集。V=（V11高，V12一般，V13低）。
（三）運(yùn)用層次分析法確定權(quán)重集。
1.構(gòu)造層次結(jié)構(gòu)，根據(jù)圖1，U1，U2，U3為準(zhǔn)則層，方案層由U11，U12，U13，U21，U22，U23，U24，U31，U32，9個指標(biāo)構(gòu)成。
2.通過專家評分，構(gòu)造兩兩矩陣，確定單排序權(quán)重。見表1。
3.層次總排序。見表2。
CI=0.018；RI=0.286；CR=0.063＜0.1通過一致性檢驗。
（四）評價矩陣R。
通過簡單的問卷調(diào)查，確定從U 到V 的模糊關(guān)系，用模糊評價矩陣R 表示。本文略。
（五）通過模糊矩陣的合成運(yùn)算，得出綜合評價。y=WoR=（0.28，0.38，0.34）。
根據(jù)最大隸屬原則，得出村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險程度中等的結(jié)論，根據(jù)層次分析法確定的層次總排序顯示，農(nóng)戶素質(zhì)對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險控制影響較大。
五、結(jié)論
本文通過分析得出村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險主要來自于貸款農(nóng)戶，由于農(nóng)戶信貸知識匱乏、農(nóng)村信用制度缺乏、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險以及村鎮(zhèn)銀行自身管理風(fēng)險導(dǎo)致。因此，應(yīng)提高村鎮(zhèn)銀行自身風(fēng)險管理，在農(nóng)村地區(qū)普及信貸風(fēng)險知識以及建立信用制度極為重要。同時，本文運(yùn)用了模糊綜合評價方法建立了村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系，確定了各個指標(biāo)的權(quán)重，對村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險進(jìn)行評價，有助于村鎮(zhèn)銀行有效規(guī)避信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，減少信貸損失，提高競爭力。Z
（注：本文系河北省社會科學(xué)發(fā)展研究課題；項目編號：201203288）
參考文獻(xiàn)：
1.于麗紅，陳霞.村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險管理[J].生產(chǎn)力研究，2011，（1）.
2.張驁.瑞信村鎮(zhèn)銀行信用風(fēng)險管理方案研究[D].蘭州大學(xué)，2011.
3.張濱.商業(yè)銀行小額信貸風(fēng)險評估模型研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2011，（10）
4.王淑珍，尉京紅.資產(chǎn)評估理論與應(yīng)用[M].北京：中國物價出版社，2005.
