-
摘要：商業(yè)銀行不良貸款的形成，長(zhǎng)期制約著商業(yè)銀行的正常運(yùn)營(yíng)。因此，降低不良貸款成為商業(yè)銀行當(dāng)前的首要任務(wù)。本文對(duì)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成原因進(jìn)行了比較全面的闡述，闡明了控制不良貸款增長(zhǎng)的主要措施。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；處置和防范
隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策法規(guī)的不斷完善，各商業(yè)銀行在處置和防范不良資產(chǎn)匯總?cè)〉昧瞬恍〉某晒５怯捎诟鞣N原因的影響，我國(guó)的商業(yè)銀行產(chǎn)生了大量不良貸款。這給銀行的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、健康運(yùn)行以及社會(huì)的穩(wěn)定帶來(lái)了嚴(yán)重的負(fù)面影響。我們應(yīng)該清醒的意識(shí)到，銀行只有在激烈的競(jìng)爭(zhēng)匯總，有效防范和處置不良貸款，才能改變目前的現(xiàn)狀，使綜合競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)。
1 不良貸款形成原因
我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因很復(fù)雜，其主要原因大致可以表現(xiàn)為以下四個(gè)方面：第一，大多企業(yè)還沒(méi)有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，且經(jīng)營(yíng)不善；第二，地方政府急于追求政績(jī)，不斷地要求各銀行為新項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目貸款，進(jìn)行干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；第三，法律制度不夠健全，導(dǎo)致了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)大量發(fā)生以及商業(yè)銀行自身的法律意識(shí)的薄弱；第四，銀行信貸管理上的機(jī)制不健全，且現(xiàn)代銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、素質(zhì)不高。
2 不良貸款存在的問(wèn)題
第一，目前各商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，有的銀行為了拓展業(yè)務(wù)或擴(kuò)大市場(chǎng)份額從而忽視了風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。有些領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想上存在一定急功近利的行為，沒(méi)能從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度來(lái)考慮如何有效持續(xù)有質(zhì)量的發(fā)展和效益之間的關(guān)系。為了求得利益而忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制，致使信貸工作人員重業(yè)績(jī)輕管理的現(xiàn)象，最終影響了銀行的持續(xù)發(fā)展。第二，一些企業(yè)資金流動(dòng)性差，不能正常付息，還有一些不能正常付息的企業(yè)，在貸款到期時(shí)，便會(huì)出現(xiàn)資金問(wèn)題。第三，銀行對(duì)抵押物的審查不嚴(yán)，給抵押權(quán)行使帶來(lái)困難。有的抵押物存在價(jià)值高估直接造成貸款風(fēng)險(xiǎn)；有的抵押人由于對(duì)信用與法制觀念淡薄而隨意處置抵押物，當(dāng)?shù)盅盒适r(shí)，抵押就會(huì)被非法裁定為無(wú)效，這些都會(huì)對(duì)貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
3 不良貸款的處置
3.1 通過(guò)創(chuàng)建良好的外部金融環(huán)境處置不良貸款
創(chuàng)建良好的外部金融環(huán)境，并增強(qiáng)全社會(huì)信用觀念，引導(dǎo)大家守誠(chéng)信的道德規(guī)范。構(gòu)建良好的金融信用環(huán)境需要各級(jí)各部門(mén)乃至全社會(huì)的共同努力。只有把一切金融活動(dòng)納入規(guī)范化和法制化的軌道，提高運(yùn)用和駕馭金融手段的本領(lǐng)，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，才能構(gòu)筑良好的信用環(huán)境，促進(jìn)減少在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的不良貸款。規(guī)范會(huì)計(jì)事務(wù)所的工作內(nèi)容，加大治理作假賬的力度；對(duì)金融安全進(jìn)行強(qiáng)化監(jiān)督和指導(dǎo)；規(guī)范工商管理部門(mén)對(duì)企業(yè)的注冊(cè)登記，防止企業(yè)發(fā)生逃債的現(xiàn)象；對(duì)惡意逃債的行為加大聯(lián)合制裁力度，協(xié)調(diào)和促進(jìn)銀行與企業(yè)之間關(guān)系的健康發(fā)展。
3.2 通過(guò)規(guī)范化管理提供技術(shù)支持處置不良貸款
不良貸款管理，實(shí)際上是收集、分析、處理與不良貸款管理相關(guān)的信息，制定正確的政策、采取有效措施的一個(gè)綜合過(guò)程。這些問(wèn)題都會(huì)影響到不良貸款管理的有效性。由于不良貸款管理是被銀行長(zhǎng)期忽略的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)保全部成立的時(shí)間比較短，管理經(jīng)驗(yàn)比較欠缺，管理人員的素質(zhì)與水平參差不齊，如果沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)化的管理程序，沒(méi)有明確的日常工作要求，不良貸款管理的整體效益必然受到許多人為因素的不利影響。通過(guò)運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，有利于不良貸款管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，從而減小不良貸款管理的操作風(fēng)險(xiǎn)。
3.3 針對(duì)不同企業(yè)情況采取不同的對(duì)策
對(duì)惡意套取銀行信用或挪用貸款的企業(yè)，必須根據(jù)借款合同規(guī)定立即處置，收回貸款，避免一錯(cuò)再錯(cuò)；對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理一時(shí)存在問(wèn)題而影響還貸的，信貸人員及主管部門(mén)應(yīng)積極介入，幫助企業(yè)解決問(wèn)題，督促還貸；對(duì)企業(yè)出現(xiàn)重大信用惡化現(xiàn)象、危及信貸資產(chǎn)安全的，應(yīng)采取必要的監(jiān)控、減持和退出措施，保全資產(chǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)集團(tuán)客戶貸款還要建立連動(dòng)機(jī)制，運(yùn)用技術(shù)識(shí)別手段，建立整體貸款項(xiàng)目信用評(píng)估檔案，實(shí)行綜合授信制度，及時(shí)掌握集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定集團(tuán)客戶授信額度。
3.4 調(diào)整內(nèi)部股東或資本結(jié)構(gòu)
如果企業(yè)本身基本條件不錯(cuò)，只是出現(xiàn)了暫時(shí)的經(jīng)營(yíng)困難，需要尋找投資伙伴，最好的辦法是幫助企業(yè)在內(nèi)部對(duì)股東或資本結(jié)構(gòu)做一個(gè)調(diào)整。成功重組的關(guān)鍵因素，是銀行、企業(yè)管理層的充分合作及真誠(chéng)的態(tài)度，再就是信息的透明度。如果選擇重組，那么重組后持續(xù)經(jīng)營(yíng)比清算后銀行的收益要高。重組過(guò)程需要聘請(qǐng)律師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所介入，查明企業(yè)的情況，監(jiān)督企業(yè)的支付，編制重組計(jì)劃和季度報(bào)告。銀行需要要派專家參與重組工作，對(duì)重組過(guò)程密切關(guān)注，以確保通過(guò)重組實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。
4 結(jié)論
本文通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)不良貸款及其處置進(jìn)行分析，解決銀行不良貸款問(wèn)題是目前最首要的任務(wù)，但也應(yīng)將預(yù)防工作作為我們的工作重點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不斷出現(xiàn)新情況，銀行不良貸款的成因和機(jī)制不斷變化，處置和防范不良貸款的措施也不斷變化。這就需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦?，不斷學(xué)習(xí)新理論，研究不良貸款最新進(jìn)展，尋找最有效的處置與預(yù)防措施。
