如何掌握大量與企業(yè)所得稅相關(guān)的法規(guī)和內(nèi)容，是每一家企業(yè)面臨的一個(gè)挑戰(zhàn)。在國(guó)家稅收收入需要保持增長(zhǎng)的大背景下，盡快掌握不斷出臺(tái)的企業(yè)所得稅法規(guī)的熱點(diǎn)內(nèi)容以及平衡稅、企之間對(duì)政策理解的差異，減少實(shí)際操作中的不確定性，對(duì)企業(yè)控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低稅收成本有著至關(guān)重要的作用。高頓財(cái)務(wù)培訓(xùn)《所得稅會(huì)計(jì)》課程將詳細(xì)解析新近出臺(tái)的企業(yè)所得稅法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中企業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)政策問(wèn)題，從出臺(tái)背景到具體實(shí)踐，讓企業(yè)能夠盡快掌握和熟練運(yùn)用這些新規(guī)定從而降低稅務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)。
課程背景
所得稅匯算清繳在實(shí)施過(guò)程中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理念與我國(guó)所得稅稅法之間產(chǎn)生諸多的差異，特別是“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”的使用，“所得稅申報(bào)表”所體現(xiàn)出企業(yè)所得稅政策、內(nèi)容以及整體框架的變化將給我們年底的所得稅申報(bào)工作帶來(lái)很大困難和挑戰(zhàn)。如何把握最新所得稅的改革形勢(shì)，掌握最新政策，規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來(lái)的影響，抓住契機(jī)推動(dòng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下為企業(yè)節(jié)稅，是每一個(gè)企業(yè)都必須關(guān)注和思考的重大課題。
《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)查、預(yù)約定價(jià)安排新規(guī)、受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分?jǐn)倕f(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點(diǎn)和內(nèi)容，新的管理措施給企業(yè)的避稅手段帶來(lái)巨大沖擊，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對(duì)新規(guī)。
課程收益
é 熟練地運(yùn)用新所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理和報(bào)表編制
é 學(xué)習(xí)遞延所得稅的會(huì)計(jì)核算
é 掌握新舊所得稅申報(bào)表銜接的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題
é 新所得稅匯算清繳的程序及步驟
課程對(duì)象
l 總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管
l 稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專(zhuān)員等企業(yè)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員
l 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
課程內(nèi)容
- 所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)
- 資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)案例分析VS負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)案例分析
- 暫時(shí)性差異（temporary differences）與可抵扣暫時(shí)性差異
- 對(duì)計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)算方法的簡(jiǎn)要總結(jié)
- 企業(yè)合并引起的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
- 案例分析：資產(chǎn)負(fù)債表法計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債
- 遞延所得稅的會(huì)計(jì)核算
- 視同銷(xiāo)售收入的確定及其調(diào)整
- 企業(yè)債權(quán)性投資和權(quán)益性投資利息稅前扣除問(wèn)題的變化
- 新舊所得稅申報(bào)表銜接的重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題解析
- 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策的理解及列報(bào)的問(wèn)題
- 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和所得稅法在工資總額的構(gòu)成差異？如何理解“合理”部分的含義？
- 納稅調(diào)整的項(xiàng)目有那些？如何作好本企業(yè)的納稅調(diào)整項(xiàng)目?
- 案例分析：各類(lèi)型企業(yè)最新所得稅匯算清繳的程序及步驟
- 居民企業(yè)和非居民企業(yè)投資收益政策變化
- 居民企業(yè)與非居民企業(yè)的列報(bào)有何區(qū)別？需要注意什么？
- 總、分公司的判斷？在所得稅申報(bào)表上列報(bào)問(wèn)題解析。
- 工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的內(nèi)容、計(jì)算以及余額的政策變化點(diǎn)？
