化解基層央行職工養(yǎng)老、醫(yī)療及住房公積金管理問題和面臨難點(diǎn)的對策
裴曉鳳
為規(guī)范人民銀行職工養(yǎng)老、醫(yī)療及住房公積金(以下簡稱“兩險(xiǎn)一金”)的管理，提高其對職工的保障程度。根據(jù)中國人民銀行內(nèi)審司文件要求，人民銀行武漢分行組織對轄內(nèi)部分中支機(jī)關(guān)和縣支行的職工養(yǎng)老、醫(yī)療及住房公積金管理情況的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示，當(dāng)前“兩險(xiǎn)一金”管理中存在的問題和面臨的難點(diǎn)，成為擺在我們面前的重要課題。
一、存在的問題和面臨的難點(diǎn)
(一)對“兩險(xiǎn)一金”保障政策關(guān)注度不高。從調(diào)查問卷和座談結(jié)果顯示：職工對“兩險(xiǎn)一金”保障政策不太了解和掌握，造成相當(dāng)部分員工對政策一知半解。加之“兩險(xiǎn)一金”信息不對稱，作為參保的職工對大多數(shù)人自己的繳費(fèi)情況、個(gè)人賬戶資金信息以及今后受益情況不清楚。
(二)養(yǎng)老統(tǒng)籌基金壓力逐年增大。隨著退休人員不斷增多，養(yǎng)老金支付總額增長速度已超過單位繳費(fèi)總額增長速度。加之，由于人民銀行開展養(yǎng)老統(tǒng)籌僅十多年時(shí)間，統(tǒng)籌基金積累有限，且繳費(fèi)比例(單位13%，個(gè)人4%)低于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率(單位20%，個(gè)人8%)，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金支付壓力將逐年增大。
(三)職工養(yǎng)老繳費(fèi)缺乏激勵(lì)機(jī)制。目前人民銀行離退休人員的養(yǎng)老金，仍以退休時(shí)的基本工資和國家、地方津補(bǔ)貼為標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，與職工個(gè)人繳費(fèi)時(shí)間長短及繳費(fèi)多少不掛鉤，體現(xiàn)不出繳與不繳、多繳與少繳、繳費(fèi)時(shí)間長與短的差別。
(四)少繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。由于單位經(jīng)費(fèi)緊張，申報(bào)繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)的職工工資總額低于實(shí)際應(yīng)繳的工資總額，造成單位實(shí)際和職工個(gè)人少繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)?；踞t(yī)療繳費(fèi)不足的違規(guī)問題，有被相關(guān)部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
(五)住房公積金補(bǔ)助偏低且執(zhí)行的政策不一致。一是從XX地區(qū)的金融系統(tǒng)來看，除人行住房公積金按住房公積金管理中心規(guī)定的最低的12%比例繳存補(bǔ)助外，其他商業(yè)銀行、銀監(jiān)局住房公積金均按20%繳存。二是提取住房公積金工資基數(shù)不一致。有三種計(jì)提基數(shù)，即基本工資、實(shí)際工資總額、當(dāng)?shù)刈罡吖べY標(biāo)準(zhǔn)。少數(shù)單位除計(jì)提公積金補(bǔ)助外，還定期給予職工一定購房補(bǔ)貼。人行公積金繳費(fèi)基數(shù)只按職工實(shí)際工資總額的80%，且只執(zhí)行最低的12%繳存標(biāo)準(zhǔn)。
二、原因分析
(一)對“兩險(xiǎn)一金”保障政策重要性認(rèn)識(shí)不足。對“兩險(xiǎn)一金”保障政策意義和作用缺乏正確的認(rèn)識(shí)，沒有引起職工的高度關(guān)注和重視。
(二)養(yǎng)老統(tǒng)籌政策不匹配。人行自1994年實(shí)施職工養(yǎng)老統(tǒng)籌以來，一直沿用養(yǎng)老統(tǒng)籌管理前，按照退休前核定的工資來確定其基本退休費(fèi)、增加退休費(fèi)和其他津補(bǔ)貼做法。對退休職工基本養(yǎng)老金的支付，沒有區(qū)分老、中、新三種不同情況，實(shí)行不同的資金籌集渠道和有區(qū)別的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付，而是統(tǒng)一在養(yǎng)老統(tǒng)籌基金中支付。這種政策上的不匹配形成了目前的“空賬”問題，并有加劇的趨勢。
(三)現(xiàn)行的獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，不能完全滿足落實(shí)“兩險(xiǎn)一金”政策的財(cái)力需要。當(dāng)前人民銀行財(cái)務(wù)雖然實(shí)行“全額預(yù)算、收支掛鉤、明確職權(quán)、分級負(fù)責(zé)”的管理辦法。但實(shí)際上基層央行財(cái)務(wù)預(yù)算支出留有缺口，資金緊張矛盾突出，成為落實(shí)職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療補(bǔ)助和住房公積金保障政策的短腿。
(四)“兩險(xiǎn)一金”政策落實(shí)上的偏差，一定程度上挫傷職工積極性。無論是養(yǎng)老統(tǒng)籌和住房公積金執(zhí)行偏低的繳費(fèi)率，還是少計(jì)提醫(yī)療補(bǔ)助、住房公積金等，這種執(zhí)行政策上的偏差，降低了對職工保障程度，不利于穩(wěn)定央行隊(duì)伍與和諧央行建設(shè)。
三、化解“兩險(xiǎn)一金”管理問題和面臨難點(diǎn)的對策
(一)加強(qiáng)央行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，為“兩險(xiǎn)一金”保障政策落實(shí)提供財(cái)力保證
進(jìn)一步完善“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理、分級核算、統(tǒng)負(fù)盈虧”的財(cái)務(wù)管理體制，根據(jù)本行人員變化和工資調(diào)整及其他政策因素、編制出能滿足落實(shí)“兩險(xiǎn)一金”政策的財(cái)務(wù)預(yù)算支出，促進(jìn)體現(xiàn)中央銀行特點(diǎn)的養(yǎng)老、醫(yī)療及住房公積金保障體系的建立和完善。進(jìn)一步提高預(yù)算管理的嚴(yán)肅性和約束力，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算工作法制化、規(guī)范化和科學(xué)化管理。
(二)完善養(yǎng)老保障體系，切實(shí)解決“老有所養(yǎng)”的問題
探索建立以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為核心，以補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)為補(bǔ)充的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。提高養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納費(fèi)率;堅(jiān)持基本養(yǎng)老金的支付直接與個(gè)人帳戶存儲(chǔ)額掛鉤，區(qū)分老、中、新三種人，實(shí)行有區(qū)別的資金籌集、養(yǎng)老金支付管理辦法;鼓勵(lì)通過開辦多層次、多形式的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，填補(bǔ)“空賬”現(xiàn)象。提高職工退休后生活的保障程度。
(三)嚴(yán)格落實(shí)“兩險(xiǎn)一金”保障政策，用好用足“兩險(xiǎn)一金”政策
加強(qiáng)宣傳工作，充分認(rèn)識(shí)和理解“兩險(xiǎn)一金”保障政策對于促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，構(gòu)建和諧央行的重要意義。規(guī)范“兩險(xiǎn)一金”“的計(jì)費(fèi)基數(shù)，提高繳費(fèi)比例，改變目前這種低標(biāo)準(zhǔn)保障的現(xiàn)狀，糾正政策執(zhí)行上的偏差。特別是針對離退休人員越來越多、年齡越來越大、患病越來越多的發(fā)展趨勢，制定相應(yīng)的補(bǔ)助保障措施，增強(qiáng)醫(yī)療保障功能。
(四)加強(qiáng)“兩險(xiǎn)一金”的管理機(jī)制建設(shè)，為規(guī)范、安全、有序運(yùn)行提供了制度保障
“兩險(xiǎn)一金”的業(yè)務(wù)管理工作，是一項(xiàng)專業(yè)性、政策性、連續(xù)性比較強(qiáng)的工作。一要完善工作管理機(jī)制。按照《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》和“兩險(xiǎn)一金”的業(yè)務(wù)管理工作要求，健全各業(yè)務(wù)管理和監(jiān)督檢查、信息查詢以及違規(guī)行為處罰機(jī)制，構(gòu)建長效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。二要規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為。修改完善業(yè)務(wù)崗位管理辦法，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理，確?！皟呻U(xiǎn)一金”的安全運(yùn)作。實(shí)現(xiàn)“兩險(xiǎn)一金”業(yè)務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化、制度化運(yùn)作。
(五)加強(qiáng)“兩險(xiǎn)一金”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，增強(qiáng)案件防范意識(shí)
一要進(jìn)一步落實(shí)內(nèi)控責(zé)任，嚴(yán)格操作規(guī)程和管理制度的執(zhí)行。提升業(yè)務(wù)管理水平。二要突出抓好業(yè)務(wù)操作的重要環(huán)節(jié)(歸集、提取、繳納、支付、分析)，風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵部位(會(huì)計(jì)對賬、授權(quán)管理、交接手續(xù)、審批程序、電腦操作口令等)，關(guān)鍵物件(印章、重要空白憑證等)業(yè)務(wù)工作管理與控制，杜絕業(yè)務(wù)違規(guī)行為，夯實(shí)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)。三要強(qiáng)化“兩險(xiǎn)一金”的監(jiān)督檢查。堅(jiān)持部門負(fù)責(zé)人定期檢查、業(yè)務(wù)主管實(shí)時(shí)督查制度、業(yè)務(wù)操作事后檢查監(jiān)督制度，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)堵塞漏洞，防微杜漸，防止違規(guī)行為的發(fā)生。確?！皟呻U(xiǎn)一金”安全。四要搭建“兩險(xiǎn)一金”信息查詢平臺(tái)。建立“職工養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)手冊”，充分利用報(bào)表、個(gè)人賬戶查詢系統(tǒng)等渠道，定期公開職工個(gè)人信息，讓員工共享信息，消除信息不對稱。形成自我監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合，使廣大員工做到自己的保障情況心中有數(shù)，達(dá)到防范資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。
