1
附件：證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表格式和附注
合并資產(chǎn)負(fù)債表
會(huì)證合01表
編制單位： 年 月 日 單位： 元
資 產(chǎn)
附注
期末余額
年初余額
負(fù)債和所有者權(quán)益
（或股東權(quán)益）
附注
期末余額
年初余額
資產(chǎn)：
負(fù)債：
貨幣資金
短期借款
其中：客戶(hù)存款
應(yīng)付短期融資款
結(jié)算備付金
拆入資金
其中：客戶(hù)備付金
交易性金融負(fù)債
拆出資金
衍生金融負(fù)債
融出資金
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
交易性金融資產(chǎn)
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
衍生金融資產(chǎn)
代理承銷(xiāo)證券款
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)收利息
應(yīng)付款項(xiàng)
存出保證金
應(yīng)付利息
可供出售金融資產(chǎn)
預(yù)計(jì)負(fù)債
持有至到期投資
長(zhǎng)期借款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
應(yīng)付債券
投資性房地產(chǎn)
遞延所得稅負(fù)債
固定資產(chǎn)
其他負(fù)債
在建工程
負(fù)債合計(jì)
無(wú)形資產(chǎn)
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
商譽(yù)
實(shí)收資本（或股本）
遞延所得稅資產(chǎn)
資本公積
其他資產(chǎn)
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
資產(chǎn)總計(jì)
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)
2
修訂新增項(xiàng)目說(shuō)明：
1．行項(xiàng)目“貨幣資金”下的其中項(xiàng)“客戶(hù)資金存款”修訂為“客戶(hù)存款”，統(tǒng)一反映證券公司融資融券業(yè)務(wù)發(fā)生的客戶(hù)信用資金存款和原有的客戶(hù)資金存款。
2．新增行項(xiàng)目“融出資金”，反映證券公司融資融券業(yè)務(wù)中的融資部分，以及買(mǎi)入相關(guān)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的約定購(gòu)回等買(mǎi)入返售之外的向客戶(hù)提供融資的業(yè)務(wù)，例如包括證券公司在境外開(kāi)展孖展業(yè)務(wù)等。今后新出現(xiàn)的類(lèi)似業(yè)務(wù)，也在此項(xiàng)目下反映。
3．新增行項(xiàng)目“應(yīng)收款項(xiàng)”，反映證券公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)收取的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)，包括應(yīng)收清算款項(xiàng)、應(yīng)收資產(chǎn)管理費(fèi)、應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金等。
4．新增行項(xiàng)目“在建工程”，反映證券公司的在建工程業(yè)務(wù)。
5．新增行項(xiàng)目“應(yīng)付短期融資款”，反映證券公司對(duì)外發(fā)行的期限在1年以下（含1年）的其他金融負(fù)債，例如短期融資券和期限短于一年的債券等。
6．新增行項(xiàng)目“應(yīng)付款項(xiàng)”，反映證券公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的應(yīng)支付的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)，包括應(yīng)付清算款項(xiàng)等。
3
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
會(huì)證01表
編制單位： 年 月 日 單位： 元
資 產(chǎn)
附注
期末余額
年初余額
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）
附注
期末余額
年初余額
資產(chǎn)：
負(fù)債：
貨幣資金
短期借款
其中：客戶(hù)存款
應(yīng)付短期融資款
結(jié)算備付金
拆入資金
其中：客戶(hù)備付金
交易性金融負(fù)債
拆出資金
衍生金融負(fù)債
融出資金
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
交易性金融資產(chǎn)
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
衍生金融資產(chǎn)
代理承銷(xiāo)證券款
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)收利息
應(yīng)付款項(xiàng)
存出保證金
應(yīng)付利息
可供出售金融資產(chǎn)
預(yù)計(jì)負(fù)債
持有至到期投資
長(zhǎng)期借款
長(zhǎng)期股權(quán)投資
應(yīng)付債券
投資性房地產(chǎn)
遞延所得稅負(fù)債
固定資產(chǎn)
其他負(fù)債
在建工程
負(fù)債合計(jì)
無(wú)形資產(chǎn)
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
遞延所得稅資產(chǎn)
實(shí)收資本（或股本）
其他資產(chǎn)
資本公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
資產(chǎn)總計(jì)
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)
4
合并利潤(rùn)表
會(huì)證合02表
編制單位： 年 月 單位： 元
項(xiàng) 目
附注
本期數(shù)
上期數(shù)
一、營(yíng)業(yè)收入
手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
其中： 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入
投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入
資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入
利息凈收入
投資收益（損失以“-”列示）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”列示）
匯兌收益（損失以“-”列示）
其他業(yè)務(wù)收入
二、營(yíng)業(yè)支出
營(yíng)業(yè)稅金及附加
業(yè)務(wù)及管理費(fèi)
資產(chǎn)減值損失
其他業(yè)務(wù)成本
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”列示）
加：營(yíng)業(yè)外收入
減：營(yíng)業(yè)外支出
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”列示）
減：所得稅費(fèi)用
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”列示）
其中：歸屬于母公司所有者（或股東）的凈利潤(rùn)
少數(shù)股東損益
六、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額
其中：歸屬于母公司所有者（或股東）的綜合收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
修訂及新增項(xiàng)目說(shuō)明：
在行項(xiàng)目“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”下，按照目前證券公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將原“代理買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù)凈收入”、“證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)凈收入”和“受托客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入”等3個(gè)其中項(xiàng)，修改為“經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入”、“投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入”和“資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入”等3個(gè)其中項(xiàng)。
5
母公司利潤(rùn)表
會(huì)證02表
編制單位： 年 月 單位： 元
項(xiàng) 目
附注
本期數(shù)
上期數(shù)
一、營(yíng)業(yè)收入
手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
其中：經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入
投資銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入
資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)凈收入
利息凈收入
投資收益（損失以“-”列示）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”列示）
匯兌收益（損失以“-”列示）
其他業(yè)務(wù)收入
二、營(yíng)業(yè)支出
營(yíng)業(yè)稅金及附加
業(yè)務(wù)及管理費(fèi)
資產(chǎn)減值損失
其他業(yè)務(wù)成本
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
加：營(yíng)業(yè)外收入
減：營(yíng)業(yè)外支出
四、利潤(rùn)總額
減：所得稅費(fèi)用
五、凈利潤(rùn)
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額
6
合并現(xiàn)金流量表
會(huì)證合03表
編制單位： 年 月 單位： 元
項(xiàng)目
附注
本期金額
上期金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
融出資金凈減少額
代理買(mǎi)賣(mài)證券收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
融出資金凈增加額
代理買(mǎi)賣(mài)證券支付的現(xiàn)金凈額
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
投資支付的現(xiàn)金
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金
7
項(xiàng)目
附注
本期金額
上期金額
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
8
母公司現(xiàn)金流量表
會(huì)證03表
編制單位： 年 月 單位： 元
項(xiàng)目
附注
本期金額
上期金額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
融出資金凈減少額
代理買(mǎi)賣(mài)證券收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
融出資金凈增加額
代理買(mǎi)賣(mài)證券支付的現(xiàn)金凈額
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi)
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
投資支付的現(xiàn)金
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
9
項(xiàng)目
附注
本期金額
上期金額
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
10
合并所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動(dòng)表
會(huì)證合04表
編制單位： 年度 單位：元
項(xiàng) 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者
權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
其他
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
其他
一、上年年末余額
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）
（一）凈利潤(rùn)
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì)
（三）所有者（或股東）投入和減少資本
1．所有者（或股東）投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者
11
項(xiàng) 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者
權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
其他
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
其他
（或股東）權(quán)益的金額
3．與少數(shù)股東的權(quán)益性交易
4．其他
（四）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者（或股東）權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
12
項(xiàng) 目
本期金額
上期金額
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
歸屬于母公司所有者（或股東）的權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
所有者
權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
其他
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
其他
四、本期期末余額
13
母公司所有者（或股東）權(quán)益變動(dòng)表
會(huì)證04表
編制單位： 年度 單位：元
項(xiàng) 目
本期金額
上期金額
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
一、上年年末余額
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“—”號(hào)填列）
（一）凈利潤(rùn)
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計(jì)
（三）所有者（或股東）投入和減少資本
1．所有者（或股東）投入資本
2. 股份支付計(jì)入所有者（或股東）權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
14
項(xiàng) 目
本期金額
上期金額
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
實(shí)收
資本
(或股
本)
資本
公積
減：庫(kù)存股
盈余公積
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未
分配利潤(rùn)
外幣報(bào)表折算差額
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者（或股東）權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
四、本期期末余額
15
****證券公司
****年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、 公司基本情況
二、 主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(二) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
(三) 會(huì)計(jì)期間
(四) 記賬本位幣
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表（合并基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法等）
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
(九) 金融工具
(十) 壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
(十一) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
(十二) 投資性房地產(chǎn)
(十三) 固定資產(chǎn)
(十四) 在建工程
(十五) 借款費(fèi)用
(十六) 無(wú)形資產(chǎn)
(十七) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
(十八) 商譽(yù)
(十九) 買(mǎi)入返售與賣(mài)出回購(gòu)款項(xiàng)
(二十) 預(yù)計(jì)負(fù)債
(二十一) 股份支付
(二十二) 利潤(rùn)分配
(二十三) 收入
(二十四) 政府補(bǔ)助
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
(二十六) 經(jīng)營(yíng)租賃
(二十七) 融資融券業(yè)務(wù)
(二十八) 關(guān)聯(lián)方
(二十九) 分部報(bào)告
16
…
三、重要會(huì)計(jì)政策的確定依據(jù)以及會(huì)計(jì)估計(jì)中所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素
四、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明
（一）會(huì)計(jì)政策變更的說(shuō)明
（二）會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明
（三）會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明
五、 稅項(xiàng)
填制說(shuō)明：
應(yīng)披露公司所涉及的主要稅種、稅率、稅收優(yōu)惠及其他需要說(shuō)明的稅務(wù)事項(xiàng)。
六、 企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
(一) 子公司情況
1. 通過(guò)自行設(shè)立方式取得的子公司
2. 通過(guò)同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
3. 通過(guò)非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司
上述內(nèi)容分別按下表披露：
子公司
名稱(chēng)
注冊(cè)及營(yíng)業(yè)地
注冊(cè)資本
法定
代表人
業(yè)務(wù)性質(zhì)
出資額
持股比例
表決權(quán)比例
是否合并
直接
間接
直接
間接
(二) 特殊目的主體或通過(guò)受托經(jīng)營(yíng)等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營(yíng)實(shí)體
(三) 納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)的子公司
填制說(shuō)明：
對(duì)納入合并范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)的子公司，說(shuō)明納入合并范圍的原因。
(四) 公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)但未能對(duì)其形成控制的被投資單位
填制說(shuō)明：
對(duì)于公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但未能對(duì)其形成控制的被投資單位，說(shuō)明未形成控制的原因。
(五) 合并范圍發(fā)生變更的說(shuō)明
(六) 本期合并范圍發(fā)生變動(dòng)的子公司
1．本期新納入合并范圍的子公司
2．本期不再納入合并范圍的子公司
17
(七) 本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
(八) 本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
(九) 境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體主要報(bào)表項(xiàng)目的折算匯率
七、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 貨幣資金
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
庫(kù)存現(xiàn)金
銀行存款
其中：客戶(hù)存款
公司存款
其他貨幣資金
合 計(jì)
2．按幣種列示 項(xiàng)目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶(hù)資金存款： 人民幣 美元 … 小計(jì) 客戶(hù)信用資金存款： 人民幣 美元 … 小計(jì) 客戶(hù)存款合計(jì) 公司自有資金存款： 人民幣 美元 …
18
項(xiàng)目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 小計(jì) 公司信用資金存款： 人民幣 美元 … 小計(jì) 公司存款合計(jì) 合 計(jì)
3．受限制的貨幣資金[因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說(shuō)明]
(二) 結(jié)算備付金
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
客戶(hù)備付金
公司備付金
合 計(jì)
2．按幣種列示 項(xiàng)目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶(hù)普通備付金： 人民幣 美元 … 小計(jì) 客戶(hù)信用備付金： 人民幣 美元 …
19
項(xiàng)目 期末余額 年初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 客戶(hù)備付金合計(jì) 公司自有備付金： 人民幣 美元 … 小計(jì) 公司信用備付金： 人民幣 美元 … 小計(jì) 公司備付金合計(jì) 合 計(jì)
(三) 融出資金
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
1．融資融券業(yè)務(wù)融出資金
2．孖展融資
…
減：減值準(zhǔn)備
融出資金凈值
2．按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1-3個(gè)月
3-6個(gè)月
6個(gè)月以上
…
合計(jì)
20
3．擔(dān)保物信息以及是否存在逾期。
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司除拆出資金、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)外融出給客戶(hù)的款項(xiàng)，包括融資融券業(yè)務(wù)中的融資業(yè)務(wù)。對(duì)于融出資金，證券公司應(yīng)當(dāng)披露其賬齡以及客戶(hù)提供的擔(dān)保物公允價(jià)值信息。如果存在逾期情況，則需要披露逾期相關(guān)信息。
(四) 交易性金融資產(chǎn)
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末賬面價(jià)值
年初賬面價(jià)值
為交易目的而持有的金融資產(chǎn)
指定以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
合計(jì)
為交易目的而持有的金融資產(chǎn)
指定以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
合計(jì)
…
合計(jì)
2．交易性金融資產(chǎn)中已融出證券情況
3．有承諾條件的交易性金融資產(chǎn)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司為交易目的而持有的金融資產(chǎn)和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，但不包括衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于交易性金融資產(chǎn)中已融出證券、或附帶其他條件的交易性金融資產(chǎn)，證券公司應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息。
(五) 衍生金融工具
類(lèi) 別
期末金額
年初金額
套期工具
非套期工具
套期工具
非套期工具
名義金額
公允價(jià)值
名義金額
公允價(jià)值
名義金額
公允價(jià)值
名義金額
公允價(jià)值
資產(chǎn)
負(fù)債
資產(chǎn)
負(fù)債
資產(chǎn)
負(fù)債
資產(chǎn)
負(fù)債
利率衍生工具
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（按類(lèi)別列示）
貨幣衍生工具（按類(lèi)別列示）
權(quán)益衍生工具（按類(lèi)別列示）
信用衍生工具（按類(lèi)別列示）
其他衍生工具（按類(lèi)別列示）
合 計(jì)
(六) 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
1．按標(biāo)的物類(lèi)別列示
標(biāo)的物類(lèi)別
期末余額
年初余額
股票
債券
其中：國(guó)債
金融債
公司債
…
其他
合計(jì)
2．按業(yè)務(wù)類(lèi)別列示
項(xiàng) 目
期末余額
年初余額
備注
約定購(gòu)回式證券
22
股票質(zhì)押式回購(gòu)
…
其他
合計(jì)
3．約定購(gòu)回式證券、股票質(zhì)押回購(gòu)等的剩余期限
4．買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)的擔(dān)保物信息
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司按返售協(xié)議約定先買(mǎi)入再按固定價(jià)格返售的金融資產(chǎn)所融出的資金，包括約定購(gòu)回式業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押式回購(gòu)等業(yè)務(wù)。
(七) 應(yīng)收款項(xiàng)
1．按明細(xì)列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
應(yīng)收清算款
…
其他
合 計(jì)
減：減值準(zhǔn)備
應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值
2．按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1年以?xún)?nèi)
1-2年
2-3年
3年以上
合計(jì)
3．按評(píng)估方式列示
23
種類(lèi)
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備
組合計(jì)提減值準(zhǔn)備
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)收取的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)，包括應(yīng)收清算款項(xiàng)、應(yīng)收資產(chǎn)管理費(fèi)、應(yīng)收手續(xù)費(fèi)及傭金等。證券公司應(yīng)當(dāng)分別按照賬齡和壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類(lèi)披露。
（八） 應(yīng)收利息
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
應(yīng)收債券投資利息
…
其他應(yīng)收利息
合 計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司拆出資金、融出資金、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)、持有的分期付息的債券投資等應(yīng)收取的利息。
(九) 存出保證金
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
交易保證金
信用保證金
履約保證金
…
其他
合 計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各種保證金款項(xiàng)，包括交易
24
保證金、信用保證金、履約保證金等。
(十) 可供出售金融資產(chǎn)
1．按投資品種類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
…
減：減值準(zhǔn)備
可供出售金融資產(chǎn)賬面價(jià)值
2．可供出售金融資產(chǎn)中已融出證券情況
3．已融出證券的擔(dān)保情況
4．存在限售期限及有承諾條件的可供出售金融資產(chǎn)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司持有的可供出售金融資產(chǎn)的價(jià)值。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其實(shí)際情況披露可供出售金融資產(chǎn)中已融出證券及其擔(dān)保物的公允價(jià)值信息。對(duì)于存在限售期或其他承諾條件的可供出售金融資產(chǎn)，證券公司應(yīng)披露其公允價(jià)值及相關(guān)限制條件。
(十一) 持有至到期投資
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
…
減：減值準(zhǔn)備
持有至到期投資賬面價(jià)值
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司持有至到期投資的攤余成本。
(十二) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1．按類(lèi)別列示
25
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)
其他股權(quán)投資
小計(jì)
減：減值準(zhǔn)備
合計(jì)
填制說(shuō)明：
上表反映證券公司持有的采用成本法和權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資、對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資等。
2．長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)情況
被投資單位
核算
方法
投資成本
年初余額
增減變動(dòng)
期末余額
在被投資單位持股比例(%)
在被投資
單位表決權(quán)
比例(%)
在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說(shuō)明
減值準(zhǔn)備
本期計(jì)提
減值準(zhǔn)備
本期現(xiàn)金
紅利
權(quán)益法小計(jì)
成本法小計(jì)
合計(jì)
3．聯(lián)營(yíng)企業(yè)基本情況
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被投資單位名稱(chēng)
企業(yè)類(lèi)型
注冊(cè)地
法定代表人
業(yè)務(wù)性質(zhì)
注冊(cè)資本
本企業(yè)持股比例(%)
本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例(%)
期末資產(chǎn)
總額
期末負(fù)債
總額
期末凈資產(chǎn)
總額
本期營(yíng)業(yè)
收入總額
本期凈利潤(rùn)
4．合營(yíng)企業(yè)基本情況
被投資單位名稱(chēng)
企業(yè)類(lèi)型
注冊(cè)地
法定代表人
業(yè)務(wù)性質(zhì)
注冊(cè)資本
本企業(yè)持股比例(%)
本企業(yè)在被投資單位表決權(quán)比例(%)
期末資產(chǎn)
總額
期末負(fù)債
總額
期末凈資產(chǎn)
總額
本期營(yíng)業(yè)
收入總額
本期凈利潤(rùn)
5．聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)的重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)有無(wú)重大差異的說(shuō)明。
(十三) 投資性房地產(chǎn)
項(xiàng) 目
年初數(shù)
本期增加額
本期減少額
期末數(shù)
一、賬面原值合計(jì)
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷(xiāo)合計(jì)
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
三、投資性房地產(chǎn)凈值合計(jì)
1．房屋、建筑物
27
2．土地使用權(quán)
四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
五、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)
1．房屋、建筑物
2．土地使用權(quán)
填制說(shuō)明：
上述披露僅為證券公司按照成本法核算的投資性房地產(chǎn)的披露格式。若采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的，證券公司應(yīng)當(dāng)披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確認(rèn)依據(jù)及公允價(jià)值金額的增減變動(dòng)情況。
(十四) 固定資產(chǎn)
1．賬面價(jià)值
項(xiàng)目
期末數(shù)
年初數(shù)
固定資產(chǎn)原價(jià)
減：累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)帳面價(jià)值合計(jì)
2．固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表
項(xiàng) 目
房屋
及建筑物
運(yùn)輸工具
辦公設(shè)備
及其他設(shè)備
其他
合計(jì)
一、原價(jià)：
1.年初余額
2.本期增加
(1)本期購(gòu)置
(2)在建工程轉(zhuǎn)入
(3)其他增加
3.本期減少
(1)轉(zhuǎn)讓和出售
(2)清理報(bào)廢
28
項(xiàng) 目
房屋
及建筑物
運(yùn)輸工具
辦公設(shè)備
及其他設(shè)備
其他
合計(jì)
(3)其他減少
4.外幣報(bào)表折算差額
5.期末余額
二、累計(jì)折舊：
年初余額
本期計(jì)提
本期減少
外幣報(bào)表折算差額
期末余額
三、減值準(zhǔn)備：
年初余額
本期計(jì)提
本期減少
外幣報(bào)表折算差額
期末余額
四、賬面價(jià)值：
1.期末賬面價(jià)值
2.年初賬面價(jià)值
3．產(chǎn)權(quán)存在瑕疵的固定資產(chǎn)。
4．固定資產(chǎn)所有權(quán)的限制及其金額和用于擔(dān)保的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。
5．準(zhǔn)備處置的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、賬面價(jià)值、公允價(jià)值、預(yù)計(jì)處置費(fèi)用和預(yù)計(jì)處置時(shí)間等。
（十五） 在建工程
1．在建工程賬面價(jià)值
項(xiàng) 目
期末數(shù)
年初數(shù)
賬面余額
減值準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
賬面余額
減值準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
2．在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況
29
工程名稱(chēng) 資金來(lái)源 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 本期轉(zhuǎn)入 固定資產(chǎn) 其他減少
(十六) 無(wú)形資產(chǎn)
1．無(wú)形資產(chǎn)增減變動(dòng)表
項(xiàng) 目
土地使用權(quán)
計(jì)算機(jī)軟件
交易席位費(fèi)
其他
合計(jì)
原價(jià)
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報(bào)表折算差額
期末余額
累計(jì)攤銷(xiāo)
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報(bào)表折算差額
期末余額
減值準(zhǔn)備
年初余額
本期增加
本期減少
外幣報(bào)表折算差額
期末余額
賬面價(jià)值
年初余額
期末余額
30
2．期末有無(wú)用于抵押或擔(dān)保的無(wú)形資產(chǎn)。
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司持有的無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、交易席位費(fèi)等的增減變動(dòng)情況。
（十七） 商譽(yù)
被投資單位名稱(chēng)或
形成商譽(yù)的事項(xiàng)
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
期末減值準(zhǔn)備
合 計(jì)
(十八) 其他資產(chǎn)
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
其他應(yīng)收款
待轉(zhuǎn)承銷(xiāo)費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
……
合計(jì)
填制說(shuō)明：
上表反映證券公司未在財(cái)務(wù)報(bào)表行項(xiàng)目中反映的其他應(yīng)收款、待轉(zhuǎn)承銷(xiāo)費(fèi)用、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。
2．其他應(yīng)收款
（1）按明細(xì)列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
其他應(yīng)收款項(xiàng)余額
減：壞賬準(zhǔn)備
31
其他應(yīng)收款凈值
（2）按賬齡分析
賬齡
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1年以?xún)?nèi)
1-2年
2-3年
3年以上
合計(jì)
（3）其他應(yīng)收款按種類(lèi)分析
種類(lèi)
期末余額
年初余額
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項(xiàng)計(jì)提
組合計(jì)提
合計(jì)
（4）期末其他應(yīng)收款情況
單位名稱(chēng)
金額
年限
占其他應(yīng)收款
總額比例(%)
性質(zhì)或內(nèi)容
3．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目
年初余額
本期增加額
本期攤銷(xiāo)
期末余額
合計(jì)
32
(十九) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
（1） 遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
可抵扣暫時(shí)性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
可抵扣暫時(shí)性差異
遞延所得稅資產(chǎn)
合計(jì)
（2） 遞延所得稅負(fù)債
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
遞延所得稅負(fù)債
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
遞延所得稅負(fù)債
合計(jì)
2．未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損等金額
(二十) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 轉(zhuǎn) 回 轉(zhuǎn) 銷(xiāo) 壞賬準(zhǔn)備 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 … 合計(jì)
(二十一) 短期借款
33
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
質(zhì)押借款
信用借款
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等借入的期限在1 年以下（含1年）的各種借款。證券公司應(yīng)當(dāng)按照增信方式（信用、質(zhì)押等）的不同分類(lèi)披露。
(二十二) 拆入資金
項(xiàng) 目
期末余額
年初余額
銀行拆入資金
轉(zhuǎn)融通融入資金
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司從金融機(jī)構(gòu)拆入的款項(xiàng)。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況披露轉(zhuǎn)融通融入資金規(guī)模、剩余期限、利率（或區(qū)間）等情況。
(二十三) 交易性金融負(fù)債
項(xiàng)目
期末賬面價(jià)值
年初賬面價(jià)值
為交易目的而持有的金融負(fù)債
指定以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
合計(jì)
為交易目的而持有的金融負(fù)債
指定以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
合計(jì)
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司為交易目的而持有的金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且
34
其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，但不包括衍生金融負(fù)債。
(二十四) 應(yīng)付短期融資款
類(lèi)型
發(fā)行日期
到期日期
票面利率
年初賬面余額
本期增加額
本期減少額
期末賬面余額
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司對(duì)外發(fā)行的期限在1 年以下（含1年）的其他金融負(fù)債。包括短期融資券、期限短于一年的債券等。
(二十五) 應(yīng)付款項(xiàng)
項(xiàng) 目
期末余額
年初余額
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的應(yīng)支付的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)，包括應(yīng)付清算款項(xiàng)等。
(二十六) 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
1．按標(biāo)的物類(lèi)別列示
標(biāo)的物類(lèi)別
期末賬面余額
年初賬面余額
國(guó)債
金融債
公司債
…
合計(jì)
2．按業(yè)務(wù)類(lèi)別列示
35
項(xiàng) 目
期末金額
年初余額
備注
債券質(zhì)押式報(bào)價(jià)回購(gòu)
…
其他賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
合計(jì)
3．質(zhì)押式報(bào)價(jià)回購(gòu)的剩余期限和利率區(qū)間
4．賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款的擔(dān)保物信息
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司按回購(gòu)協(xié)議先賣(mài)出再以固定價(jià)格買(mǎi)入金融資產(chǎn)所融入的資金，包括質(zhì)押式報(bào)價(jià)回購(gòu)等。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況披露質(zhì)押式報(bào)價(jià)回購(gòu)規(guī)模、剩余期限、利率（或區(qū)間）情況及擔(dān)保物公允價(jià)值等信息。
(二十七) 代理買(mǎi)賣(mài)證券款
項(xiàng) 目
期末余額
年初余額
普通經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
- 個(gè)人
- 機(jī)構(gòu)
信用業(yè)務(wù)
- 個(gè)人
- 機(jī)構(gòu)
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司接受客戶(hù)委托，代理客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)股票、債券和基金等有價(jià)證券收到客戶(hù)存入本公司的款項(xiàng)，代理客戶(hù)領(lǐng)取的現(xiàn)金股利等款項(xiàng)也在本附注反映。證券公司應(yīng)當(dāng)披露融資融券客戶(hù)的信用交易代理買(mǎi)賣(mài)證券款的情況。
如因涉及境外業(yè)務(wù)無(wú)法區(qū)分個(gè)人業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的，證券公司可對(duì)境內(nèi)、境外業(yè)務(wù)分別披露，境外業(yè)務(wù)可不區(qū)分個(gè)人業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，僅披露總額。
(二十八) 代理承銷(xiāo)證券款
36
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
代理承銷(xiāo)企業(yè)債券款
代理承銷(xiāo)股票款
代理承銷(xiāo)國(guó)債款
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司接受委托，代理銷(xiāo)售證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人的代銷(xiāo)資金。
(二十九) 應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng) 目
年初數(shù)
本期增加額
本期支付額
期末余額
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼
二、職工福利費(fèi)
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
四、住房公積金
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)
六、非貨幣性福利
七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償
八、其他
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
合計(jì)
(三十) 應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目
期末余額
年初余額
營(yíng)業(yè)稅
城建稅
37
教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加
企業(yè)所得稅
個(gè)人所得稅
…
其他
合計(jì)
(三十一) 應(yīng)付利息
項(xiàng) 目
期末余額
年初余額
應(yīng)付短期借款利息
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司按照合同約定應(yīng)支付的利息，包括代理買(mǎi)賣(mài)證券款、分期付息到期還本的長(zhǎng)期借款、應(yīng)付短期融資款和分期付息的應(yīng)付債券等。
(三十二) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1．預(yù)計(jì)負(fù)債的種類(lèi)、形成原因以及經(jīng)濟(jì)利益流出不確定的說(shuō)明。
2．各類(lèi)預(yù)計(jì)負(fù)債的年初、期末余額和本期變動(dòng)情況。
3．與預(yù)計(jì)負(fù)債有關(guān)的預(yù)期補(bǔ)償金額和本期已確認(rèn)的預(yù)期補(bǔ)償金額。
(三十三) 應(yīng)付債券
債券類(lèi)型
發(fā)行日期
到期日期
票面利率
年初賬面余額
本期增加額
本期減少額
期末賬面余額
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司為籌集長(zhǎng)期資金發(fā)行債券的本金和應(yīng)付利息。證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券拆分成金融負(fù)債、權(quán)益工具或衍生金融工具的，分拆后形成的金融負(fù)債在此附注中反映。
38
(三十四) 其他負(fù)債
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
其他應(yīng)付款
應(yīng)付股利
…
合 計(jì)
2．其他應(yīng)付款
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
…
合計(jì)
3．應(yīng)付股利
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
…
合計(jì)
(三十五) 股本
項(xiàng)目
年初余額
本期變動(dòng)增（+）減（－）
期末余額
本期增加
本期減少
小計(jì)
…
合計(jì)
(三十六) 資本公積
項(xiàng)目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
1．資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）：
39
項(xiàng)目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
(1) …
小計(jì)
2．其他資本公積：
(1) 可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的利得或損失
(2) 現(xiàn)金流量套期
(3) …
小計(jì)
合計(jì)
(三十七) 盈余公積
項(xiàng)目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
法定盈余公積
任意盈余公積
合計(jì)
(三十八) 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
項(xiàng)目
年初余額
本期增加
本期減少
期末余額
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
其他
合計(jì)
(三十九) 未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目
金 額
提取或分配比例
年初未分配利潤(rùn)
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
40
項(xiàng) 目
金 額
提取或分配比例
應(yīng)付普通股股利
…
期末未分配利潤(rùn)
(四十) 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
手續(xù)費(fèi)及傭金收入：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：代理買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷(xiāo)金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
2．投資銀行業(yè)務(wù)收入
其中：證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
保薦服務(wù)業(yè)務(wù)
財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
3．投資咨詢(xún)服務(wù)收入
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入
…
5．其他
手續(xù)費(fèi)及傭金收入小計(jì)
手續(xù)費(fèi)及傭金支出：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：代理買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷(xiāo)金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
2．投資銀行業(yè)務(wù)支出
其中：證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
41
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
保薦業(yè)務(wù)服務(wù)
財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)支出
3．投資咨詢(xún)服務(wù)支出
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)支出
…
5．其他
手續(xù)費(fèi)及傭金支出小計(jì)
手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
填制說(shuō)明：
本附注反映手續(xù)費(fèi)及傭金收入和支出情況。手續(xù)費(fèi)及傭金收入反映證券公司取得的經(jīng)紀(jì)、投資銀行、資產(chǎn)管理等代理業(yè)務(wù)以及其他相關(guān)服務(wù)實(shí)現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)及傭金收入等。手續(xù)費(fèi)及傭金支出反映證券公司發(fā)生的經(jīng)紀(jì)、投資銀行、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)發(fā)生的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金支出。
(四十一) 利息凈收入
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
利息收入：
1．拆出資金利息收入
2．買(mǎi)入返售利息收入
其中：約定購(gòu)回利息收入
…
3．其他利息收入
利息收入小計(jì)
利息支出：
1．客戶(hù)保證金利息支出
2．賣(mài)出回購(gòu)利息支出
其中：報(bào)價(jià)回購(gòu)利息支出
…
3．其他利息支出
利息支出小計(jì)
利息凈收入
填制說(shuō)明：
利息收入反映證券公司根據(jù)收入準(zhǔn)則確認(rèn)的利息收入，包括融資融券業(yè)務(wù)、與
42
其他金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)、買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)等所取得的利息收入等。
利息支出反映證券公司發(fā)生的利息支出，包括代理買(mǎi)賣(mài)證券款、與其他金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)、賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)、拆入資金等產(chǎn)生的利息支出。
(四十二) 投資收益
1．投資收益明細(xì)情況
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．權(quán)益法確認(rèn)的收益
2．成本法確認(rèn)的收益
3．金融工具持有期間取得的分紅和利息
其中：交易性金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
4．處置收益
其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資
交易性金融工具
衍生金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
…
5．其他
合計(jì)
2．對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動(dòng)的原因
3．按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動(dòng)的原因
43
4．投資收益匯回有無(wú)重大限制。
(四十三) 公允價(jià)值變動(dòng)損益
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)損益
衍生金融工具公允價(jià)值變動(dòng)損益
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司持有的交易性金融資產(chǎn)或交易性金融負(fù)債，以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具等項(xiàng)目的公允價(jià)值變動(dòng)所形成應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。
(四十四) 其他業(yè)務(wù)收入
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
出租收入
…
其他
合計(jì)
(四十五) 營(yíng)業(yè)稅金及附加
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)
營(yíng)業(yè)稅
城建稅
教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加
…
其他
44
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。
(四十六) 業(yè)務(wù)及管理費(fèi)
費(fèi)用項(xiàng)目
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．
2．
3．
4．
5．
6．
7．
8．
9．
10．
…
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括折舊費(fèi)、職工薪酬費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)等。
(四十七) 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計(jì)
(四十八) 其他業(yè)務(wù)成本
45
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計(jì)
填制說(shuō)明：
本附注反映證券公司除主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的支出，包括出租固定資產(chǎn)的折舊額、出租無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)額和采用成本模式計(jì)量的投資房地產(chǎn)的折舊額等。
(四十九) 營(yíng)業(yè)外收入
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計(jì)
2．政府補(bǔ)助明細(xì)
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
合計(jì)
(五十) 營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
46
合計(jì)
(五十一) 所得稅費(fèi)用
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅
遞延所得稅調(diào)整
合計(jì)
所得稅費(fèi)用（收益）與會(huì)計(jì)利潤(rùn)關(guān)系的說(shuō)明：
項(xiàng) 目
本期金額
上期金額
利潤(rùn)總額
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用
暫時(shí)性差異的影響
子公司適用不同稅率的影響
對(duì)以前期間所得稅的調(diào)整影響
…
其他
所得稅費(fèi)用
(五十二) 其他綜合收益
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（或損失）金額
減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響
前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額
小計(jì)
2. 按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額
減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響
前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計(jì)
3．現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額
47
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響
前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額的調(diào)整額
小計(jì)
4．外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
減：處置境外經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)入損益的凈額
小計(jì)
5. 其他
減：由其他計(jì)入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響
前期其他計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額
合計(jì)
(五十三) 現(xiàn)金流量補(bǔ)充信息
1．收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
…
合計(jì)
2．支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
…
合計(jì)
3．收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
…
合計(jì)
4．支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
…
48
合計(jì)
5．收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
…
合計(jì)
6．支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
…
合計(jì)
(五十四) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充披露
1．現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn)
加：資產(chǎn)減值損失
固定資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）
利息支出
匯兌損失（收益以“－”號(hào)填列）
投資損失（收益以“－”號(hào)填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)等的減少（增加以“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列）
49
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列）
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的年初余額
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
2．當(dāng)期取得或處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的有關(guān)信息
項(xiàng) 目
金 額
一、取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的有關(guān)信息
1．取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的價(jià)格
2．取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
減：子公司及其他營(yíng)業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
3．取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
4．取得子公司的凈資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債
二、處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的有關(guān)信息
1．處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位的價(jià)格
2．處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
減：子公司及其他營(yíng)業(yè)單位持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
3．處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
50
4．處置子公司的凈資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債
3．現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
一、現(xiàn)金
其中：庫(kù)存現(xiàn)金
可隨時(shí)用于支付的銀行存款
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
結(jié)算備付金
二、現(xiàn)金等價(jià)物
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物
八、 分部報(bào)告
本年度
上年度
**業(yè)務(wù)
…
抵銷(xiāo)
其他
合計(jì)
**業(yè)務(wù)
…
抵銷(xiāo)
其他
合計(jì)
一、營(yíng)業(yè)收入
…
二、營(yíng)業(yè)支出
…
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損）
四、利潤(rùn)總額
五、資產(chǎn)總額
分部資產(chǎn)：
…
分部資產(chǎn)合計(jì)
51
遞延所得稅資產(chǎn)
六、負(fù)債總額
分部負(fù)債：
…
分部負(fù)債合計(jì)
遞延所得稅負(fù)債
七、補(bǔ)充信息
1．折舊與攤銷(xiāo)費(fèi)用
2．資本性支出
3．資產(chǎn)減值損失
填制說(shuō)明：
主要報(bào)告形式是地區(qū)分部的證券公司，比照業(yè)務(wù)分部格式進(jìn)行披露。
九、 關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 公司的母公司有關(guān)信息披露如下：
母公司名稱(chēng)
注冊(cè)地
業(yè)務(wù)性質(zhì)
注冊(cè)資本
填制說(shuō)明：
（1）母公司不是最終控制方的，證券公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明最終控制方名稱(chēng)。
（2）母公司和最終控制方均不對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表的，證券公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明母公司之上與其最相近的對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表的母公司名稱(chēng)。
(二) 母公司對(duì)公司的持股比例和表決權(quán)比例。
(三) 公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)
其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
52
(四) 關(guān)聯(lián)方交易
填制說(shuō)明：
證券公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，應(yīng)當(dāng)分別說(shuō)明各關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類(lèi)型及交易要素。交易要素至少應(yīng)當(dāng)包括：
（1）交易的金額
（2）未結(jié)算項(xiàng)目的金額、條款和條件，以及有關(guān)提供或取得擔(dān)保的信息
（3）未結(jié)算應(yīng)收項(xiàng)目的壞賬準(zhǔn)備金額
（4）定價(jià)政策
（5）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
十、 或有事項(xiàng)
(一) 未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
(二) 其他或有負(fù)債
十一、 承諾事項(xiàng)
十二、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
十三、 其他重要事項(xiàng)說(shuō)明
十四、 風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理
（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理
（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理
十五、金融資產(chǎn)及負(fù)債的公允價(jià)值管理
十六、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1．按類(lèi)別列示
項(xiàng)目
期末余額
年初余額
子公司
53
聯(lián)營(yíng)企業(yè)
合營(yíng)企業(yè)
其他股權(quán)投資
小計(jì)
減：減值準(zhǔn)備
合計(jì)
2．長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)情況
被投資單位
核算
方法
投資成本
年初余額
增減變動(dòng)
期末余額
在被投資單位持股比例(%)
在被投資
單位表決權(quán)
比例(%)
在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說(shuō)明
減值準(zhǔn)備
本期計(jì)提
減值準(zhǔn)備
本期現(xiàn)金
紅利
權(quán)益法小計(jì)
成本法小計(jì)
合計(jì)
3．公司有無(wú)向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的情況。
(二) 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
手續(xù)費(fèi)及傭金收入：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
其中：代理買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷(xiāo)金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入
2．投資銀行業(yè)務(wù)收入
其中：證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
54
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
保薦服務(wù)業(yè)務(wù)
財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)
3．投資咨詢(xún)服務(wù)收入
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入
…
5．其他
手續(xù)費(fèi)及傭金收入小計(jì)
手續(xù)費(fèi)及傭金支出：
1．經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
其中：代理買(mǎi)賣(mài)證券業(yè)務(wù)
交易單元席位租賃
代銷(xiāo)金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)
期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出
2．投資銀行業(yè)務(wù)支出
其中：證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)
保薦業(yè)務(wù)服務(wù)
財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)支出
3．投資咨詢(xún)服務(wù)支出
4．資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)支出
…
5．其他
手續(xù)費(fèi)及傭金支出小計(jì)
手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入
(三) 投資收益
1．投資收益明細(xì)情況
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
1．權(quán)益法確認(rèn)的收益
2．成本法確認(rèn)的收益
3．金融工具持有期間取得的分紅和利息
其中：交易性金融工具
55
項(xiàng)目
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
4．處置收益
其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資
交易性金融工具
衍生金融工具
持有至到期金融投資
可供出售金融資產(chǎn)
…
5．其他
合計(jì)
2．對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動(dòng)的原因
3．按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益
被投資單位
本期發(fā)生額
上期發(fā)生額
本期比上期增減變動(dòng)的原因
(四) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn)
加：資產(chǎn)減值損失
56
項(xiàng)目
本期金額
上期金額
固定資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列）
利息支出
匯兌損失（收益以“－”號(hào)填列）
投資損失（收益以“－”號(hào)填列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列）
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)等的減少（增加以“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列）
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額
減：現(xiàn)金的年初余額
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
十七、 財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于20**年*月*日批準(zhǔn)報(bào)出。
