一、我國(guó)股份制商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題分析
我國(guó)的商業(yè)銀行主要由三個(gè)部分構(gòu)成，第一部分為國(guó)有股份制商業(yè)銀行體系，其中包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行（CCB）、交通銀行（CTB）、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（ICBC）、中國(guó)銀行（BOC）等五大國(guó)有商業(yè)銀行；第二部分為全國(guó)性非國(guó)有股份制商業(yè)銀行，其中包括中國(guó)民生銀行（CMBC）、興業(yè)銀行（CIB）、中國(guó)光大銀行（CEB）、華夏銀行（HXB）等12家股份制銀行；第三部分是城市商業(yè)銀行體系，比如營(yíng)口銀行、錦州銀行、大連銀行等。本文選取其中10家比較具有代表性的銀行，分別是：中國(guó)工商銀行（ICBC）、興業(yè)銀行（CIB）、浦發(fā)銀行（SPDB）、招商銀行（CMB）、中信銀行（CITIC）、華夏銀行（HXB）、中國(guó)建設(shè)銀行（CCB）、交通銀行（CTB）、中國(guó)銀行（BC）、中國(guó)民生銀行（CMSB）。并且以交通銀行為主進(jìn)一步分析基于財(cái)務(wù)視角的股份制商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力問(wèn)題。
（一）安全性分析
1.資本充足率與核心資本充足率。按銀監(jiān)會(huì)的定義，資本充足率是商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心資本充足率是核心資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，資本充足率的下限為8%，核心資本充足率的下限為4%。2012年，10家商業(yè)銀行的資本充足率均在10%以上，核心資本充足率也在6%以上，由此可見(jiàn)，各商業(yè)銀行無(wú)論是核心資本充足率還是資本充足率都符合銀監(jiān)會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)，這說(shuō)明各個(gè)商業(yè)銀行一方面在通過(guò)調(diào)整自己的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)管理自己的資產(chǎn)，另一方面在不斷地補(bǔ)充新資本來(lái)達(dá)到巴塞爾協(xié)議要求的標(biāo)準(zhǔn)?？傮w來(lái)說(shuō)，國(guó)家控股的五大商業(yè)銀行的資本充足率與核心資本充足率基本都高于全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行。原因在于國(guó)有股份制商業(yè)銀行引進(jìn)了戰(zhàn)略投資者，如工商銀行2006年引入高盛等投資者；建設(shè)銀行2005年引入美洲銀行。但是由于其發(fā)展速度比較快，全國(guó)性非國(guó)有股份制商業(yè)銀行兩項(xiàng)指標(biāo)平均值仍然要低于國(guó)有股份制商業(yè)銀行。
交通銀行的資本充足率與核心資本充足率分別為12.24%與8.98%。核心資本充足率低于銀監(jiān)會(huì)新資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的要求（2013年末達(dá)到9.5%），因此核心資本補(bǔ)充需求較為明顯。
2.最大10家客戶貸款比。最大10家客戶貸款比是最大10家客戶貸款總額除以資本凈額所得的比值。該項(xiàng)指標(biāo)也是反映銀行資本安全性的重要指標(biāo)，如果銀行貸款集中度過(guò)高的話，會(huì)對(duì)銀行的資產(chǎn)安全性造成巨大的隱患。因此，目前的監(jiān)管要求為最大10家客戶貸款比上限是50%。對(duì)本文所選的10家樣本數(shù)據(jù)分析見(jiàn)表1。
由表1可以看出，這10家商業(yè)銀行的最大10家貸款客戶比都小于50%，均符合監(jiān)管要求。其中華夏銀行的最大10家客戶貸款的比值第二，工商銀行、建設(shè)銀行等的最大10家客戶貸款比低于其他銀行，說(shuō)明這幾家商業(yè)銀行的資本安全性較好，可有效地防止貸款客戶出現(xiàn)資金問(wèn)題而引起自身的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中交通銀行的最大10家貸款客戶比為第三，證明其資本安全性較好，能夠有效地防止出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，有效地提高了其核心競(jìng)爭(zhēng)力。
3.不良貸款率。不良貸款率是金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款率的上限為5%。各股份制商業(yè)銀行的不良貸款率見(jiàn)表2。
首先，值得肯定的是，各家商業(yè)銀行的不良貸款率都符合監(jiān)管要求，這與我國(guó)銀行業(yè)自身的努力分不開(kāi)。我國(guó)國(guó)有銀行業(yè)曾一度負(fù)重前行，背負(fù)著相當(dāng)沉重的不良資產(chǎn)的包袱。我國(guó)對(duì)其進(jìn)行注資改造以后，大量的不良資產(chǎn)被剝離了，國(guó)有銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量也得到了很大的提高?？墒?，國(guó)有股份制商業(yè)銀行的不良貸款率還是略高于全國(guó)性非國(guó)有股份制的商業(yè)銀行，由于股份制商業(yè)銀行的成立時(shí)間比較晚，其控制不良資產(chǎn)的能力也相對(duì)比較強(qiáng)?？傮w來(lái)說(shuō)，10家樣本銀行體現(xiàn)的不良貸款率比較良好。交通銀行在樣本銀行中的不良貸款率排名第五，為1.26%，雖然說(shuō)符合標(biāo)準(zhǔn)但還是有可改進(jìn)的空間，也將會(huì)是提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的又一有力幫助。
（二）流動(dòng)能力分析
1.流動(dòng)性比率。流動(dòng)性比率是流動(dòng)性資產(chǎn)余額除以流動(dòng)性負(fù)債余額，我國(guó)商業(yè)銀行用人民幣計(jì)算的流動(dòng)性比例的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是大于等于25%。10大銀行的流動(dòng)性比較見(jiàn)表3。
流動(dòng)性比率主要反映了我國(guó)商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的能力，根據(jù)對(duì)表3的分析可知，浦發(fā)銀行、建設(shè)銀行、中信銀行的流動(dòng)性比率最高，說(shuō)明浦發(fā)銀行、建設(shè)銀行、中信銀行的資本流動(dòng)能力比較高。另外，華夏、興業(yè)、中國(guó)銀行的流動(dòng)性能力都要高于其他商業(yè)銀行。交通銀行的流動(dòng)性比率在10家銀行中以墊底形式出現(xiàn)，體現(xiàn)出交通銀行在資金流動(dòng)性方面較為薄弱，需要進(jìn)行整改，與其他銀行存在著較大的差距，這也是交通銀行不能在全國(guó)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力中名列前茅的原因之一。
2.存貸比的比較。存貸比是銀行貸款余額除以存款余額。10大銀行的存貸比見(jiàn)表4。
我國(guó)監(jiān)管部門目前對(duì)存貸比制定的標(biāo)準(zhǔn)是，存貸比率必須小于或等于75%，但銀行通常將50%作為盈虧的平衡點(diǎn)，低于50%，銀行常常可能發(fā)生虧損。根據(jù)對(duì)表4的分析可知，除了中信銀行的存貸比為79.60%，大于75%；中國(guó)民生銀行的存貸比為76.75%，大于75%之外，其他銀行的存貸比均符合監(jiān)管部門的要求。另外，浦發(fā)銀行、招商銀行、中信銀行存貸比值也比較高。存貸比過(guò)高可以使銀行的利潤(rùn)比較高，但也極易引起銀行的支付危機(jī)。雖然中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2009年初調(diào)整了部分信貸監(jiān)管政策，對(duì)資本充足率、撥備覆蓋率良好的中小銀行，允許有條件適當(dāng)突破存貸比，但是上述銀行還應(yīng)在這方面進(jìn)一步提高，加強(qiáng)自身防御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
交通銀行的存貸比為71.95%，符合監(jiān)管部門目前制定的標(biāo)準(zhǔn)，存貸比過(guò)高雖然可以提高銀行的利潤(rùn)，但也極易引起銀行的支付危機(jī)。但結(jié)合交通銀行的資本充足率與核心資本充足率來(lái)看，交通銀行在這一方面把握的較好。
（三）盈利性分析
1.資產(chǎn)收益率（ROA）和權(quán)益收益率（ROE），見(jiàn)表5。通過(guò)對(duì)表5的分析可見(jiàn)，建設(shè)銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、工商銀行的資產(chǎn)收益率、權(quán)益收益率值比較高，說(shuō)明這幾家銀行的盈利能力比較強(qiáng)，華夏銀行的資產(chǎn)收益率比較低，浦發(fā)銀行、中信銀行的資產(chǎn)收益率稍低，而中國(guó)銀行和中信銀行的權(quán)益收益率比較低，總體而言，商業(yè)銀行的盈利能力呈螺旋形上升，雖然有時(shí)候會(huì)略有下降，但是總體上還是比較令人滿意，這說(shuō)明，我國(guó)股份制商業(yè)銀行的盈利能力得到進(jìn)一步提高，逐步地向國(guó)際化的跨國(guó)銀行趨同。然而結(jié)合交通銀行的資產(chǎn)收益率與權(quán)益收益率比值在10家銀行中比較落后，說(shuō)明交通銀行的盈利能力較10家銀行來(lái)說(shuō)比較弱，雖然整體態(tài)勢(shì)呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，但結(jié)合我國(guó)的商業(yè)銀行總體趨勢(shì)來(lái)說(shuō)，交通銀行的上升趨勢(shì)較弱，還需要努力提高管理水平。
2.成本收入比。成本收入比是業(yè)務(wù)及管理費(fèi)除以營(yíng)業(yè)收入，10家銀行成本收入比見(jiàn)表6。
我國(guó)商業(yè)銀行的成本收入比應(yīng)控制在45%以內(nèi)，根據(jù)對(duì)表6的分析，工商銀行與建設(shè)銀行的成本收入比比較低，從側(cè)面說(shuō)明盈利能力比較強(qiáng)，招商銀行與民生銀行的成本收入比總體比較高，這說(shuō)明成本控制情況不佳，需要進(jìn)一步加強(qiáng)。交通銀行在10家銀行中成本收入比處于中等水平。國(guó)有股份制商業(yè)銀行的成本收入比普遍低于全國(guó)性非國(guó)有股份制商業(yè)銀行的成本收入比，一方面說(shuō)明國(guó)有股份制商業(yè)銀行的盈利能力比較強(qiáng)；另一方面，這在一定程度上是由二者的環(huán)境造成的，中小銀行要想與原有的國(guó)有銀行相抗衡，就必須加大在人才等方面的投入，交通銀行同樣如此。
二、提高我國(guó)股份制商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的措施
（一）全面加強(qiáng)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理
首先，建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)，完善公司的管理組織體系，保證各個(gè)職能部門充分發(fā)揮作用。其次，保證商業(yè)銀行的內(nèi)部控制部門真正發(fā)揮作用，尤其是充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，確保內(nèi)部管理得到執(zhí)行。再次，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的信息披露制度。不僅要求商業(yè)銀行的信息披露準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，而且實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信息的電子化處理，使得信息能夠及時(shí)的在銀行的內(nèi)部進(jìn)行傳遞，全面加強(qiáng)內(nèi)部管理，同時(shí)降低成本管理費(fèi)用。通過(guò)以上的措施，為進(jìn)一步提高盈利能力提供保證。
（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的生命線，也是關(guān)系到銀行存亡的決定性因素?？梢哉f(shuō)，在銀行交易的整個(gè)過(guò)程當(dāng)中都充斥著一定風(fēng)險(xiǎn)，銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力應(yīng)該是體現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)和管理上，哪家銀行善于經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)，那么哪家銀行就有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。如果哪家銀行能有效的控制風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行了正確的定價(jià)，它們就會(huì)有更加強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。針對(duì)這一問(wèn)題，我國(guó)可以吸取金融危機(jī)時(shí)期美國(guó)的教訓(xùn)，引以為戒，并學(xué)習(xí)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀方式方法，再針對(duì)我國(guó)的實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)，進(jìn)一步提高管理的效率與效益。
作者：季丹丹
