摘 要：面臨經(jīng)濟(jì)全球化和復(fù)雜多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增多。風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的突出問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低不僅影響著銀行自身的經(jīng)營(yíng)成果，還是招致系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在隱患。本文簡(jiǎn)單介紹了商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的定義及其分類(lèi)，分析了目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題，提出了相關(guān)的對(duì)應(yīng)措施。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；存在問(wèn)題；改進(jìn)建議
眾所周知，自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴、形影不離，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣化走勢(shì)。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用投資者的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。銀行的資金來(lái)自于自有資本或從大投資者獲取存款，銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能，是銀行存在的原因。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述
（一）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
目前理論界把商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)定義為：銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對(duì)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理的活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的外部管理活動(dòng)的總稱(chēng)
（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對(duì)象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)。
從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。盡管風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的范疇。當(dāng)然，無(wú)論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒(méi)有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性，分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。
2、利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng)，以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配，都會(huì)造成這種風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。
3、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中，由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，分為善意和非善意操作。
4、匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)上一個(gè)或多個(gè)匯率因素發(fā)生變化，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括外匯買(mǎi)賣(mài)風(fēng)險(xiǎn)，交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。
二、商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要缺陷
我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，因?yàn)槲覈?guó)目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融體系的發(fā)展還處于初級(jí)階段，發(fā)展不成熟且不完善。同時(shí)，就目前來(lái)看，與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在許多待解決的問(wèn)題。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善
目前，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏組織制度的保障和有效的運(yùn)作機(jī)制。就目前而言，我國(guó)大部分的商業(yè)銀行還沒(méi)有設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，那么也就沒(méi)有專(zhuān)職的從事風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)理，自然這些商業(yè)銀行也沒(méi)有能力獨(dú)立承擔(dān)起具有權(quán)威性的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。在中國(guó)，大部分的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系都不健全，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，不少制度規(guī)定有粗略化、模糊化和大致化等現(xiàn)象。因此，健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，我們必須健全我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏
人是組織中不可缺少的部分，它是最主要的資源，因此，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理人才成為制約我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化進(jìn)程的一個(gè)主要因素?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)性含量非常高，以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科知識(shí)為基礎(chǔ)，且引入了物理學(xué)、系統(tǒng)工程學(xué)等自然學(xué)科的研究方法，這在宏觀上對(duì)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員的素質(zhì)提出了很高的要求。然而，在我國(guó)從事商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人員無(wú)論在質(zhì)量上還是數(shù)量上以及各方面能力上都與西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行存在差距。
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后
眼下的中國(guó)商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念上還相對(duì)落后。在國(guó)外銀行，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做同等重要的事情，十分重視風(fēng)險(xiǎn)與收益合理分配的原則。而在我國(guó)商業(yè)銀行中，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)管理方法，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，是我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的重要工作。
（四）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確
我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行還沒(méi)有有效地實(shí)行經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)的分離，政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多，商業(yè)化程序不高，導(dǎo)致全部商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任不能由商業(yè)銀行最終承擔(dān)，因此，國(guó)有商業(yè)銀行中的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體和邊界都不明確。但是，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)為主體明確、權(quán)力和責(zé)任分布妥當(dāng)。
（五）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后
隨著統(tǒng)計(jì)理論和金融理論以及信息技術(shù)的大力發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行一直沿用的是相對(duì)比較簡(jiǎn)單的、傳統(tǒng)的、粗放的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，缺失風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息，增添了風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化難度，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺。與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還有一定差距，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)相對(duì)落后。
三、商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
在全球金融危機(jī)背景下，我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨的不確定性因素加大，城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)立足自身特點(diǎn)，靈活應(yīng)對(duì)，在當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)受到影響相對(duì)有限的緩沖期，面對(duì)充滿(mǎn)機(jī)遇和挑戰(zhàn)的國(guó)際金融市場(chǎng)，我國(guó)商業(yè)銀行在投資過(guò)程中要不斷提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。采取有效措施，積極應(yīng)對(duì)全球金融風(fēng)暴的影響。
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（一）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織。
首先，銀行首先應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)，然后對(duì)不同類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和歸類(lèi)，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范和措施。所有的風(fēng)險(xiǎn)都有專(zhuān)門(mén)的對(duì)應(yīng)的崗位來(lái)負(fù)責(zé)，使銀行上下牢固樹(shù)立起全員、全過(guò)程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。其次，在完善公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)。戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)起草風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)通過(guò)常設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部，負(fù)責(zé)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效率評(píng)價(jià)，督促建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系，對(duì)銀行中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)。
（二）調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高盈利水平，提升資本充足度。
首先，增加盈利是城市商業(yè)銀行提高資本充足率的基本途徑。為增加盈利，城市商業(yè)銀行要加大市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度，多渠道運(yùn)用資金，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，不斷擴(kuò)大盈利空間；利用國(guó)家擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的時(shí)機(jī)，按照國(guó)家指引擴(kuò)大對(duì)基建項(xiàng)目和中小企業(yè)的融資，實(shí)現(xiàn)貸款組合的多元化。隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整政策的實(shí)施及銀行利差空間的壓縮，銀行業(yè)有必要尋求差異化定價(jià)能力的突破，并逐步拓展中間業(yè)務(wù)渠道。擴(kuò)大手續(xù)費(fèi)及傭金等非利息收入的比重，提高盈利水平。其次，提高資產(chǎn)質(zhì)量是提高資本充足率的有效途徑。在金融危機(jī)的影響下，城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存在上升的趨勢(shì)。因此，城市商業(yè)銀行應(yīng)不斷提高信貸管理水平，大力清收盤(pán)活不良資產(chǎn)，努力改善資產(chǎn)質(zhì)量，以減小核銷(xiāo)或沖減呆賬的壓力，長(zhǎng)遠(yuǎn)可以直接減低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，改善資本充足率。最后，增資擴(kuò)股和發(fā)行次級(jí)債，是目前城市商業(yè)銀行提高資本充足率的主要方式。城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)研究增資擴(kuò)股的可能性，通過(guò)改制和公開(kāi)上市引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營(yíng)資本募集資本金，適時(shí)引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營(yíng)資本。而對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量較好的或已上市的城市商業(yè)銀行，發(fā)行次級(jí)債是提高資本充足率立竿見(jiàn)影的方法。目前已有不少銀行采取發(fā)行次級(jí)債來(lái)補(bǔ)充資本金的方式。
（三）商業(yè)銀行要提高危機(jī)的快速反應(yīng)和應(yīng)變能力。
我國(guó)的商業(yè)銀行由于大多沒(méi)有經(jīng)歷過(guò)經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)的洗禮，所以缺乏對(duì)危機(jī)的快速反應(yīng)和應(yīng)變能力，在危機(jī)到來(lái)時(shí)我國(guó)的商業(yè)銀行反應(yīng)慢，反應(yīng)滯后。這次金融海嘯來(lái)時(shí)亦是如此。商業(yè)銀行要強(qiáng)化危機(jī)意識(shí)，建立危機(jī)快速反應(yīng)、及時(shí)應(yīng)對(duì)的機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)危機(jī)的快速反應(yīng)、決策及時(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制有力、管理到位、措施有效、執(zhí)行堅(jiān)決的快速、協(xié)調(diào)的運(yùn)行和應(yīng)對(duì)機(jī)制。
（四）商業(yè)銀行要根據(jù)市場(chǎng)和客服企業(yè)的需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。
在應(yīng)對(duì)危機(jī)時(shí)，客服企業(yè)會(huì)有新的需求、新的服務(wù)工具和新的產(chǎn)品的要求，這應(yīng)該是商業(yè)銀行進(jìn)行創(chuàng)新的重要時(shí)期。創(chuàng)新必須以風(fēng)險(xiǎn)控制為前提，所有的創(chuàng)新包括體制創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新都是以風(fēng)險(xiǎn)的有效控制為前提，要充分提示風(fēng)險(xiǎn)，有效地建立經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)政策，慎重地制定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政策，梳理經(jīng)營(yíng)管理流程，所有的新興業(yè)務(wù)和新興產(chǎn)品都以事前的風(fēng)險(xiǎn)論證為前提，使風(fēng)險(xiǎn)程度始終處于可控的狀態(tài)。商業(yè)銀行要做到“四要”，要特別注重資本充足率風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)不同銀行的風(fēng)險(xiǎn)取向確定不同的資本充足率；要提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，建立完整、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法，應(yīng)用完整科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具，科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)控制參數(shù)；要高度重視風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的積累和完善，特別是對(duì)歷史數(shù)據(jù)的整理和分析，通過(guò)數(shù)據(jù)積累判斷未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；要明確風(fēng)險(xiǎn)政策，使之具有可執(zhí)行性；要嚴(yán)格控制操作性風(fēng)險(xiǎn)，完善銀行內(nèi)部控制的體制機(jī)制，健全制度，精細(xì)管理，在內(nèi)部人員管控、制度執(zhí)行、授信業(yè)務(wù)審批流程、激勵(lì)機(jī)制、信息系統(tǒng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面都加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。
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