中國人民銀行寧波市中心支行內審處
《浙江省人民政府關于進一步加強內部審計工作的意見》（以下簡稱《意見》）下發(fā)后，中國人民銀行寧波市中心支行內審處及時組織內審人員對《意見》開展學習討論，并就如何將《意見》落到實處提出相關措施。
《意見》從指導思想與目標要求、制度與機構建設、內審工作質量與水平、組織領導和監(jiān)督指導等方面對內審工作提出了具體要求。我們認為《意見》對內審工作定位準確，指導到位，保障有力，為基層單位內審機構開展內審工作提供了目標和依據(jù)。
寧波市中心支行內審處將從四個方面采取措施落實《意見》要求，全面提升內審工作質量，促進內審轉型發(fā)展，使內審工作更好地服務于單位中心工作。
?。ㄒ唬┮燥L險為導向，完善組織內部控制
一是加大對重點領域的監(jiān)督力度。加大對財務收支管理、中央八項規(guī)定落實情況和“三公”經費支出的審計力度，發(fā)揮審計查錯糾弊作用。二是開展內部控制評估。探索開展內部控制制度有效性評估，提高關鍵環(huán)節(jié)控制的合理性和有效性，從根源上防止違法違規(guī)問題的產生。三是規(guī)范權力行使，提高履職能力。加強對依法行政，尤其是行政處罰工作的審計監(jiān)督，制約權力運用，提高人民銀行分支機構依法行政能力。
?。ǘ┮灾卫頌槟繕?，促進審計價值增值
一是發(fā)揮決策保障作用。著眼于中心支行工作全局，圍繞中央、上級行和中心支行重要決策和制度的貫徹落實情況，分析查找原因，從體制機制上提出意見建議，發(fā)揮審計決策保障作用。二是積極開展績效審計。圍繞資源配置、項目管理和履職效果開展績效審計，促進各部門和各支行提高績效管理水平，發(fā)揮內部審計的增值作用。三是完善內審工作組織管理，提高審計資源配置效率。在風險評估的基礎上，合理制訂審計計劃，優(yōu)化審計力量投放。
?。ㄈ┮再|量為核心，提高審計工作水平
一是打造學習型審計組織。審前開展制度及業(yè)務學習，做好審計方案，明確審計重點；審中對審計發(fā)現(xiàn)開展分析研討，提出切實可行的意見建議；審后注重經驗總結，提高審計技能。二是加強審計方法創(chuàng)新運用，在鞏固傳統(tǒng)手工審計技能基礎上，注重發(fā)揮計算機輔助審計技術的作用，提高審計的覆蓋面和精準度。三是完善審計報告體系結構，突出審計發(fā)現(xiàn)問題的風險分級，使各類問題輕重分明，提出針對性和建設性的審計意見。四是積極開展內審質量評估，促進內審工作程序合規(guī)、事實確鑿、定性準確。
（四）以整改為關鍵，深化內審成果應用
一是加大后續(xù)審計力度。選取一定比例項目開展后續(xù)跟蹤審計。同時對所有審計項目的重要審計發(fā)現(xiàn)問題整改況開展跟蹤回訪，確保整改到位，防止屢查屢犯。二是全面深化審計成果應用。要進一步加強審計成果的綜合分析和多層次運用，為相關管理部門工作提供參考，并發(fā)揮風險提示作用。三是發(fā)揮內審咨詢作用。在審計發(fā)現(xiàn)問題的基礎上，提出加強制度建設的建議，促使組織內部控制機制不斷完善。
