模塊一、 混合所有制改革的政策解析與實(shí)踐方法
（一）《關(guān)于國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見(jiàn)》國(guó)發(fā)〔2015〕54號(hào)全面解析
（二）《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》應(yīng)用解析
（三）混合所有制改革的進(jìn)展情況、發(fā)展趨勢(shì)、機(jī)遇與挑戰(zhàn)
（四）股改是混合所有制的實(shí)現(xiàn)形式
（五）“國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)+民營(yíng)企業(yè)智慧+資本市場(chǎng)財(cái)技”是一種常見(jiàn)的重組方式
（六）市場(chǎng)化重組的五條主線(xiàn)（業(yè)務(wù)重組、產(chǎn)權(quán)重組、債務(wù)重組、組織重組、人員重組）
（七）市場(chǎng)重組實(shí)踐與思考（央企/地方國(guó)企市場(chǎng)化重組案例分析與討論）
（八）混合所有制企業(yè)的利益沖突與治理措施
1、治理目標(biāo)選擇
2、股東之間的利益沖突及其治理
3、股東與經(jīng)營(yíng)者的利益沖突及其治理
4、股東與員工的利益沖突及其治理
5、員工參與公司治理的有效途徑
模塊二、混合所有制改革需要統(tǒng)籌安排
（一）法制是企業(yè)的“定心丸”
（二）完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)
（三）混合所有制改革的企業(yè)定位分類(lèi)
（四）國(guó)資監(jiān)管不能因“混合”而偏廢
（五）應(yīng)對(duì)改革企業(yè)構(gòu)建閉環(huán)系統(tǒng)
模塊三、國(guó)企混合所有制要借助資本運(yùn)營(yíng)
（一）資本運(yùn)營(yíng)是企業(yè)財(cái)富最大化的重要手段
（二）國(guó)企混合所有制過(guò)程中的資本運(yùn)營(yíng)形式
（三）企業(yè)如何進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)（投融資）
1、投資關(guān)注要點(diǎn)
2、融資（退出）三種形式及時(shí)機(jī)
3、企業(yè)估值
4、其他
模塊四、并購(gòu)重組整合之理論指導(dǎo)
（一）企業(yè)并購(gòu)的動(dòng)因
（二）企業(yè)并購(gòu)的分類(lèi)
（三）企業(yè)并購(gòu)具體模式分析
（四）上市公司的反收購(gòu)策略
（五）并購(gòu)整合及四個(gè)層次
（六）并購(gòu)效果
（七）并購(gòu)重組中的法律法規(guī)
模塊五、并購(gòu)重組之實(shí)務(wù)操作（案例解析）
（一）企業(yè)并購(gòu)整合操作的核心就是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
（二）企業(yè)并購(gòu)整合操作步驟
1、明確并購(gòu)需求，制定并購(gòu)戰(zhàn)略；
2、成立并購(gòu)小組；
3、選擇并購(gòu)?fù)顿Y總顧問(wèn)；
4、搜索、篩選和確定目標(biāo)企業(yè)；
5、簽訂并購(gòu)意向書(shū)；
6、開(kāi)展盡職調(diào)查；
7、制定對(duì)目標(biāo)企業(yè)并購(gòu)后的戰(zhàn)略、管理、業(yè)務(wù)整合計(jì)劃；
8、對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估；
9、確定交易價(jià)格；
10、并購(gòu)融資；
11、設(shè)計(jì)并購(gòu)方案；
12、簽署收購(gòu)協(xié)議；
13、交割、變更登記；
14、并購(gòu)后的整合計(jì)劃實(shí)施；
（三）何謂并購(gòu)后的重組整合
（四）并購(gòu)后管理整合的主要內(nèi)容
1、戰(zhàn)略整合（重要但并不緊急）
2、流程與組織整合（重要并且十分緊急）
3、人力資源整合（重要并十分緊急）
4、企業(yè)文化整合（重要并不緊急）
5、管理系統(tǒng)整合（重要且需要有步驟和有計(jì)劃完成）
模塊六、并購(gòu)重組中的會(huì)計(jì)問(wèn)題及財(cái)務(wù)報(bào)表合并的處理技巧
（一）并購(gòu)會(huì)計(jì)方式選擇
（二）共同控制資產(chǎn)及共同控制經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)核算
（三）同一控制下以及非同一控制下企業(yè)合并的處理原則對(duì)比和實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)分析
（四）公允價(jià)值計(jì)量屬性對(duì)上市公司的影響
（五）公允價(jià)值對(duì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響分析
模塊七、企業(yè)上市流程與前期準(zhǔn)備
（一）上市前的準(zhǔn)備
1、中介機(jī)構(gòu)選擇及上市費(fèi)用
2、企業(yè)的公司化改組
3、公司的財(cái)務(wù)及法律事務(wù)
4、上市前如何進(jìn)行資本運(yùn)作
5、我國(guó)多層次資本市場(chǎng)與一覽子融資工具介紹
6、互聯(lián)網(wǎng)+、商業(yè)模式/盈利模型再造及創(chuàng)新
（二）上市過(guò)程中的事務(wù)與問(wèn)題
1、國(guó)內(nèi)主板IPO 的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序
2、公司IPO 的操作
3、公司IPO 的信息披露
4、上市過(guò)程中的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題
5、主板市場(chǎng)、二板市場(chǎng)與新三板的關(guān)聯(lián)與異同
（三）上市后的重要新課題
1、信息披露
2、投資者關(guān)系
3、市值管理與資本運(yùn)作
模塊八、證監(jiān)會(huì)IPO審核中重點(diǎn)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題
（一）核準(zhǔn)制下的審核特點(diǎn)
（二）公司基本情況及歷史沿革
（三）公司經(jīng)營(yíng)模式及行業(yè)地位
（四）財(cái)務(wù)狀況及盈利能力分析（財(cái)務(wù)狀況）
（五）關(guān)聯(lián)交易
（六）稅收政策
（七）募集資金運(yùn)用
