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  永州市財(cái)政局歐雨祥

為做好2020年永州市本級(jí)部門預(yù)算編制工作，確保部門預(yù)算編制科學(xué)準(zhǔn)確，永州市財(cái)政局對(duì)本級(jí)部門預(yù)算編制進(jìn)行改革，改變了以往僅由支出科室和預(yù)算科編制的作法，采取財(cái)政各部門參與預(yù)算編制、一般預(yù)算與專項(xiàng)預(yù)算相融合、財(cái)政監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)提前介入的部門預(yù)算編制方法。

一、高位推動(dòng)，全員參與。領(lǐng)導(dǎo)高度重視，預(yù)算精心組織。成立市財(cái)政局預(yù)算編制工作小組，局長(zhǎng)管總，分為五個(gè)編制工作小組，副局長(zhǎng)任小組長(zhǎng)、各參與科室科長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，全員參與預(yù)算調(diào)研工作。分工協(xié)作，各盡職責(zé)：（1）掛帥領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任：一是組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)所掛帥領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算調(diào)查小組的工作。對(duì)調(diào)查小組出具的調(diào)查報(bào)告簽署意見(jiàn)。二是領(lǐng)導(dǎo)所分管的支出科室歸口聯(lián)系單位的預(yù)算編制工作。（2）各支出科室責(zé)任：各支出科室是預(yù)算編制的第一責(zé)任部門。一是負(fù)責(zé)所在調(diào)查小組的預(yù)算調(diào)查的相關(guān)工作。二是負(fù)責(zé)匯總、審核、收集歸口聯(lián)系單位預(yù)算調(diào)查的資料及預(yù)算編制工作，2020年預(yù)算方案按要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，報(bào)預(yù)算科匯總。（3）其他參與科室責(zé)任：參與科室負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)查的相關(guān)工作，綜合、績(jī)效、政府采購(gòu)、預(yù)算等科室除此之外，還要做好部門預(yù)算調(diào)查職責(zé)分工明確的其他相關(guān)工作。

二、把需求摸清，將數(shù)據(jù)做實(shí)。

各預(yù)算調(diào)查組跳出財(cái)政看財(cái)政，深入部門預(yù)算單位扎實(shí)開(kāi)展調(diào)研工作，聽(tīng)取匯報(bào)、精準(zhǔn)測(cè)算。根據(jù)部門單位實(shí)際力求將每一個(gè)專項(xiàng)搞清楚、搞準(zhǔn)確。要求做到以下方面：一是聽(tīng)意見(jiàn)。充分聽(tīng)取預(yù)算單位2020年落實(shí)市委、政府工作需要財(cái)政預(yù)算安排資金的情況以及對(duì)財(cái)政工作的意見(jiàn)和建議。二是查情況。對(duì)單位反映的一些實(shí)際情況以及2019年預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行核查了解、清楚原因、掌握實(shí)情。三是講政策。對(duì)當(dāng)前的財(cái)政形勢(shì)以及一些財(cái)政政策進(jìn)行宣傳講解。將財(cái)政面臨的困難向單位解釋到位，求得理解支持，做到有保有壓，突出重點(diǎn)。四是審預(yù)算。按照財(cái)政部門下達(dá)的《永州市財(cái)政局關(guān)于編制2020年部門預(yù)算的通知》要求，對(duì)各單位填報(bào)的情況包括表格及編報(bào)說(shuō)明等相關(guān)資料的內(nèi)容進(jìn)行測(cè)算核查。在預(yù)算審查中需注意把握細(xì)節(jié)和重點(diǎn)：（1）人員編制情況的各類信息。注意涉改單位改革后的名稱核實(shí)，單位編制數(shù)與實(shí)有在職人數(shù)出入較大的要重點(diǎn)了解，目前工資及公用經(jīng)費(fèi)的安排情況、形成的原因，有無(wú)市委、政府對(duì)該問(wèn)題的研究紀(jì)要等情況。單位人員的職級(jí)情況以及車輛改革前后包括司機(jī)的情況。（2）項(xiàng)目申報(bào)審查。重點(diǎn)審查項(xiàng)目申報(bào)的依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)、需要安排的資金額度。要求各申報(bào)單位按規(guī)定詳細(xì)填列，科室要將依據(jù)、佐證材料作為安排資金的附件整理歸檔。原則上不申報(bào)不安排。提出安排專項(xiàng)資金的建議，要優(yōu)先考慮從非稅收入、政府性基金收入解決，再考慮從公共預(yù)算中安排。（3）把收入打足，將成本測(cè)準(zhǔn)。一是工本費(fèi)，要提供相關(guān)的文件依據(jù)。二是稅費(fèi)支出，需提交上一年度的支付憑證等佐證材料。三是上繳上級(jí)支出，需要提供文件依據(jù)及上一年度的支付憑證。四是相關(guān)成本支出，要提供相關(guān)依據(jù)。該項(xiàng)工作請(qǐng)?jiān)嵌惥纸o予指導(dǎo)和配合。五是細(xì)梳理。各調(diào)查小組將預(yù)算調(diào)查的情況匯總、分析，形成對(duì)該單位的調(diào)查報(bào)告，包括對(duì)部門預(yù)算上報(bào)表格內(nèi)容的審核情況，項(xiàng)目申報(bào)的依據(jù)審核情況及安排建議(排序)，單位反映的問(wèn)題等，報(bào)掛帥領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，分別報(bào)預(yù)算科、相關(guān)支出科室。

三、內(nèi)容完整，真實(shí)準(zhǔn)確。具體表現(xiàn)在：1.收入預(yù)算。經(jīng)營(yíng)收入等所有收入全部納入部門預(yù)算編制，中央、省提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付和其他安排到部門的專項(xiàng)資金要細(xì)化編入部門預(yù)算，切實(shí)縮小部門預(yù)決算差距。非稅收入執(zhí)收部門要實(shí)事求是編制非稅收入預(yù)算，確保項(xiàng)目合法合規(guī)、內(nèi)容全面完整、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確。2.基本支出預(yù)算。支出預(yù)算的編制要在統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照“先基本支出、后項(xiàng)目支出”的原則進(jìn)行編制。人員經(jīng)費(fèi)按照既定政策和標(biāo)準(zhǔn)編制，不得留有缺口，也不得自行超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放各類獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。公用經(jīng)費(fèi)按照厲行節(jié)約的工作要求，根據(jù)部門實(shí)際需求、定額標(biāo)準(zhǔn)等從緊編制。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費(fèi)管理辦法，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)支出事項(xiàng)必要性、合理性審核，從嚴(yán)控制一般性行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。3.項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算編制應(yīng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃相銜接，根據(jù)部門年度工作計(jì)劃合理編制、動(dòng)態(tài)調(diào)整。優(yōu)化項(xiàng)目支出結(jié)構(gòu)，壓減業(yè)務(wù)工作和運(yùn)行維護(hù)類項(xiàng)目，壓縮非必要、非剛性項(xiàng)目，歸并零星分散、內(nèi)容交叉的項(xiàng)目，集中力量貫徹落實(shí)中央、省、市的重大決策部署。優(yōu)化項(xiàng)目庫(kù)管理，細(xì)化項(xiàng)目信息，提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和論證，規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)，提高項(xiàng)目支出預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。4.政府采購(gòu)預(yù)算。部門預(yù)算單位是政府采購(gòu)的主體責(zé)任人，各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，按照政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)完整編制政府采購(gòu)預(yù)算，并與支出經(jīng)濟(jì)分類科目相銜接，力爭(zhēng)做到應(yīng)編盡編，不得無(wú)預(yù)算采購(gòu)或超預(yù)算采購(gòu)，對(duì)未在預(yù)算中編制政府采購(gòu)預(yù)算的，原則上財(cái)政部門將不予審批政府采購(gòu)計(jì)劃。對(duì)于確需緊急采購(gòu)的事項(xiàng)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)預(yù)算追加程序辦理，報(bào)規(guī)定報(bào)批后調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃。5.政府購(gòu)買服務(wù)。全面梳理本部門輔助性服務(wù)和公共管理服務(wù)事項(xiàng)，準(zhǔn)確完整編列本部門政府購(gòu)買服務(wù)支出預(yù)算。

四、依法編制，程序合法，2020年部門預(yù)算編制實(shí)行“兩上兩下”的編制程序。“一上”階段：各部門根據(jù)本部門的基本情況和事業(yè)發(fā)展需要，按統(tǒng)一的部門預(yù)算編報(bào)格式完成本單位的預(yù)算編報(bào)工作，將部門預(yù)算報(bào)表及項(xiàng)目支出申報(bào)資料、部門預(yù)算編制相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、政府采購(gòu)預(yù)算和支出績(jī)效目標(biāo)等資料報(bào)送市財(cái)政局相關(guān)預(yù)算編制小組審核，同時(shí)將非稅收入預(yù)算報(bào)送原市非稅局、政府采購(gòu)預(yù)算報(bào)采購(gòu)科、政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算報(bào)綜合科、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)報(bào)預(yù)算績(jī)效科。“一下”階段：市財(cái)政局預(yù)算編制小組根據(jù)預(yù)算單位上報(bào)的基礎(chǔ)資料，結(jié)合有關(guān)法規(guī)及單位分類定額情況，對(duì)預(yù)算單位上報(bào)的預(yù)算報(bào)表進(jìn)行逐項(xiàng)審核。市財(cái)政局結(jié)合上級(jí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付情況、市本級(jí)總體財(cái)力情況，經(jīng)過(guò)綜合平衡后，向預(yù)算單位下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)。“二上”階段：各部門根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制2020年部門預(yù)算草案，認(rèn)真編寫部門預(yù)算編制說(shuō)明，并于11月下旬將預(yù)算文本與電子數(shù)據(jù)報(bào)送市財(cái)政局預(yù)算編制小組。各預(yù)算編制小組審核預(yù)算單位上報(bào)的數(shù)據(jù)，審核無(wú)誤確認(rèn)后，交預(yù)算科匯總部門預(yù)算草案，形成2020年市級(jí)部門預(yù)算草案，報(bào)市委市政府審批后提請(qǐng)市人民代表大會(huì)審查。“二下”階段：按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的要求，市財(cái)政局在市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算后20日內(nèi)，將部門預(yù)算批復(fù)到主管部門，主管部門在15日內(nèi)將部門預(yù)算批復(fù)到所屬二級(jí)預(yù)算單位。預(yù)算單位在收到財(cái)政部門預(yù)算批復(fù)20日內(nèi)，按照部門預(yù)算公開(kāi)的要求，通過(guò)政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。財(cái)政監(jiān)督全過(guò)程參與，實(shí)施監(jiān)管。