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內(nèi)部控制審計報告

x x股份有限公司全體股東：

按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我們審計 了 X X股份有限公司(以下簡稱“X X公司")XX年XX月XX目的財務(wù)報告內(nèi)部控 制的有效性。

一、 企業(yè)對內(nèi)部控制的責任

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評價指 引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制并評價其有效性是企業(yè)董事會的責任。

二、 注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意 見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。

三、 內(nèi)部控制的固有局限性

內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的 變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控 制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。

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