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 １． 總則
１． １ 為規(guī)范各類(lèi)電子會(huì)計(jì)憑證的歸檔，根據(jù)《中華人民共和國(guó)
會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)檔案法》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》《關(guān)于規(guī)
范電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔的通知》等規(guī)定，制定本指引。 １． ２ 基本原則：尊重來(lái)源、確保效力、方便可用、降本減負(fù)。 １． ３ 本指引適用于機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他組織
（以下統(tǒng)稱(chēng)單位）在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)會(huì)計(jì)核算后對(duì)各類(lèi)電子會(huì)
計(jì)憑證的歸檔活動(dòng)。 １． ４ 本指引所稱(chēng)電子會(huì)計(jì)憑證，是指通過(guò)計(jì)算機(jī)等電子設(shè)備
形成、傳輸和存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)憑證，包括電子原始憑證和電子記賬憑
證。單位利用紙質(zhì)會(huì)計(jì)憑證的電子影像件等電子復(fù)制件進(jìn)行報(bào)
銷(xiāo)、會(huì)計(jì)核算，不屬于本指引所述的范疇，仍應(yīng)按紙質(zhì)會(huì)計(jì)憑證的
有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理歸檔。 １． ４． １ 電子原始憑證包括外部接收電子原始憑證和單位內(nèi)部
形成電子原始憑證。其中外部接收的電子原始憑證包括電子發(fā)
票、財(cái)政電子票據(jù)、電子客票、電子行程單、電子海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)、 銀行電子回單、電子合同等；內(nèi)部形成的電子原始憑證是單位內(nèi)部 — ２ —
在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)填制的，用于實(shí)施經(jīng)辦、審核、審批等必要審簽
程序的電子單據(jù)，包括申請(qǐng)單和報(bào)銷(xiāo)單等。
１． ４． ２ 電子記賬憑證是由實(shí)行電子化記賬的單位，根據(jù)原始
憑證采用電子形式編制而成的記賬憑證。
１． ５ 來(lái)源可靠、程序規(guī)范、要素合規(guī)的電子會(huì)計(jì)憑證檔案與傳
統(tǒng)載體會(huì)計(jì)憑證檔案具有同等效力，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定
外，可以僅以電子形式歸檔保存。
１． ６ 電子會(huì)計(jì)憑證歸檔職責(zé)分工：
單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員所屬機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)單位會(huì)計(jì)管
理機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)將應(yīng)當(dāng)歸檔的電子會(huì)計(jì)資料按照歸檔范圍和歸檔要
求整理，定期向單位的檔案管理機(jī)構(gòu)或者檔案工作人員所屬機(jī)構(gòu)
（以下統(tǒng)稱(chēng)單位檔案管理機(jī)構(gòu)）移交。
單位檔案管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)電子會(huì)計(jì)憑證的接收、保管、統(tǒng)計(jì)、利
用、鑒定、處置等工作，并對(duì)電子會(huì)計(jì)憑證的收集、整理、歸檔移交
等工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，單位也可以委托具備檔案管理?xiàng)l件的機(jī)
構(gòu)代為管理歸檔的電子會(huì)計(jì)憑證。
單位信息技術(shù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供信息技術(shù)支持，完善報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)、核
算系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能，使其滿足電子會(huì)計(jì)憑證歸檔需求，實(shí)現(xiàn)電
子會(huì)計(jì)憑證按要求歸檔，協(xié)助單位檔案管理機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)建設(shè)電子會(huì)
計(jì)檔案管理系統(tǒng)，并負(fù)責(zé)系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)。
１． ７ 單位應(yīng)當(dāng)建立電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔相關(guān)制度，或
在相關(guān)財(cái)務(wù)管理、檔案管理等制度中明確電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)入賬 — ３ —
歸檔保存流程、職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)等要求，建立內(nèi)控機(jī)制，有效防范重復(fù)
報(bào)銷(xiāo)、虛假入賬等風(fēng)險(xiǎn)。
１． ８ 對(duì)于僅能取得外部電子原始憑證但暫時(shí)又不具備電子化
報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔條件的單位，以電子原始憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)
銷(xiāo)入賬歸檔依據(jù)的，應(yīng)同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子原始憑證，并
建立電子會(huì)計(jì)憑證與相關(guān)聯(lián)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的檢索關(guān)系。具體參照
本指引第 ５ 部分進(jìn)行歸檔。
２． 電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)功能需求
２． １ 為實(shí)現(xiàn)電子會(huì)計(jì)憑證可靠歸檔和電子會(huì)計(jì)憑證檔案規(guī)范
管理，應(yīng)建設(shè)符合檔案管理要求和電子檔案單套管理要求的電子
（會(huì)計(jì)）檔案管理系統(tǒng)。系統(tǒng)應(yīng)符合《電子檔案管理系統(tǒng)基本功能
規(guī)定》的要求，包含收集、整理、保管、利用、統(tǒng)計(jì)、系統(tǒng)管理等功
能。
２． ２ 收集功能：能夠在線或離線收集會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)中
完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)會(huì)計(jì)核算的電子會(huì)計(jì)憑證及其元數(shù)據(jù)，并對(duì)所
收集的電子會(huì)計(jì)憑證賦予唯一編號(hào)。
２． ２． １ 在線收集：支持與會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)對(duì)
應(yīng)歸檔電子會(huì)計(jì)憑證及其元數(shù)據(jù)的自動(dòng)收集，并對(duì)重復(fù)件進(jìn)行識(shí)
別和報(bào)警；
２． ２． ２ 離線收集：支持電子會(huì)計(jì)憑證的離線批量導(dǎo)入功能，并
實(shí)現(xiàn)元數(shù)據(jù)和電子全文的自動(dòng)關(guān)聯(lián)，對(duì)重復(fù)件進(jìn)行識(shí)別和報(bào)警，支
持導(dǎo)入過(guò)程中數(shù)據(jù)的校驗(yàn)，并在導(dǎo)入后形成交接憑據(jù)。 — ４ —
２． ３ 整理功能：支持對(duì)收集的電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行格式轉(zhuǎn)換的
功能，支持將收集的電子會(huì)計(jì)憑證及其元數(shù)據(jù)按規(guī)范進(jìn)行整理組
件，形成歸檔信息包，并添加驗(yàn)證信息。
２． ３． １ 組件：支持對(duì)來(lái)自于同一業(yè)務(wù)系統(tǒng)或不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)的
歸檔電子會(huì)計(jì)憑證按照形成規(guī)律和會(huì)計(jì)事項(xiàng)成套的特點(diǎn)組件、排
序；
２． ３． ２ 編號(hào)：支持依據(jù)檔號(hào)編制規(guī)則形成檔號(hào)，所形成檔號(hào)唯
一、合理、穩(wěn)定、可擴(kuò)充、簡(jiǎn)單；
２． ３． ３ 檢測(cè)：支持對(duì)歸檔接收的信息包根據(jù)《文書(shū)類(lèi)電子檔案
檢測(cè)一般要求》（ＤＡ／ Ｔ７０）進(jìn)行真實(shí)性、完整性、可用性、安全性的
檢測(cè)；
２． ３． ４ 編目：支持對(duì)檢測(cè)合格的歸檔信息包進(jìn)行登記，并對(duì)元
數(shù)據(jù)文檔進(jìn)行解析形成歸檔文件目錄。
２． ４ 保管功能：支持對(duì)電子會(huì)計(jì)憑證的長(zhǎng)期保存、格式轉(zhuǎn)換、
備份、鑒定、銷(xiāo)毀等功能。
２． ５ 統(tǒng)計(jì)功能：支持對(duì)歸檔電子會(huì)計(jì)憑證數(shù)量與容量的統(tǒng)計(jì)
功能，可按照時(shí)間等維度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
２． ６ 利用功能：支持按照電子會(huì)計(jì)憑證元數(shù)據(jù)、全文進(jìn)行檢索
和授權(quán)范圍內(nèi)的瀏覽，并進(jìn)行借閱申請(qǐng)、審批、歸還等功能。
２． ７ 系統(tǒng)管理功能：支持日志及分類(lèi)管理功能，支持系統(tǒng)管理
員、系統(tǒng)安全保密員和系統(tǒng)安全審計(jì)員的三員分立的安全控制功
能，支持權(quán)限管理功能，保證授權(quán)用戶能夠在其權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行合 — ５ —
法操作。
３． 歸檔處理流程
３． １ 電子會(huì)計(jì)憑證歸檔的處理主要由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行，一般包
括文件收集、整理、形成歸檔信息包、歸檔檢測(cè)、生成驗(yàn)證信息、登
記編目、形成電子檔案等，如圖 １ 所示。
圖 １ 電子會(huì)計(jì)憑證歸檔處理流程示意圖 — ６ —
３． ２ 一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)會(huì)計(jì)核算辦結(jié)后，自動(dòng)將會(huì)計(jì)核算過(guò)
程中形成和獲取的電子記賬憑證、電子原始憑證及相關(guān)元數(shù)據(jù)組
成一件，包括：?jiǎn)挝粌?nèi)部在財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)填制的，用于實(shí)施經(jīng)辦、
審核、審批等必要審簽程序的電子單據(jù)；單位從外部接收的電子形
式的各類(lèi)原始憑證；實(shí)行電子化記賬的單位，根據(jù)原始憑證填制的
電子記賬憑證；電子原始憑證、電子記賬憑證、機(jī)構(gòu)人員實(shí)體、業(yè)務(wù)
實(shí)體元數(shù)據(jù)（具體元數(shù)據(jù)內(nèi)容參考見(jiàn)附錄 １）等。
３． ３ 電子會(huì)計(jì)憑證組件按電子記賬憑證、電子原始憑證、元數(shù)
據(jù)文件的順序存放，并按規(guī)則對(duì)電子會(huì)計(jì)憑證命名，命名規(guī)則應(yīng)能
保持電子會(huì)計(jì)憑證內(nèi)在有機(jī)聯(lián)系與排列順序。
３． ４ 將已整理好的電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行壓縮打包形成歸檔信息
包（組織方式見(jiàn)圖 ２）。
圖 ２ 電子會(huì)計(jì)憑證歸檔信息包的組織結(jié)構(gòu) — ７ —
３． ５ 對(duì)歸檔信息包中的電子記賬憑證、電子原始憑證及元數(shù)
據(jù)文檔參照 ＤＡ／ Ｔ７０ 標(biāo)準(zhǔn)制定檢測(cè)方案，并進(jìn)行真實(shí)性、完整性、
可用性、安全性檢測(cè)，檢測(cè)不合格則退回“文件收集”環(huán)節(jié)進(jìn)行補(bǔ)
充。
３． ６ 采用可信時(shí)間戳、數(shù)字摘要等技術(shù)對(duì)歸檔信息包生成驗(yàn)
證信息。
３． ７ 將檢測(cè)合格的電子會(huì)計(jì)憑證歸檔保存到電子（會(huì)計(jì)）檔案
管理系統(tǒng)，賦予檔號(hào)，同時(shí)對(duì)元數(shù)據(jù)文檔進(jìn)行解析，生成歸檔文件
目錄。
３． ８ 檔號(hào)的編碼規(guī)則推薦為：?jiǎn)挝淮a － ＫＵ· ＰＺ·年度 －
Ｄ３０ － 問(wèn)題或機(jī)構(gòu)代碼 － 件號(hào)。
３． ８． １ 單位代碼：可以用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼代替，如是檔案館
進(jìn)館單位，推薦用檔案館分配的全宗號(hào)代替。
３． ８． ２ＫＵ·ＰＺ：電子會(huì)計(jì)憑證的檔案門(mén)類(lèi)代碼，以“會(huì)計(jì)”和
“憑證”的漢語(yǔ)拼音字母“ＫＵ·ＰＺ”標(biāo)識(shí)。
３． ８． ３ 年度：進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)會(huì)計(jì)核算的年度，以 ４ 位阿拉
伯?dāng)?shù)字標(biāo)注公元紀(jì)年，如“２０２０”。
３． ８． ４Ｄ３０：電子會(huì)計(jì)憑證的保管期限為定期 ３０ 年，以代碼
“Ｄ３０”標(biāo)識(shí)。
３． ８． ５ 問(wèn)題或機(jī)構(gòu)代碼：?jiǎn)栴}或機(jī)構(gòu)代碼采用漢語(yǔ)拼音字母
或阿拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)識(shí)，如差旅報(bào)銷(xiāo)代碼“ＣＬＢＸ”等。電子會(huì)計(jì)憑證歸
檔未按問(wèn)題或機(jī)構(gòu)分類(lèi)的，應(yīng)省略此代碼。 — ８ —
３． ８． ６ 件號(hào)：分類(lèi)方案最低一級(jí)類(lèi)目?jī)?nèi)的排列順序號(hào)，用 ６ 位
阿拉伯?dāng)?shù)字標(biāo)識(shí)，不足 ６ 位的，前面用“０”補(bǔ)足，如“００００２６”。
４． 歸檔材料要求
４． １ 電子記賬憑證的歸檔材料應(yīng)內(nèi)容完整、要素齊全，格式符
合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。歸檔時(shí)文件材料推薦采用“記賬憑
證”命名，以 ＯＦＤ、ＰＤＦ 等符合國(guó)家長(zhǎng)期保存要求的存儲(chǔ)格式保存。
４． ２ 電子原始憑證一般由單位在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)時(shí)直接形
成或從外部獲取，電子原始憑證的歸檔材料應(yīng)來(lái)源可靠，符合法定
規(guī)范，滿足真實(shí)性、完整性、可用性和安全性等要求：
４． ２． １ 電子原始憑證經(jīng)查驗(yàn)合法、真實(shí)、未被篡改、未被重復(fù)
入賬。單位從外部接收的電子原始憑證附有可靠電子簽名。
４． ２． ２ 電子原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整、要素齊全，相關(guān)附件材料齊
全完整。
４． ２． ３ 電子原始憑證的命名以系統(tǒng)獲取的原始名稱(chēng)為準(zhǔn)，也
可以易于理解的類(lèi)型中文名稱(chēng)或以“具體事項(xiàng) ＋ 類(lèi)型”的形式命
名，如“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”“ＸＸ 酒店住宿發(fā)票”“Ｘ 月 Ｘ 日午餐發(fā)票”。
４． ２． ４ 電子發(fā)票（票據(jù)）處理
浙江省內(nèi)注冊(cè)單位可從浙江省電子發(fā)票（票據(jù)）綜合服務(wù)平
臺(tái)下載全國(guó)各單位開(kāi)具給本單位以及本單位開(kāi)具給全國(guó)各單位的
所有稅務(wù)電子發(fā)票和財(cái)政電子票據(jù)。電子發(fā)票（票據(jù)）作為外部
電子原始憑證重要組成部分，結(jié)合浙江實(shí)際，可作如下處理：
電子發(fā)票（票據(jù)）通過(guò)浙江省電子發(fā)票（票據(jù)）綜合服務(wù)平臺(tái) — ９ —
獲取的，獲取形式為加載平臺(tái)電子簽名的發(fā)票（票據(jù)）全票面信息
結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)包，并通過(guò)平臺(tái)統(tǒng)一工具轉(zhuǎn)換生成 ＯＦＤ 或 ＰＤＦ 版
式文件一并歸檔。
電子發(fā)票（票據(jù)）從開(kāi)票方獲取為版式文件形式的（內(nèi)含可驗(yàn)
證電子簽名），可利用版式文件信息抽取工具自動(dòng)采集信息入庫(kù)，
形成元數(shù)據(jù)一并歸檔。
４． ３ 單位應(yīng)結(jié)合實(shí)際制定電子會(huì)計(jì)憑證元數(shù)據(jù)方案，元數(shù)據(jù)
信息記錄了電子會(huì)計(jì)憑證歸檔的基本信息，應(yīng)以 ＸＭＬ、ＸＢＲＬ 格式
文檔保存。
４． ４ 同時(shí)滿足下列條件的單位，電子會(huì)計(jì)憑證可僅以電子形
式歸檔，法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的除外：
４． ４． １ 形成的電子會(huì)計(jì)憑證真實(shí)有效，符合本指引 ４． １ － ４． ３
的規(guī)定；
４． ４． ２ 使用的會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、完整、有效接收
和讀取電子會(huì)計(jì)憑證，能夠輸出符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)歸檔格式的電子會(huì)
計(jì)憑證及相關(guān)元數(shù)據(jù)，設(shè)定了經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序；
４． ４． ３ 使用的電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)或模塊的基本功能符合
本指引 ２． １ － ２． ７ 的規(guī)定，并建立了電子會(huì)計(jì)憑證與相關(guān)聯(lián)的其他
紙質(zhì)會(huì)計(jì)憑證的檢索關(guān)系；
４． ４． ４ 采取有效措施防止電子會(huì)計(jì)憑證檔案被篡改；
４． ４． ５ 建立電子會(huì)計(jì)憑證備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、
意外事故和人為破壞的影響。 — １０ —
４． ５ 紙質(zhì)原始憑證通過(guò)數(shù)字化掃描形成電子形式的，應(yīng)符合
《紙質(zhì)檔案數(shù)字化規(guī)范》（ＤＡ／ Ｔ３１ － ２０１７）等標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，滿足清晰
可讀的要求，對(duì)應(yīng)紙質(zhì)原件按紙質(zhì)檔案管理要求保存，其數(shù)字化復(fù)
制件應(yīng)建立與紙質(zhì)原件的關(guān)聯(lián)。
５． 未實(shí)施電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)單位的電子會(huì)計(jì)憑證保存
５． １ 通過(guò)會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行電子報(bào)銷(xiāo)入賬單位的電子
會(huì)計(jì)憑證保存方法
單位通過(guò)會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行電子報(bào)銷(xiāo)入賬，記賬憑證
與原始憑證均實(shí)現(xiàn)電子化但未實(shí)施電子會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng)的，電
子記賬憑證與電子原始憑證按以下方法收集、整理并移交檔案人
員保存。
５． １． １ 會(huì)計(jì)人員從會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)下載電子會(huì)計(jì)憑證，
填寫(xiě)電子會(huì)計(jì)憑證登記表（格式見(jiàn)附錄 ２）對(duì)電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行登
記。
５． １． ２ 對(duì)下載后的電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行真實(shí)性、完整性、可用性
和安全性檢測(cè)。
５． １． ３ 對(duì)電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行組件。將反映同一筆賬的電子會(huì)
計(jì)憑證拷貝至同一文件夾，一個(gè)文件夾視為一件。
５． １． ４ 編制說(shuō)明文件，包括電子會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容（會(huì)計(jì)期間 ＋ 會(huì)
計(jì)文件形式）、電子會(huì)計(jì)憑證檔案數(shù)量、移交人、其他需要說(shuō)明的
情況（如非通用格式文件說(shuō)明）等。例如：２０２０ 年 １ － １２ 月電子會(huì)
計(jì)憑證，共 ５５５ 件，張三移交。 — １１ —
５． １． ５ 將目錄（電子會(huì)計(jì)憑證登記表）輸出紙質(zhì)文件。
５． １． ６ 將整理好的電子會(huì)計(jì)憑證、目錄文件（電子會(huì)計(jì)憑證登
記表）及其紙質(zhì)文件、說(shuō)明文件和其他紙質(zhì)檔案在規(guī)定期限內(nèi)移
交檔案人員，存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)建議采取下圖所示方式：
圖 ３ 電子會(huì)計(jì)憑證存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)圖
— １２ —
５． ２ 未通過(guò)會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行電子報(bào)銷(xiāo)入賬單位的電
子會(huì)計(jì)憑證保存方法
未通過(guò)會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行電子報(bào)銷(xiāo)入賬的單位，會(huì)計(jì)
資料主要為紙質(zhì)載體，但從外部接收的電子原始憑證應(yīng)按以下方
法收集、整理并移交檔案人員保存。
５． ２． １ 接收電子原始憑證，填寫(xiě)電子會(huì)計(jì)憑證登記表對(duì)電子
會(huì)計(jì)資料進(jìn)行登記。
５． ２． ２ 對(duì)接收的電子原始憑證進(jìn)行真實(shí)性、完整性、可用性、
安全性檢測(cè)，檢測(cè)合格后方可接收。
５． ２． ３ 根據(jù)相應(yīng)紙質(zhì)載體原始憑證所在案卷（或冊(cè)）號(hào)在存儲(chǔ)
載體中建立卷（或冊(cè)）文件夾，將電子會(huì)計(jì)憑證拷貝至相應(yīng)卷（或
冊(cè)）文件夾。
５． ２． ４ 根據(jù)相應(yīng)紙質(zhì)載體會(huì)計(jì)憑證所在案卷（或冊(cè)）號(hào)將檔
號(hào)、保管期限填寫(xiě)在登記表中。
５． ２． ５ 編制說(shuō)明文件，包括會(huì)計(jì)期間、電子原始憑證名稱(chēng)、數(shù)
量、移交人、其他需要說(shuō)明的情況（如非通用格式文件說(shuō)明）等。
例如：２０２０ 年 １ － １２ 月電子發(fā)票，共 ５５５ 件，張三移交。
５． ２． ６ 將目錄（電子會(huì)計(jì)憑證登記表）輸出紙質(zhì)文件。
５． ３ 保存電子檔案時(shí)，檔案人員應(yīng)當(dāng)采用多重備份、定期檢測(cè)
等方法，保證電子原始憑證檔案在保管期限內(nèi)安全、可用。
— １３ —
圖 ４ 電子原始憑證存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)圖
— １４ —
附錄 １
部分電子會(huì)計(jì)憑證元數(shù)據(jù)參考
電子記賬憑證信息表
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＡｃｃｏｕｎｔＶｏｕｃｈｅｒ 記賬憑證 １ 是 －
ＶｏｕＤａｔｅ 記賬憑證日期 ２ 否 必選
ＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＰｅｒｉｏｄ 會(huì)計(jì)期間號(hào) ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＴｙｐｅＮｏ 記賬憑證類(lèi)型編號(hào) ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＮｏ 記賬憑證編號(hào) ２ 否 必選
ＮｕｍｏｆＡｔｔａｃｈｍｅｎｔｓ 附件數(shù) ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＭａｋｅｒＮｏ 制單人用戶編碼 ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＭａｋｅｒ 制單人用戶名稱(chēng) ２ 否 必選
ＶｅｒｉｆｉｅｒＮｏ 審核人用戶編碼 ２ 否 必選
Ｖｅｒｉｆｉｅｒ 審核人用戶名稱(chēng) ２ 否 必選
ＡｃｃｏｕｎｔｅｒＮｏ 記賬人用戶編碼 ２ 否 必選
Ａｃｃｏｕｎｔｅｒ 記賬人用戶名稱(chēng) ２ 否 必選
ＣｒｅａｔｅｒＮｏ 創(chuàng)建人編碼 ２ 否 必選
Ｃｒｅａｔｅｒ 創(chuàng)建人名稱(chēng) ２ 否 必選
ＣｒｅａｔｅＤａｔｅ 創(chuàng)建時(shí)間 ２ 否 必選
ＭｏｄｉｆｙｅｒＮｏ 最后修改人編碼 ２ 否 必選
Ｍｏｄｉｆｙｅｒ 最后修改人名稱(chēng) ２ 否 必選
ＭｏｄｉｆｙＤａｔｅ 最后修改時(shí)間 ２ 否 必選
ＡｃｃｏｕｎｔＳｔａｔｕｓ 過(guò)賬狀態(tài) ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＯｒｉｇｉｎ 憑證來(lái)源 ２ 否 必選
ＯｒｉｇｉｎＮｏ 來(lái)源單據(jù)號(hào) ２ 否 必選
ＤｅｂｉｔＴｏｔａｌＡｍｏｕｎｔ 借方合計(jì)金額 ２ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＴｏｔａｌＡｍｏｕｎｔ 貸方合計(jì)金額 ２ 否 必選
ＶｏｕｃｈｅｒＲｏｗ 記賬憑證行信息 ２ 是 －
ＶｏｕｃｈｅｒＲｏｗＮｏ 記賬憑證行號(hào) ３ 否 必選
— １５ —
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
Ａｂｓｔｒａｃｔ 記賬憑證摘要 ３ 否 必選
ＳｕｂｊｅｃｔＮｏ 科目編號(hào) ３ 否 必選
ＳｕｂｊｅｃｔＮａｍｅ 科目名稱(chēng) ３ 否 必選
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｎｆｏ 科目輔助核算信息 ３ 是 －
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＴｙｐｅＮｏ 科目輔助核算類(lèi)編碼 ４ 否 必選
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｔｅｍＮｏ 輔助核算項(xiàng)編碼 ４ 否 必選
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｔｅｍ 輔助核算項(xiàng)名稱(chēng) ４ 否 必選
ＣｕｒｒｅｎｃｙＴｙｐｅＮｏ 幣種編碼 ３ 否 必選
ＥｘｃｈａｎｇｅＲａｔｅＴｙｐｅＮｏ 匯率類(lèi)型編號(hào) ３ 否 必選
ＥｘｃｈａｎｇｅＲａｔｅ 匯率 ３ 否 必選
Ｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ 計(jì)量單位 ３ 否 必選
Ｕｎｉｖａｌｅｎｃｅ 單價(jià) ３ 否 必選
ＤｅｂｉｔＱｕａｎｔｉｔｙ 借方數(shù)量 ３ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＱｕａｎｔｉｔｙ 貸方數(shù)量 ３ 否 必選
ＤｅｂｉｔＯｒｉＡｍｔ 借方原幣金額 ３ 否 必選
ＤｅｂｉｔＤｏｍＡｍｔ 借方本幣金額 ３ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＯｒｉＡｍｔ 貸方原幣金額 ３ 否 必選
ＣｒｅｄｉｔＤｏｍＡｍｔ 貸方本幣金額 ３ 否 必選
ＣａｓｈＦｌｏｗ 現(xiàn)金流量信息 ３ 是 －
ＣａｓｈＦｌｏｗＩｔｅｍＮｏ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目編碼 ４ 否 必選
ＣａｓｈＦｌｏｗＩｔｅｍ 現(xiàn)金流量項(xiàng)目名稱(chēng) ４ 否 必選
ＣａｓｈＦｌｏｗＤｏｍＡｍｔ 現(xiàn)金流量本幣金額 ４ 否 必選
一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單信息表
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅｍｅｎｔＦｏｒｍ 一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單主單 １ 是 －
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅｍｅｎｔＦｏｒｍＮｏ 報(bào)銷(xiāo)審批單號(hào) ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱(chēng) ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ２ 否 必選
— １６ —
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請(qǐng)日期 ２ 否 必選
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＣｏｕｎｔ 附件數(shù) ２ 否 必選
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申請(qǐng)人 ２ 否 必選
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＲｅａｓｏｎ 報(bào)銷(xiāo)事由 ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＡｍｏｕｎｔ 填報(bào)金額 ２ 否 必選
ＤｅｄｕｃｔＡｍｏｕｎｔ 核減金額 ２ 否 必選
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＡｍｏｕｎｔ 報(bào)銷(xiāo)合計(jì)金額 ２ 否 必選
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 報(bào)銷(xiāo)合計(jì)金額大寫(xiě) ２ 否 必選
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔ 借款金額 ２ 否 必選
ＢａｌａｎｃｅＡｍｏｕｎｔ 借支差額 ２ 否 必選
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費(fèi)列支渠道 ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 必選
ＣｏｓｔＤａｔａ 一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單費(fèi)用
明細(xì) ２ 是 －
Ｐｊｚｌ 票據(jù)種類(lèi) ３ 否 必選 發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、其
他類(lèi)票據(jù)
Ｐｊｈｍ 票據(jù)號(hào)碼 ３ 否 可選
Ｐｊｄｍ 票據(jù)代碼 ３ 否 必選
ＡｐｐｌｙＡｍｏｕｎｔ 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)金額 ３ 否 必選
ＤｅｄｕｃｔＡｍｏｕｎｔ 核減金額 ３ 否 必選
ＡｐｐｒｏｖｅｄＡｍｏｕｎｔ 報(bào)銷(xiāo)核準(zhǔn)金額 ３ 否 必選
ＰａｙＴｙｐｅＮａｍｅ 支付方式名稱(chēng) ３ 否 必選
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款銀行 ３ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款賬號(hào) ３ 否 必選
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方賬戶開(kāi)戶行名稱(chēng) ３ 否 必選
ＣｏｓｔＴｙｐｅ 費(fèi)用類(lèi)型 ３ 否 必選
ＣｏｓｔＴｙｐｅＣｏｄｅ 費(fèi)用類(lèi)型代碼 ３ 否 必選
ＣｏｓｔＡｐｐｒｏｖｅｄＡｍｏｕｎｔ 報(bào)銷(xiāo)核準(zhǔn)金額 ３ 否 必選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單審批
明細(xì) ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱(chēng) ３ 否 可選
— １７ —
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
Ｒａｎｋ 職級(jí) ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時(shí)間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
交通客票信息表
元素名稱(chēng) 中文標(biāo)簽 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＴｒａｆｆｉｃＴｉｃｋｅｔ 交通客票 １ 是 －
ＶｏｕｃｈｅｒＴｙｐｅ 憑證類(lèi)型 ２ 否 必選
ＴｉｃｋｅｔＮｏ 憑證號(hào) ２ 否 必選 憑證唯一號(hào)，由開(kāi)具
方提供
Ｃａｒｒｉｅｒ 承運(yùn)人 ２ 否 必選
ＧＰＮｏ 政采票號(hào) ２ 否 可選 機(jī)票特有
ＰａｓｓｅｎｇｅｒＮａｍｅ 乘客姓名 ２ 否 必選
ＰａｓｓｅｎｇｅｒＩＤ 乘客有效身份證件號(hào)碼 ２ 否 必選
ＩｓｓｕｅｄＢｙ 開(kāi)具單位 ２ 否 必選
ＩｓｓｕｅｄＤａｔｅ 開(kāi)具日期 ２ 否 必選
Ｆａｒｅ 票價(jià) ２ 否 必選
ＤｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔＦｏｎｄ 民航發(fā)展基金 ２ 否 可選
ＦｕｅｌＳｕｒｃｈａｒｇｅ 燃油附加費(fèi) ２ 否 可選
ＯｔｈｅｒＴａｘｅｓ 其他稅費(fèi) ２ 否 可選
Ｔｏｔａｌ 合計(jì) ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＮＳＲＳＢＨ 購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào) ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＭＣ 購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng) ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＤＺＤＨ 購(gòu)買(mǎi)方地址、電話 ２ 否 可選
ＧＭＦ＿ＹＨＺＨ 購(gòu)買(mǎi)方銀行賬號(hào) ２ 否 可選
ＡｄｄＩｎｆｏ 附加信息 ２ 否 可選
Ａｔｔａｃｈｍｅｎｔ 附件 ２ 否 可選 為 ｂａｓｅ６４ 編碼的文
件二進(jìn)制流
— １８ —
元素名稱(chēng) 中文標(biāo)簽 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＴｙｐｅ 附件格式 ２ 否 可選 文件格式，如：ＯＦＤ、 ＦＤＦ 等
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＤｅｓｃｒｉｐｓｉｏｎ 附件說(shuō)明 ２ 否 可選 附件內(nèi)容描述
ＶｉｅｗＳｔｙｌｅ 顯示樣式 ２ 否 可選 憑證展現(xiàn)參考樣式
Ｊｏｕｒｎｅｙｓ 交通客票行程明細(xì)信息 ２ 是 －
ＮｏｔＶａｌｉｄＢｅｆｏｒｅ 客票生效日期 ３ 可選 可選
ＮｏｔＶａｌｉｄＡｆｔｅｒ 有效截止日期 ３ 可選 可選
ＤｅｐＣｉｔｙ 出發(fā)城市 ３ 可選 可選
Ｆｒｏｍ 出發(fā)地 ３ 可選 可選 機(jī)場(chǎng)及航站樓、車(chē)
站、港口
ＡｒｒＣｉｔｙ 到達(dá)城市 ３ 可選 可選
Ｔｏ 到達(dá)地 ３ 可選 可選 機(jī)場(chǎng)及航站樓、車(chē)
站、港口
ＤｅｐＤａｔｅ 出發(fā)日期 ３ 否 必選
ＤｅｐＴｉｍｅ 出發(fā)時(shí)間 ３ 否 必選
ＡｒｒＤａｔｅ 到達(dá)日期 ３ 否 可選
ＡｒｒＴｉｍｅ 到達(dá)時(shí)間 ３ 否 可選
ＴｒａｎｓＮｏ 行程班次 ３ 否 必選
航空客票：航班號(hào)
鐵路客票：車(chē)次
公路客票：車(chē)次號(hào)
水路客票：航次號(hào)
ＣｌａｓｓＬｅｖｅｌ 席別 ３ 否 必選
航空客票：艙位等級(jí)
鐵路客票：席別
公路客票：車(chē)種
水路客票：艙位等級(jí)
ＣｌａｓｓＣｏｄｅ 艙位代碼 ３ 否 可選 用于航空客票
Ｃａｒｒｉａｇｅ 車(chē)廂號(hào) ３ 否 可選
用于鐵路客票：２ 位
字符串，取值范圍： ０１ － ９９
Ｓｅａｔ 座位／鋪位號(hào) ３ 否 可選
ＳｈｉｐＮａｍｅ 船名 ３ 否 可選 用于水路客票
ＦａｒｅＢａｓｉｓ 客票級(jí)別／客票類(lèi)別 ３ 否 可選
ＧｕｉｄｅＰｒｉｃｅ 艙位基準(zhǔn)價(jià) ３ 否 可選
ＣｌａｓｓＢｏｔｔｏｍＰｒｉｃｅ 艙位底價(jià) ３ 否 可選
ＧＰＰｒｉｃｅ 艙位政采價(jià) ３ 否 可選
ＢｏｔｔｏｍＰｒｉｃｅ 航班底價(jià) ３ 否 必選
Ｒｅｓｃｈｅｄｕｌｅｄ 改簽標(biāo)識(shí) ３ 否 可選
— １９ —
通用發(fā)票信息表
元素名稱(chēng) 中文標(biāo)簽 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＧｅｎｅｒａｌＩｎｖｏｉｃｅ 通用發(fā)票 １ 是 －
ＦＰＬＸ 發(fā)票類(lèi)型 ２ 否 必選
ＦＰＤＭ 發(fā)票代碼 ２ 否 可選
ＦＰＨＭ 發(fā)票號(hào)碼 ２ 否 必選
ＫＰＲＱ 開(kāi)票日期 ２ 否 必選
ＧＦＳＢＨ 購(gòu)方識(shí)別號(hào) ２ 否 可選
ＧＦＭＣ 購(gòu)方名稱(chēng) ２ 否 可選
ＧＭＦＤＺＤＨ 購(gòu)買(mǎi)方地址電話 ２ 否 可選
ＧＭＦＹＨＺＨ 購(gòu)買(mǎi)方銀行賬號(hào) ２ 否 可選
ＸＦＳＢＨ 銷(xiāo)方識(shí)別號(hào) ２ 否 必選
ＸＦＭＣ 銷(xiāo)方名稱(chēng) ２ 否 必選
ＸＳＦＤＺＤＨ 銷(xiāo)售方地址電話 ２ 否 可選
ＸＳＦＹＨＺＨ 銷(xiāo)售方銀行賬號(hào) ２ 否 可選
ＦＰＺＴ＿ＤＭ 發(fā)票狀態(tài)代碼 ２ 否 可選
ＪＹＭ 校驗(yàn)碼 ２ 否 必選
ｉｔｅｍｓ 發(fā)票明細(xì)列表 ２ 是 －
ＳＰＢＭ 商品編碼 ３ 否 可選
ＭＣ 貨物勞務(wù)名稱(chēng) ３ 否 必選
ＧＧＸＨ 規(guī)格型號(hào) ３ 否 可選
ＪＬＤＷ 單位 ３ 否 必選
ＳＬ 數(shù)量 ３ 否 必選
ＤＪ 單價(jià) ３ 否 必選
ＪＥ 金額 ３ 否 必選
ＳＬＶ 稅率 ３ 否 必選
ＳＥ 稅額 ３ 否 必選
— ２０ —
借款審批單信息表
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＬｏａｎＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 借款審批單主單 １ 是 －
ＬｏａｎＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 借款審批單號(hào) ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱(chēng) ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請(qǐng)日期 ２ 否 必選
ＬｏａｎＵｓｅｒ 借款人 ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ２ 否 必選
ＬｏａｎＴｙｐｅ 借款方式 ２ 否 必選
ＬｏａｎＲｅａｓｏｎ 借款事由 ２ 否 必選
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔ 借款金額 ２ 否 必選
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 借款金額大寫(xiě) ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮａｍｅ 收款單位 ２ 否 必選
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款銀行 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款賬號(hào) ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方賬戶開(kāi)戶行名稱(chēng) ２ 否 必選
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費(fèi)列支渠道 ２ 否 必選
Ｒａｎｋ 職級(jí) ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 必選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 借款審批單審批明細(xì) ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱(chēng) ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級(jí) ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時(shí)間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
— ２１ —
支出事項(xiàng)審批單信息表
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＳｐｅｎｄＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 支出事項(xiàng)審批單主單 １ 是 －
ＳｐｅｎｄＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 支出事項(xiàng)審批單號(hào) ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱(chēng) ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請(qǐng)日期 ２ 否 必選
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申請(qǐng)人 ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ２ 否 必選
ＳｐｅｎｄＲｅａｓｏｎ 支出事項(xiàng) ２ 否 必選
ＳｐｅｎｄＡｍｏｕｎｔ 支出事項(xiàng)申請(qǐng)金額 ２ 否 必選
ＳｐｅｎｄＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 支出事項(xiàng)申請(qǐng)金額大寫(xiě) ２ 否 必選
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費(fèi)列支渠道 ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 可選
ＵｓｅＤｅｐａｒｔｍｅｎｔＩｎｆｏＤａｔａ 支出事項(xiàng)審批單使用部門(mén)
明細(xì) ２ 是 －
ＵｓｅＤｅｐａｒｔｍｅｎｔ 支出事項(xiàng)使用部門(mén)名稱(chēng) ３ 否 必選
ＵｓｅｒＩｎｆｏＤａｔａ 支出事項(xiàng)審批單使用人明細(xì) ２ 是 －
ＵｓｅｒＮａｍｅ 支出事項(xiàng)使用人姓名 ３ 否 必選
ＵｓｅｒＤｅｐａｒｔｍｅｎｔ 支出事項(xiàng)使用人部門(mén)名稱(chēng) ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱(chēng) ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級(jí) ３ 否 可選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 支出事項(xiàng)審批單審批明細(xì) ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱(chēng) ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級(jí) ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時(shí)間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
— ２２ —
付款審批單信息表
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性 備注
ＰａｙｍｅｎｔＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 付款審批單主單 １ 是 －
ＰａｙｍｅｎｔＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 付款審批單號(hào) ２ 否 必選
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 單位名稱(chēng) ２ 否 必選
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申請(qǐng)日期 ２ 否 必選
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申請(qǐng)人 ２ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＭｏｄｅ 付款方式 ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＲｅａｓｏｎ 付款事由 ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＡｍｏｕｎｔ 付款金額 ２ 否 必選
ＰａｙｍｅｎｔＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 付款金額大寫(xiě) ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮａｍｅ 收款人全稱(chēng) ２ 否 必選 收款人可以是機(jī)構(gòu)
名稱(chēng)或自然人姓名
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款銀行 ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款賬號(hào) ２ 否 必選
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方賬戶開(kāi)戶行名稱(chēng) ２ 否 可選 具體到支行
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 經(jīng)費(fèi)列支渠道 ２ 否 必選
Ｒａｎｋ 職級(jí) ２ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 備注 ２ 否 可選
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 付款審批單審批明細(xì) ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必選
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部門(mén) ３ 否 必選
Ｐｏｓｔ 職務(wù) ３ 否 可選
Ｔｉｔｌｅ 職稱(chēng) ３ 否 可選
Ｒａｎｋ 職級(jí) ３ 否 可選
Ｒｏｌｅ 審批角色 ３ 否 必選
Ｄａｔｅ 審批日期 ３ 否 必選
Ｔｉｍｅ 審批時(shí)間 ３ 否 必選
Ｓｔａｔｕｓ 審批狀態(tài) ３ 否 必選
Ｃｏｍｍｅｎｔ 審批理由 ３ 否 可選
— ２３ —
機(jī)構(gòu)人員實(shí)體元數(shù)據(jù)
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性
ＡｇｅｎｔＴｙｐｅ 機(jī)構(gòu)人員類(lèi)型 １ 否 可選
ＡｇｅｎｔＮａｍｅ 機(jī)構(gòu)人員名稱(chēng) １ 否 必選
ＯｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎＣｏｄｅ 組織機(jī)構(gòu)代碼 １ 否 可選
ＰｏｓｉｔｉｏｎＮａｍｅ 個(gè)人職位 １ 否 可選
業(yè)務(wù)實(shí)體元數(shù)據(jù)及組織方式
標(biāo)識(shí)符 元素名稱(chēng) 級(jí)次
是否為
容器型
元數(shù)據(jù)
約束性
ＢｕｓｉｎｅｓｓＳｔａｔｕｓ 業(yè)務(wù)狀態(tài) １ 否 必選
ＢｕｓｉｎｅｓｓＡｃｔｉｖｉｔｙ 業(yè)務(wù)行為 １ 否 必選
ＡｃｔｉｏｎＴｉｍｅ 行為時(shí)間 １ 否 必選
ＡｃｔｉｏｎＭａｎｄａｔｅ 行為依據(jù) １ 否 可選
ＡｃｔｉｏｎＤｅｓｃｒｉｐｔｉｏｎ 行為描述 １ 否 可選
— ２４ —
書(shū)
附錄 ２
電子會(huì)計(jì)憑證登記表
序號(hào) 檔號(hào) 記賬憑證號(hào) 摘要 憑證日期 保管期限 電子文件名 備注