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 一、研究背景及意義
（一）研究背景
1.完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系是全面實(shí)施預(yù)算績效管理的基本要求

《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)，以下簡稱“中發(fā)34號(hào)文”）提出，要加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，并提出加強(qiáng)績效管理工作考核等多項(xiàng)保障措施，要求各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)部門和預(yù)算單位、下級(jí)財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作情況進(jìn)行考核。為積極響應(yīng)中共中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求，我省印發(fā)《中共江西省委 江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔2019〕8號(hào)，以下簡稱“實(shí)施意見”），再次強(qiáng)調(diào)全面實(shí)施預(yù)算績效管理，加強(qiáng)績效管理工作考核，具體要求與中發(fā)34號(hào)文保持高度一致。所以，預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系是落實(shí)預(yù)算績效管理考核的基礎(chǔ)，是全面實(shí)施預(yù)算績效管理的基本要求。

2.完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系是落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展考核的重要抓手

黨的十八大以來，在黨中央堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，財(cái)稅體制改革加快推進(jìn)，預(yù)算管理制度持續(xù)完善，財(cái)政資金使用績效不斷提升，對(duì)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展發(fā)揮了重要支持作用。2018年9月，中央全面深化改革委員會(huì)第四次會(huì)議審議通過的《關(guān)于推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的意見》指出，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期確定發(fā)展思路、制定經(jīng)濟(jì)政策、實(shí)施宏觀調(diào)控的根本要求。而協(xié)調(diào)建立高質(zhì)量發(fā)展的考核辦法有利于加快創(chuàng)建和完善制度環(huán)境，加速高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)程。同時(shí)，《2019年度江西省高質(zhì)量發(fā)展考核評(píng)價(jià)實(shí)施意見》（贛辦字〔2019〕33號(hào)）也指出，經(jīng)濟(jì)發(fā)展是我省高質(zhì)量發(fā)展考核評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容之一。而預(yù)算績效管理作為加快財(cái)稅體制改革的重要手段，是評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要著眼點(diǎn)，首次被納入高質(zhì)量發(fā)展考核指標(biāo)體系。所以，完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，是落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展考核的重要抓手。

3.完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系是健全干部組織考核體系的重要內(nèi)容

《關(guān)于征求<預(yù)算績效管理考核辦法（征求意見稿）>意見的函》(財(cái)預(yù)便〔2020〕47號(hào)，以下簡稱“47號(hào)文”）指出，加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作考核的結(jié)果應(yīng)用，對(duì)考核名次靠前的中央部門、省級(jí)財(cái)政部門以適當(dāng)方式予以表彰，對(duì)連續(xù)兩年考核名次靠后的進(jìn)行約談并責(zé)令整改。《實(shí)施意見》在貫徹財(cái)政部預(yù)算績效管理工作考核的結(jié)果應(yīng)用方針政策的同時(shí)，也指出我省各級(jí)政府要將預(yù)算績效結(jié)果納入政府績效和干部政績考核體系，作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用、公務(wù)員考核的重要參考，充分調(diào)動(dòng)各地各部門履職盡責(zé)和干事創(chuàng)業(yè)的積極性。所以，完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系是健全干部組織考核體系的重要內(nèi)容。

（二）研究意義
1.完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，有利于提升各部門預(yù)算績效管理的責(zé)任意識(shí)

34號(hào)文特別指出，全面實(shí)施預(yù)算績效管理要硬化預(yù)算績效管理約束，明確績效管理責(zé)任約束。根據(jù)政策要求，我省各級(jí)黨委和政府主要負(fù)責(zé)人對(duì)我省預(yù)算績效負(fù)責(zé)，各部門和單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門本單位預(yù)算績效負(fù)責(zé)，切實(shí)做到花錢必問效、無效必問責(zé)。因此，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，有利于激發(fā)各部門預(yù)算績效管理責(zé)任意識(shí)，提高各部門履職盡責(zé)的有效性。

2.完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，有利于科學(xué)開展預(yù)算績效管理

實(shí)施預(yù)算績效管理考核，圍繞預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)工作、預(yù)算績效管理全過程，以及預(yù)算績效管理效果，全面梳理省市縣三級(jí)預(yù)算績效管理工作推進(jìn)情況和預(yù)算資金使用總體效果情況，有助于摸清各級(jí)政府預(yù)算績效管理工作基本情況，總結(jié)預(yù)算績效管理工作成效，彰顯工作亮點(diǎn)，找準(zhǔn)工作短板。并且，完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，強(qiáng)化全過程預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)績效結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整、問題整改掛鉤，提高預(yù)算績效管理激勵(lì)約束實(shí)效，有利于科學(xué)開展預(yù)算績效管理。

3.完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，有利于全面統(tǒng)一推進(jìn)全省工作

完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，要求省直部門和設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算績效管理工作的實(shí)際進(jìn)展情況，對(duì)照相應(yīng)的考核評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)打分，并附上必要的說明材料；相關(guān)說明材料應(yīng)包括但不限于，自評(píng)得分說明、有關(guān)數(shù)字口徑的解釋或說明、相關(guān)佐證材料目錄及內(nèi)容、其他需要補(bǔ)充或說明的內(nèi)容等，并且省直部門和設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）財(cái)政部門對(duì)自我考核情況及相關(guān)說明材料、數(shù)據(jù)信息材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。省級(jí)財(cái)政部門組織對(duì)省直部門和設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）財(cái)政部門報(bào)送的數(shù)據(jù)信息、說明材料、自評(píng)打分等進(jìn)行審核，必要時(shí)將組織工作組對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)及工作情況進(jìn)行核實(shí)調(diào)查，綜合形成評(píng)定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消考核資格并通報(bào)批評(píng)。完善預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，有利于省直部門和設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）財(cái)政部門按照統(tǒng)一的工作要求，在一致的考核思路內(nèi)，工作方向達(dá)成一致，共同瞄準(zhǔn)工作發(fā)力點(diǎn)，全面統(tǒng)一推進(jìn)全省工作。

二、管理現(xiàn)狀
（一）考核要求
1.財(cái)政部預(yù)算績效管理工作考核要求的變化

為全面促進(jìn)預(yù)算績效管理，促進(jìn)預(yù)算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，財(cái)政部于2015年印發(fā)了《預(yù)算績效管理工作考核辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕25號(hào)，以下簡稱“25號(hào)文”）。該考核辦法執(zhí)行以來，對(duì)推動(dòng)中央部門和地方預(yù)算績效管理工作發(fā)揮了積極作用。但隨著各級(jí)財(cái)政部門在預(yù)算績效管理方面不斷取得成效，25號(hào)文有關(guān)預(yù)算績效管理工作考核的相關(guān)要求已經(jīng)難以滿足全面實(shí)施預(yù)算績效管理的要求和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的需要。2020年，財(cái)政部完善了《預(yù)算績效管理考核辦法（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）。對(duì)比25號(hào)文和征求意見稿，財(cái)政部對(duì)于預(yù)算績效管理考核內(nèi)容的異同點(diǎn)主要聚焦于：

（1） 共同點(diǎn)

25號(hào)文和征求意見稿，均將中央部門和省級(jí)財(cái)政部門納入考核范圍，并采取年度考核方式?？己顺绦蛏?，中央部門、省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算績效管理工作實(shí)際進(jìn)展情況，開展自評(píng)，并形成年度預(yù)算績效管理考核自評(píng)報(bào)告。同時(shí)，省級(jí)財(cái)政部門自評(píng)材料應(yīng)同時(shí)抄送財(cái)政部當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局。財(cái)政部組織對(duì)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的自評(píng)材料進(jìn)行復(fù)評(píng)，并形成最終預(yù)算績效管理考核結(jié)果。

（2） 差異點(diǎn)

25號(hào)文和征求意見稿的差異點(diǎn)主要聚焦于考核內(nèi)容的不同。征求意見稿在25號(hào)文考核內(nèi)容的基礎(chǔ)上，擴(kuò)展并細(xì)化了預(yù)算績效管理工作考核，并新增了預(yù)算績效管理效果考核。

預(yù)算績效管理工作考核方面，一方面，將績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理和評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用四個(gè)環(huán)節(jié)，擴(kuò)展到了事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)設(shè)置、績效監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用五個(gè)環(huán)節(jié)，更加體現(xiàn)了全過程預(yù)算績效管理的閉環(huán)管理；另一方面，新增了部門和單位整體預(yù)算績效管理，并將考核范圍拓展到政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社?；痤A(yù)算四本預(yù)算。

預(yù)算績效管理效果考核方面，分別考核中央部門預(yù)算績效管理效果和地方財(cái)政績效管理效果。其中，中央部門預(yù)算績效管理效果側(cè)重考核預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和資產(chǎn)管理等方面；地方財(cái)政績效管理效果側(cè)重考核地區(qū)人均財(cái)政支出均衡度、庫款管理和地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等方面。

表2-1 財(cái)政部預(yù)算績效管理工作考核要求的變化

25號(hào)文

征求意見稿

共同點(diǎn)

考核對(duì)象

中央部門、省級(jí)財(cái)政部門

考核頻次

年度考核

考核方法

自我考核+財(cái)政部考核

考核程序

 

差異點(diǎn)

中央部門

省級(jí)財(cái)政

部門

中央部門

省級(jí)財(cái)政部門

指標(biāo)數(shù)量

6大項(xiàng)20小項(xiàng)共46條

6大項(xiàng)18小項(xiàng)共57條

7大項(xiàng)25小項(xiàng)共48條

7大項(xiàng)25小項(xiàng)

共37條

考核內(nèi)容

預(yù)算績效管理工作考核

預(yù)算績效管理工作考核

預(yù)算資金使用總體效果

預(yù)算績效管理工作考核

預(yù)算資金使用總體效果

基礎(chǔ)工作

基礎(chǔ)

工作

財(cái)政政

策落實(shí)

基礎(chǔ)

工作

財(cái)政政

策落實(shí)

績效目標(biāo)管理

事前績效評(píng)估

預(yù)算編制

事前績效評(píng)估

省以下財(cái)政體制

績效監(jiān)控管理

績效目標(biāo)管理

預(yù)算執(zhí)行

績效目標(biāo)管理

地區(qū)人均財(cái)政支出均衡度

績效評(píng)價(jià)管理

績效監(jiān)控管理

政府采購

績效監(jiān)控管理

財(cái)政暫付款

評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

績效評(píng)價(jià)管理

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余

績效評(píng)價(jià)管理

庫款管理

加分項(xiàng)

績效信息公開

資產(chǎn)管理

績效信息公開

地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

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發(fā)現(xiàn)問題

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扶貧資金績效

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發(fā)現(xiàn)問題

2. 兄弟省市預(yù)算績效管理工作考核內(nèi)容對(duì)比分析

我省、上海市、吉林省和山東省的預(yù)算績效管理考核內(nèi)容，各有側(cè)重。其中，我省預(yù)算績效管理考核基本覆蓋了預(yù)算績效管理的主要流程，但內(nèi)容待細(xì)化，結(jié)果應(yīng)用不夠強(qiáng)化。上海市財(cái)政局印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)<市級(jí)部門財(cái)政管理工作績效考核辦法（試行）的通知>》（滬財(cái)績〔2018〕19號(hào)），將預(yù)算績效管理考核、預(yù)算編審管理考核等財(cái)政管理工作的各分類考核要求整合，并對(duì)各類考核指標(biāo)和考核說明匯編形成了一套大而全的考核指標(biāo)體系《市級(jí)部門財(cái)政管理工作績效考核辦法及考核指標(biāo)匯編》。吉林省預(yù)算績效管理工作考核以項(xiàng)目和政策為主，結(jié)果應(yīng)用考核有待細(xì)化，但已將開展部門整體支出績效評(píng)價(jià)納入考核項(xiàng)。山東省對(duì)市直部門預(yù)算績效管理工作主要考核預(yù)算編制質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行及預(yù)算績效管理方面的工作開展情況；區(qū)縣財(cái)政部門預(yù)算績效管理工作主要考核各區(qū)縣在預(yù)算績效管理基礎(chǔ)工作、事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、績效信息公開及改革創(chuàng)新等方面的工作開展情況。整體來看，山東省預(yù)算績效管理考核以項(xiàng)目和政策為主，開展專家或第三方機(jī)構(gòu)審核，加強(qiáng)質(zhì)量管控，強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)，但結(jié)果應(yīng)用考核待細(xì)化。

表2-2 兄弟省市預(yù)算績效管理工作考核內(nèi)容對(duì)比

我省

上海市

吉林省

山東省

考核對(duì)象

省直部門、設(shè)區(qū)市財(cái)政部門、縣（區(qū)）財(cái)政部門

市級(jí)預(yù)算部門

市縣財(cái)政部門

市直部門、區(qū)縣財(cái)政部門

考核方式

自我考核、省市級(jí)財(cái)政部門考核

自我考核，市財(cái)政局復(fù)核

自我考核，省財(cái)政廳考核

自我考核，財(cái)政部門考核

考核內(nèi)容

省直部門：基礎(chǔ)工作管理，績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理

市縣財(cái)政部門：基礎(chǔ)工作、績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用、預(yù)算編制情況、預(yù)算執(zhí)行情況、減分項(xiàng)

預(yù)算編審管理考核、預(yù)算執(zhí)行管理考核、部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理考核、國庫管理考核、預(yù)算績效管理考核、預(yù)決算信息公開管理考核、財(cái)政監(jiān)督管理考核

基礎(chǔ)工作、績效管理（績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理、結(jié)果應(yīng)用）

市直部門：基礎(chǔ)工作、事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)、預(yù)算編制質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行、績效運(yùn)行監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、績效信息公開、加減分項(xiàng)區(qū)縣財(cái)政部門：基礎(chǔ)工作、事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理、績效信息公開、加減分項(xiàng)

特點(diǎn)

基本覆蓋率預(yù)算績效管理的主要流程，但考核內(nèi)容待細(xì)化，結(jié)果應(yīng)用不夠強(qiáng)化

考核內(nèi)容較為細(xì)化，財(cái)務(wù)（預(yù)算）等部門參與預(yù)算績效管理列入考核項(xiàng)

以項(xiàng)目和政策為主，結(jié)果應(yīng)用考核較粗，開展部門整體支出績效評(píng)價(jià)

以項(xiàng)目和政策為主，結(jié)果應(yīng)用考核粗放，開展專家或第三方機(jī)構(gòu)審核，加強(qiáng)質(zhì)量管控，強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)

（二）我省通過考核取得的基本成就
1.預(yù)算績效管理工作考核開展時(shí)間較早，省市縣三級(jí)財(cái)政部門全面落實(shí)

我省相對(duì)其他兄弟省市較早開展預(yù)算績效管理考核工作。2013年，我省將預(yù)算績效管理工作納入省直部門政府績效管理考核內(nèi)容后，省委省政府于2019年又將預(yù)算績效管理工作納入了全省高質(zhì)量發(fā)展考核指標(biāo)體系中。預(yù)算績效管理工作考核開展時(shí)間較早，有利于持續(xù)積累考核工作經(jīng)驗(yàn)及歷史數(shù)據(jù)，為市縣預(yù)算績效管理工作有序開展提供了有益借鑒和重要指導(dǎo)。截至目前，我省已經(jīng)在省、市、縣三級(jí)財(cái)政部門全面落實(shí)了預(yù)算績效管理工作考核。

2.強(qiáng)化預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)建設(shè)，夯實(shí)預(yù)算績效工作考核隊(duì)伍基礎(chǔ)

2013年，我省本級(jí)成立了直屬單位財(cái)政績效管理局，負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作。2019年，我省廳機(jī)關(guān)成立績效管理處，進(jìn)一步明確預(yù)算績效管理職能。截至2019年底，我省11個(gè)設(shè)區(qū)市全部成立了績效管理部門，所有縣（市、區(qū)）單獨(dú)或掛牌成立了績效管理辦（股），主管部門落實(shí)了專職績效管理工作人員。得益于全省預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善，績效管理專職人員配全配強(qiáng)意識(shí)不斷提高。我省夯實(shí)預(yù)算績效管理考核隊(duì)伍基礎(chǔ)，從組織機(jī)構(gòu)、人員配置上基本保障了預(yù)算績效管理工作的順利開展。

3.緊抓預(yù)算績效管理，提高資源配置效率

我省預(yù)算績效管理工作考核，主要從績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理方面提出了考核要求。雖然尚未實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效全生命周期管理，但在已實(shí)施工作考核的預(yù)算績效管理環(huán)節(jié)取得一定成績，并一定程度上開展了結(jié)果應(yīng)用，提高了資源配置效率。

（1）嚴(yán)格績效目標(biāo)管理

績效目標(biāo)是全過程預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)，在整個(gè)預(yù)算績效管理中處于龍頭地位?？冃繕?biāo)是預(yù)算編制階段資金安排的前提條件和基礎(chǔ)，也是預(yù)算執(zhí)行中績效運(yùn)行監(jiān)控的主要內(nèi)容，還是預(yù)算執(zhí)行完畢后績效評(píng)價(jià)實(shí)施的重要依據(jù)。所以，高質(zhì)量實(shí)施績效目標(biāo)管理是確保預(yù)算績效管理成效的必要環(huán)節(jié)，對(duì)提高資源分配效率和資金使用效益具有重要意義。為提高預(yù)算績效管理工作成效，2019年，我省財(cái)政廳印發(fā)《江西省財(cái)政廳關(guān)于開展2020年度省級(jí)部門預(yù)算績效目標(biāo)編報(bào)工作的通知》（贛財(cái)績〔2019〕1號(hào)），要求預(yù)算審核中嚴(yán)把績效目標(biāo)申報(bào)，確?？冃繕?biāo)科學(xué)性、合理性。2020年，我省核減二級(jí)項(xiàng)目預(yù)算資金逾4億元，核減率為1.12%。同時(shí)，我省對(duì)列入全面實(shí)施預(yù)算績效管理試點(diǎn)的省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳，組織省人大、審計(jì)及相關(guān)專家開展績效目標(biāo)重點(diǎn)審核，核減資金約3600萬元，核減率為29.15%。

（2）落實(shí)“雙監(jiān)控”

績效監(jiān)控是全過程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。開展預(yù)算績效監(jiān)控，一方面能及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)行是否偏離既定的績效目標(biāo)，便于及時(shí)做出調(diào)整，確?？冃繕?biāo)如期實(shí)現(xiàn)。另一方面，監(jiān)測(cè)過程中所采集的數(shù)據(jù)和形成的報(bào)告可作為績效評(píng)價(jià)的重要資料。我省各部門（單位）對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展“雙監(jiān)控”，包括省級(jí)部門單位對(duì)所有二級(jí)項(xiàng)目的日常監(jiān)控，以及省財(cái)政廳對(duì)2個(gè)項(xiàng)目的重點(diǎn)監(jiān)控。同時(shí)，加強(qiáng)監(jiān)控的結(jié)果應(yīng)用，針對(duì)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，及時(shí)提出分類整改措施，并將監(jiān)控結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和政策制定的參考。

（3）績效自評(píng)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的多層次績效評(píng)價(jià)模式

績效評(píng)價(jià)是預(yù)算績效管理的重要內(nèi)容，在整個(gè)預(yù)算績效管理中處于核心地位。我省采取績效自評(píng)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式開展多層次績效評(píng)價(jià)工作。首先，績效自評(píng)方面，各地區(qū)各部門對(duì)2018年度72項(xiàng)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)開展自評(píng)工作；省直部門對(duì)2018年度預(yù)算二級(jí)項(xiàng)目開展績效自評(píng)，自評(píng)規(guī)模超391億元，占項(xiàng)目資金的70%以上；其次，外部評(píng)價(jià)方面，選擇省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳等11個(gè)部門（單位）整體支出，省級(jí)工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)專項(xiàng)資金等10項(xiàng)2018年度省級(jí)財(cái)政資金實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)資金分別高達(dá)9億元、358億元。

（4）開展績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

預(yù)算績效評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)用作為預(yù)算績效管理的最后環(huán)節(jié)，是預(yù)算績效管理取得實(shí)效、完成閉環(huán)管理的重要手段。我省財(cái)政廳逐步探索，形成了結(jié)果反饋與整改、結(jié)果報(bào)告與公開、結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整相結(jié)合等多形式的績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式。一方面，將重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題反饋給相關(guān)省直部門，要求對(duì)存在問題限期整改；一方面，形成《關(guān)于省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)報(bào)告》等重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送省人大和省政府；另一方面，我省要求主管部門的績效自評(píng)報(bào)告在其門戶網(wǎng)站公開。財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告在我省人大預(yù)算審查監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和省財(cái)政門戶網(wǎng)站公開，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督。

三、存在問題
（一）部分市縣預(yù)算績效管理意識(shí)薄弱，工作推進(jìn)呈區(qū)域性失衡狀態(tài)
我省預(yù)算績效管理工作推進(jìn)尚未深入工作的神經(jīng)末梢，部分市縣“重分配、輕管理、重支出、輕績效”的僵硬思想固化，對(duì)預(yù)算績效管理認(rèn)知浮于表面，甚至站在預(yù)算績效管理的對(duì)立面，消極應(yīng)付預(yù)算績效管理工作，上報(bào)的相關(guān)材料完全體現(xiàn)不出預(yù)算績效管理的專業(yè)化，延報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)材料的情形時(shí)有發(fā)生。尤其是縣級(jí)預(yù)算績效管理工作較為薄弱，有的縣成立的預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，專職績效管理人員不足，專業(yè)技能缺失，形成了省級(jí)極力推進(jìn)，而縣域預(yù)算績效管理停滯不前的失衡狀態(tài)。

（二）未有效覆蓋預(yù)算績效管理全生命周期，與高質(zhì)量發(fā)展考核聯(lián)動(dòng)不強(qiáng)
目前我省預(yù)算績效管理工作考核中，省直部門要求對(duì)新增政策、項(xiàng)目，和申報(bào)追加省級(jí)一次性經(jīng)費(fèi)500萬元以上的項(xiàng)目和政策開展事前績效評(píng)估，設(shè)區(qū)市和縣（區(qū)）的預(yù)算績效管理工作考核未明顯體現(xiàn)事前績效評(píng)估工作的考核方式，事前預(yù)算績效管理工作的開展尚不夠細(xì)化，尚不符合47號(hào)文有關(guān)“將考核分值權(quán)重調(diào)整集中于事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)設(shè)置、績效監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用五個(gè)關(guān)鍵工作環(huán)節(jié)”的要求。同時(shí)，目前我省預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系重在考核預(yù)算績效管理工作開展情況，尚未包括預(yù)算資金使用總體效果考核，距離47號(hào)文對(duì)考核內(nèi)容的相關(guān)要求尚有一定差距，與我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展考核的聯(lián)動(dòng)作用尚有待加強(qiáng)。

（三）數(shù)據(jù)獲取手工化、粗放化、隨意化，預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)尚待健全
我省預(yù)算績效管理考核對(duì)人工的依賴性較強(qiáng)，粗放式工作模式特征明顯。首先，數(shù)據(jù)來源方面，作證材料由各填報(bào)單位限時(shí)提供，存在作證材料缺失或不足的情形，數(shù)據(jù)真實(shí)性考證有難度；其次，數(shù)據(jù)獲取方面，數(shù)據(jù)獲取主要依靠線下填報(bào)，隨意性強(qiáng)，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化缺失；再次，數(shù)據(jù)處理方面，存在人工統(tǒng)計(jì)精確度不足導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)的情形；最后，數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方面，數(shù)據(jù)散落在各個(gè)預(yù)算單位，易形成數(shù)據(jù)煙囪，不利于數(shù)據(jù)集約化利用，也不易形成數(shù)據(jù)橫向?qū)Ρ?。?shù)據(jù)獲取呈現(xiàn)明顯的手工化、粗放化和隨意化，不利于工作效率提高。其深層次原因可歸咎于預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)的缺失，與省級(jí)預(yù)算管理信息系統(tǒng)相適應(yīng)的績效管理信息系統(tǒng)尚未建設(shè)完善，財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)銜接性亟待增強(qiáng)。

（四）結(jié)果應(yīng)用依據(jù)不完善，評(píng)價(jià)結(jié)果約束性不強(qiáng)
目前，中央及各地方政府在本級(jí)政府預(yù)算績效管理辦法中都明確要求加強(qiáng)預(yù)算績效評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)用，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果的剛性約束，建立績效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整、問題整改等的掛鉤機(jī)制。但總的來看，多為原則性、方針性要求，缺乏針對(duì)性強(qiáng)、實(shí)用性高的具體管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則，未實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門內(nèi)部各處（科）室的閉環(huán)管理，也未建立財(cái)政部門和其他有關(guān)部門（如：人大、審計(jì)、組織、紀(jì)檢監(jiān)察等）在結(jié)果應(yīng)用中的協(xié)同共治，導(dǎo)致空有評(píng)價(jià)結(jié)果，但評(píng)價(jià)結(jié)果無可靠應(yīng)用依據(jù)，不能具體落實(shí)的問題。從全過程預(yù)算績效管理的角度看，事前績效評(píng)估結(jié)果、績效目標(biāo)管理結(jié)果、績效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果以及績效評(píng)價(jià)結(jié)果都應(yīng)進(jìn)行結(jié)果應(yīng)用，不同環(huán)節(jié)的結(jié)果應(yīng)用方式也存在不同。而目前的預(yù)算績效管理工作重績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，且應(yīng)用方式不夠細(xì)化，未形成反饋、整改、提升績效的良性循環(huán)，評(píng)價(jià)結(jié)果剛性約束未充分體現(xiàn)。

四、考核體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、基本原則和主要內(nèi)容
（一）指導(dǎo)思想
我省預(yù)算績效管理考核以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督“三位一體”財(cái)政運(yùn)行機(jī)制改革的要求，圍繞逐步完善預(yù)算績效管理管理體系和強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任的主線，統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、重點(diǎn)突破，逐步建立以績效目標(biāo)為導(dǎo)向、以績效評(píng)價(jià)為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算績效管理、優(yōu)化資源配置、提高公共服務(wù)質(zhì)量為目的，建設(shè)成一套貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體系。

（二）基本原則
我省預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系建設(shè)，秉承了因地制宜、各有側(cè)重的針對(duì)性原則，突出重點(diǎn)、逐步推進(jìn)的科學(xué)性原則，客觀公正、公開透明的客觀性原則。

因地制宜、各有側(cè)重的針對(duì)性原則。我省預(yù)算績效管理考核體系，基于我省目前的預(yù)算績效管理現(xiàn)狀，針對(duì)省直部門和市縣財(cái)政部門制定了具有“江西特色”的預(yù)算績效考核指標(biāo)體系，并且對(duì)市縣財(cái)政部門的資金使用效果有不同側(cè)重。整套預(yù)算績效考核指標(biāo)體系，體現(xiàn)了因地制宜、各有側(cè)重的針對(duì)性原則。

突出重點(diǎn)、逐步推進(jìn)的科學(xué)性原則。預(yù)算績效管理涉及面廣、綜合性強(qiáng)，我省緊密結(jié)合實(shí)際，科學(xué)制定推進(jìn)預(yù)算績效管理的考核體系，找準(zhǔn)突破口和著力點(diǎn)，突出重點(diǎn)，建立健全科學(xué)規(guī)范、符合實(shí)際、便于操作的預(yù)算績效管理考核體系，并有計(jì)劃、分步驟地穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理考核工作。下一階段的重點(diǎn)以預(yù)算績效管理工作和預(yù)算資金使用效果為重點(diǎn)，實(shí)施財(cái)政綜合運(yùn)行績效管理。

客觀公正、公開透明的客觀性原則?？己私Y(jié)果全省通報(bào)，省直部門考核結(jié)果報(bào)送省委、省政府，設(shè)區(qū)市和縣（區(qū)）財(cái)政部門考核結(jié)果抄送市、縣（區(qū)）級(jí)黨委、政府?？己私Y(jié)果將以適當(dāng)方式予以公開。對(duì)考核名次靠前的省直部門和設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）財(cái)政部門以適當(dāng)方式予以表彰；對(duì)考核名次靠后的將組織約談并責(zé)令限期整改。省直部門工作考核結(jié)果，作為省直部門相關(guān)經(jīng)費(fèi)安排的參考因素；設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政部門的工作考核結(jié)果，作為相關(guān)轉(zhuǎn)移支付安排的參考因素。

（三）主要內(nèi)容
突破立足于我省預(yù)算績效管理改革初期的工作考核，推動(dòng)省級(jí)部門、市縣財(cái)政部門在全面實(shí)施預(yù)算績效管理中邁出實(shí)質(zhì)性步伐，我省亟需全面打造預(yù)算績效管理的全國標(biāo)桿“江西模式”。“江西模式”著力破解以上預(yù)算績效管理工作考核中的問題，是一套與高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)、滿足我省工作需要的預(yù)算績效管理考核體系（具體內(nèi)容參見附件1、附件2、附件3），其主要建設(shè)內(nèi)容主要包括預(yù)算績效管理工作考核和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展兩部分。

工作考核是基礎(chǔ)。圍繞預(yù)算績效管理工作的主要內(nèi)容，具體包括：基礎(chǔ)工作管理、事前績效評(píng)估管理、績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理?；A(chǔ)工作管理有效性是確保預(yù)算績效管理考核的基石，主要從組織保障、制度建設(shè)、指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)體系、時(shí)間要求、培訓(xùn)宣傳與知識(shí)學(xué)習(xí)方面考察，主要解決預(yù)算績效管理的保障性問題；全過程預(yù)算績效管理是預(yù)算績效管理工作考核的重要內(nèi)容，主要解決預(yù)算績效管理未構(gòu)建閉環(huán)管理、結(jié)果應(yīng)用不強(qiáng)的問題。其中，制度建設(shè)方面，對(duì)省直部門考核強(qiáng)調(diào)制定了貫徹落實(shí)意見的方案、制度或細(xì)則；對(duì)市縣財(cái)政部門的考核重在強(qiáng)調(diào)相應(yīng)配套制度的建設(shè)。指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)上，對(duì)省直部門的考核重在強(qiáng)調(diào)績效指標(biāo)建設(shè)，以及與部門公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，開展部門績效標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)；而對(duì)市縣財(cái)政部門的考核重在強(qiáng)調(diào)根據(jù)本地特色對(duì)績效指標(biāo)體系改造，是否配合全省開展了相應(yīng)的工作。

經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展考核是重要組成部分，主要包括財(cái)政管理、財(cái)政運(yùn)行績效、財(cái)政可持續(xù)性。首先，財(cái)政管理方面，一是重大財(cái)政政策落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)營改增、六穩(wěn)六保等重大財(cái)政政策落實(shí)情況；二是預(yù)算編制，通過中期規(guī)劃與年度預(yù)算編制的銜接性，預(yù)算草案對(duì)重大事項(xiàng)、重大任務(wù)的保障程度，目標(biāo)與預(yù)算的匹配程度考察預(yù)算編制的規(guī)范性、科學(xué)性和準(zhǔn)確性；三是預(yù)算執(zhí)行，重點(diǎn)考察預(yù)算執(zhí)行率和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，收入調(diào)整率，支出調(diào)整率；四是庫款保障水平，考核國庫庫款管理水平；五是收支結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)考察稅收收入占比以反映預(yù)算收入質(zhì)量，以及“三保”支出保障情況以反映財(cái)政支出重點(diǎn)保障工作情況。其次，財(cái)政運(yùn)行績效方面。圍繞區(qū)縣財(cái)政資金重點(diǎn)保障領(lǐng)域，考察財(cái)政資金投入產(chǎn)生的績效，具體包括：一是基本公共服務(wù)，重點(diǎn)考察推進(jìn)教育公平、穩(wěn)就業(yè)、住房保障、醫(yī)療衛(wèi)生和人均可支配收入等方面財(cái)政資金投入績效。二是新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換，重點(diǎn)圍繞我省當(dāng)前階段的重點(diǎn)工作任務(wù)要求，結(jié)合我省的發(fā)展特色，考察傳統(tǒng)動(dòng)能優(yōu)化升級(jí)情況。最后，財(cái)政可持續(xù)性情況。重點(diǎn)關(guān)注影響地方財(cái)政可持續(xù)的重要方面，包括暫付款管理及政府債務(wù)管理等方面，引導(dǎo)政府關(guān)注自身運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確保地方政府財(cái)政的可持續(xù)性。經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展考核主要解決預(yù)算績效管理與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展聯(lián)動(dòng)薄弱、預(yù)算資金使用效果不清的問題。其中，對(duì)省直部門高質(zhì)量發(fā)展考核主要聚焦于預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、政府采購與政府購買，最后落腳于部門重點(diǎn)履職績效；對(duì)市縣財(cái)政部門高質(zhì)量發(fā)展考核主要聚焦于財(cái)政體制情況、重點(diǎn)領(lǐng)域效能上。對(duì)市財(cái)政部門的重點(diǎn)領(lǐng)域效能考核又落腳于產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)能、住房保障及就業(yè)創(chuàng)業(yè)等方面，而對(duì)縣級(jí)財(cái)政部門的重點(diǎn)領(lǐng)域效能考核落腳于義務(wù)交易、公共衛(wèi)生和農(nóng)村人均可支配收入情況。

五、推進(jìn)建議
（一）組織架構(gòu)
省直部門：根據(jù)預(yù)算績效管理工作的實(shí)際進(jìn)展情況進(jìn)行自評(píng)打分，并附必要的說明材料，提供預(yù)算績效管理填報(bào)的作證材料；按要求做好預(yù)算績效管理考核結(jié)果反映問題的整改，接受省級(jí)財(cái)政部門考核。

省級(jí)財(cái)政部門：考核省直部門和市財(cái)政部門，組織對(duì)省直部門和設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）財(cái)政部門報(bào)送的數(shù)據(jù)信息、說明材料、自評(píng)打分等進(jìn)行審核，必要時(shí)將組織工作組對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)及工作情況進(jìn)行核實(shí)調(diào)查，綜合形成評(píng)定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。

市級(jí)財(cái)政部門：對(duì)縣級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的考評(píng)材料進(jìn)行審核并報(bào)送至省級(jí)財(cái)政部門；根據(jù)預(yù)算績效管理工作的實(shí)際進(jìn)展情況進(jìn)行自評(píng)打分，并附必要的說明材料，提供預(yù)算績效管理填報(bào)的作證材料；按要求做好預(yù)算績效管理考核結(jié)果反映問題的整改，接受省級(jí)財(cái)政部門考核。

縣級(jí)財(cái)政部門：根據(jù)預(yù)算績效管理工作的實(shí)際進(jìn)展情況進(jìn)行自評(píng)打分，并附必要的說明材料，提供預(yù)算績效管理填報(bào)的作證材料；按要求做好預(yù)算績效管理考核結(jié)果反映問題的整改，接受市級(jí)財(cái)政部門考核。

第三方：參與預(yù)算績效管理相關(guān)機(jī)制的建設(shè)，參與預(yù)算績效管理質(zhì)量控制。

（二）主要策略
1.構(gòu)建預(yù)算績效管理考核標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，適應(yīng)預(yù)算績效管理改革發(fā)展不斷提高的新要求

完善我省預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，推進(jìn)針對(duì)省直部門、市縣財(cái)政部門開展預(yù)算績效管理考核的常態(tài)化，推動(dòng)預(yù)算績效管理持續(xù)取得階段性顯著成果。而基于不斷向好的預(yù)算績效管理考核成效，預(yù)期財(cái)政部對(duì)預(yù)算績效管理考核將提出層次更高、覆蓋面更廣的新要求和高標(biāo)準(zhǔn)。我省將構(gòu)建預(yù)算績效管理考核標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)化調(diào)整機(jī)制，緊扣財(cái)政部的要求，為打贏做好預(yù)算績效管理工作的勝仗做足長期準(zhǔn)備。同時(shí)，基于預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)的使用，通過大數(shù)據(jù)積累的數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)調(diào)整相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)。

2.重視預(yù)算績效管理信息化建設(shè)，打造數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、智能化應(yīng)用

預(yù)算績效管理信息化建設(shè)，以先進(jìn)的信息技術(shù)為支撐，以統(tǒng)一預(yù)算績效管理規(guī)則為核心，以預(yù)算績效管理一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)提取等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算績效管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，為各級(jí)預(yù)算績效管理考核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和測(cè)算分析數(shù)據(jù)，提升部門預(yù)算績效管理效率和質(zhì)量。第一，數(shù)據(jù)錄入標(biāo)準(zhǔn)化。通過線上標(biāo)準(zhǔn)化的預(yù)算績效管理表單填報(bào)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)錄入，提高數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確性。第二，數(shù)據(jù)處理精細(xì)化。在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化錄入的基礎(chǔ)上，擴(kuò)充數(shù)據(jù)維度，提高數(shù)據(jù)顆粒度，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理精細(xì)化。對(duì)范圍規(guī)模、管理模式和質(zhì)量控制等考核項(xiàng)目的智能取數(shù)和精準(zhǔn)考核提供良好的支持。第三，數(shù)據(jù)提取智能化。開展財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化建設(shè)后，預(yù)算績效管理考核指標(biāo)數(shù)據(jù)可以直接從系統(tǒng)智能提取，由此變“人工填報(bào)”為“數(shù)字應(yīng)用、智能管控”。

3.加強(qiáng)預(yù)算績效管理考核制度建設(shè)，強(qiáng)化預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用

隨著預(yù)算績效管理工作的不斷推進(jìn)，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用的重要性日漸突顯，但省內(nèi)尚無一部單獨(dú)的、操作性強(qiáng)的辦法加以引領(lǐng)和規(guī)范。為滿足不斷完善預(yù)算績效管理考核、提高預(yù)算績效管理提質(zhì)擴(kuò)圍的迫切需求，建議我省根據(jù)中央和本省有關(guān)文件精神，參照上海市、吉林省、山東省等兄弟省市同類辦法，制定并出臺(tái)適應(yīng)目前預(yù)算績效管理實(shí)際需求的預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用管理辦法，加強(qiáng)預(yù)算績效管理考核制度建設(shè)。同時(shí)，財(cái)政部門和各部門（單位）開展的事前績效評(píng)估管理、績效目標(biāo)管理、績效運(yùn)行監(jiān)控管理、績效評(píng)價(jià)管理等全過程預(yù)算績效管理各環(huán)節(jié)均應(yīng)開展結(jié)果應(yīng)用，并細(xì)化預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用方式，將預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用落到實(shí)處。組織分工上，由我省財(cái)政部門負(fù)責(zé)績效結(jié)果應(yīng)用的整體組織協(xié)調(diào)工作；部門負(fù)責(zé)本部門及所屬單位開展的績效結(jié)果應(yīng)用工作，并配合財(cái)政部門開展相關(guān)工作；單位負(fù)責(zé)本單位開展的績效管理工作，并配合財(cái)政部門和主管部門開展相關(guān)工作。

4.廣泛開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)工作，加大薄弱地區(qū)預(yù)算績效管理指導(dǎo)

建議采用省廳組織市縣責(zé)任部門成立聯(lián)合工作組的形式，從思想意識(shí)、現(xiàn)場指導(dǎo)、技能培訓(xùn)三方面對(duì)市縣形成有效指導(dǎo)。第一，在市縣范圍廣泛開展預(yù)算績效管理培訓(xùn)?？镎?zé)任部門思想觀念，提高預(yù)算績效管理的思想意識(shí)，夯實(shí)預(yù)算績效管理基礎(chǔ)；第二，聯(lián)合工作組開展市縣預(yù)算績效管理工作現(xiàn)場指導(dǎo)。宣貫預(yù)算績效管理工作考核的各項(xiàng)內(nèi)容，采取現(xiàn)場指導(dǎo)的形式，輔導(dǎo)市縣高效率參與預(yù)算績效管理考核工作。第三，提高市縣預(yù)算績效管理人員的專業(yè)技能，借助聯(lián)合工作組外力的專業(yè)指導(dǎo)，內(nèi)生各市縣卓越的預(yù)算績效管理工作技能，增強(qiáng)市縣獨(dú)立、高效開展預(yù)算績效管理考核的長期工作能力。

5.定性和定量考核相結(jié)合，加強(qiáng)考核方式科學(xué)性

針對(duì)不同性質(zhì)的考核指標(biāo)，分別采用恰當(dāng)?shù)?、科學(xué)的考核方式。對(duì)于預(yù)算績效知識(shí)測(cè)試通過率、項(xiàng)目覆蓋率、管理規(guī)模等可量化的指標(biāo)，采用定量考核的方式。定量考核操作性強(qiáng)，數(shù)據(jù)直接從預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)中智能抓取，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和工作效率；同時(shí)，定量考核可比性強(qiáng)，便于考核結(jié)果在不同部門間橫向?qū)Ρ?，以及?duì)歷史數(shù)據(jù)做縱向考核。而對(duì)于“格式規(guī)范”、“內(nèi)容完整”、“符合項(xiàng)目特點(diǎn)”等量化難度較大的考核指標(biāo)，采用定性考核的方式，自評(píng)由省直部門、市縣財(cái)政部門自行評(píng)分，并提供相關(guān)的作證材料；再評(píng)由省財(cái)政部門、市財(cái)政部門根據(jù)日常工作中掌握的情況和自評(píng)材料進(jìn)行再評(píng)，并分檔評(píng)分。通過定性和定量考核相結(jié)合的方式，加強(qiáng)考核方式的科學(xué)性。

6.引入第三方質(zhì)量控制和外部監(jiān)督機(jī)制，提高考核結(jié)果客觀性

我省預(yù)算績效管理考核指標(biāo)體系，強(qiáng)調(diào)財(cái)政內(nèi)部部門的橫向協(xié)同、有效聯(lián)動(dòng)，也要求外部監(jiān)督主體協(xié)作共治。在事前績效評(píng)估、績效目標(biāo)管理、績效評(píng)價(jià)管理等流程的質(zhì)量控制方面，引入專家或第三方機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制。針對(duì)評(píng)估項(xiàng)目或業(yè)務(wù)部門過多的情形，采取專家隨機(jī)抽取評(píng)分的方式，提高考核結(jié)果的客觀性。同時(shí)，構(gòu)建預(yù)算績效管理財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，并要求財(cái)政監(jiān)督機(jī)制與審計(jì)監(jiān)督、人大監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)督相銜接。內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督雙管齊下，提高預(yù)算績效管理的客觀性。

附件1 省直部門預(yù)算績效管理工作考核評(píng)分表
部門： 年 月 日

考核內(nèi)容

分值

計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)

自評(píng)數(shù)

評(píng)定分?jǐn)?shù)

是否有佐證材料

備注

一、基礎(chǔ)工作管理

10

 

 

 

（一）組織保障（2）

1

1.成立預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組的，得1分。

 

 

1

2.指定預(yù)算績效管理專人負(fù)責(zé)的，得1分。

 

 

（二）制度建設(shè)（1）

1

3.根據(jù)《中共江西省委 江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》制定了貫徹落實(shí)意見的方案、制度或細(xì)則的，得1分。

 

 

（三）指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)（4）

1

4.構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)的，得1分。

 

 

3

5.與部門公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，開展本部門績效標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的，得3分。

 

 

（四）時(shí)間要求（1）

1

6.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送考核材料的，得0.5分；考核材料形式規(guī)范、內(nèi)容完整、目錄清晰、佐證材料齊全的，得0.5分。每逾期報(bào)送一天扣0.2分，扣完為止。

 

 

（五）培訓(xùn)宣傳與知識(shí)學(xué)習(xí)（2）

2

7.部門財(cái)務(wù)人員及預(yù)算績效管理相關(guān)業(yè)務(wù)人員在預(yù)算績效管理平臺(tái)學(xué)習(xí)的課后測(cè)試通過情況，通過率在90%以上的，得2分；80%-90%的，得1分；70%-80%的，得0.5分；60%-70%的，得0.3分；低于60%不得分。

說明：課后測(cè)試通過率=通過測(cè)試的人次/參加測(cè)試的人次*100%。

 

 

二、事前績效評(píng)估

5

 

 

 

（一）范圍規(guī)模（1）

1

1.按要求開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目覆蓋率，得分=實(shí)際開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目數(shù)量/要求開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目總數(shù)*1分。

 

 

（二）質(zhì)量控制（2）

1

2.建立相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜一虻谌綑C(jī)構(gòu)事前績效評(píng)估規(guī)范的，得1分；未建立相關(guān)規(guī)范的，不得分。

 

 

1

3.建立相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜一虻谌綑C(jī)構(gòu)事前績效評(píng)估機(jī)制的，得1分；未建立相關(guān)機(jī)制的，不得分。

 

 

（三）結(jié)果應(yīng)用（2）

2

4.事前績效評(píng)估結(jié)論被采納應(yīng)用情況，自評(píng)由省直部門自行評(píng)分；再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，劃分為優(yōu)、良、中、差四檔，分別得2分、1分、0.5分、0分。

 

 

三、績效目標(biāo)管理

8

 

 

 

（一）范圍規(guī)模（2）

1

1.績效目標(biāo)管理范圍，得分=（績效目標(biāo)管理所涵蓋的單位數(shù)量/部門下屬單位數(shù)量）×1分。

 

 

1

2.績效目標(biāo)管理規(guī)模，得分=（納入績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目支出預(yù)算金額/部門項(xiàng)目支出預(yù)算總額）×1分。

 

 

（二）質(zhì)量控制（4）

2

3.專家對(duì)部門整體績效目標(biāo)質(zhì)量評(píng)分，評(píng)分高于90分的，得2分；80-90分的，得1分；70-80分的，得0.5分；60-70分的，得0.3分；低于60分的，不得分。

 

 

2

4.專家隨機(jī)抽取項(xiàng)目績效目標(biāo)并對(duì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分高于90分的，得2分；80-90分的，得1分；70-80分的，得0.5分；60-70分的，得0.3分；低于60分的，不得分。

 

 

（三）結(jié)果應(yīng)用（2）

1

5.將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，且將績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)的，得1分。有一點(diǎn)不符合要求的，不得分。

 

 

1

6.將績效目標(biāo)向社會(huì)公開的，得1分。

 

 

四、績效監(jiān)控管理

8

 

 

 

（一）范圍規(guī)模（2）

1

1.績效運(yùn)行監(jiān)控管理范圍得分=（績效運(yùn)行監(jiān)控管理所涵蓋的單位數(shù)量/部門下屬單位數(shù)量）×1分。

 

 

1

2.績效運(yùn)行監(jiān)控管理規(guī)模得分=納入績效監(jiān)控管理的項(xiàng)目金額/納入績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目金額×1分。

 

 

（二）質(zhì)量控制（1）

1

3.預(yù)算績效監(jiān)控信息填報(bào)質(zhì)量，自評(píng)由省直部門自行評(píng)分；再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，分優(yōu)、良、中、差四檔，分別計(jì)1分、0.5分、0.3分、0分。

 

 

（三）時(shí)間要求（1）

1

4.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，完成所有績效監(jiān)控工作并提交財(cái)政部門的，得1分；部分提交的，得0.5分；未提交的，不得分。

 

 

（四）結(jié)果應(yīng)用（4）

2

5.部門績效目標(biāo)監(jiān)控整改落實(shí)的，得2分。

 

 

2

6.項(xiàng)目績效目標(biāo)監(jiān)控整改落實(shí)率高于90%，得2分；80%-90%，得1分；70%-80得0.5分；60%-70%的，得0.2分。低于60%不得分。

說明：項(xiàng)目績效監(jiān)控整改落實(shí)率=整改落實(shí)的項(xiàng)目數(shù)量/監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)需要整改的項(xiàng)目總數(shù)*100%。

 

 

五、績效評(píng)價(jià)管理

19

 

 

 

（一）范圍規(guī)模（6）

3

1.部門預(yù)算項(xiàng)目支出績效自評(píng)價(jià)資金覆蓋率，覆蓋率達(dá)到60%以上的，得3分；低于60%的，不得分。

 

 

3

2.按要求組織開展本部門重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)的，得3分。

 

 

（二）質(zhì)量控制（6）

3

3.專家對(duì)部門整體績效自評(píng)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，評(píng)分結(jié)果高于90分的，得3分；80-90分的，得2分；70-80分的，得1分；60-70分的，得0.5分；低于60分的，不得分。

 

 

3

4.專家隨機(jī)抽取項(xiàng)目并對(duì)績效評(píng)價(jià)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分結(jié)果高于90分的，得3分；80-90分的，得2分；70-80分的，得1分；60-70分的，得0.5分；低于60分的，不得分。

 

 

（三）時(shí)間要求（2）

2

5.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，完成所有績效自評(píng)工作并提交財(cái)政部門，得2分；部分提交的，得1分；未提交的，不得分。

 

 

（四）結(jié)果應(yīng)用（5）

3

6.評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況，自評(píng)由省直部門自行評(píng)分，再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，劃分為優(yōu)、良、中、差四檔，分別計(jì)3分、2分、1分、0分。

 

 

2

7.績效評(píng)價(jià)內(nèi)容按要求公開的，得2分；否則，不得分。

 

 

六、省直部門預(yù)算績效管理效果

50

 

 

 

（一）財(cái)政政策與規(guī)劃落實(shí)（5）

4

1.對(duì)上級(jí)有關(guān)重大財(cái)政政策落實(shí)情況，自評(píng)由省直部門自行評(píng)分，再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，分別計(jì)優(yōu)4分、中2分、差0分。

 

 

1

2.按照省級(jí)財(cái)政要求科學(xué)編制部門中期財(cái)政規(guī)劃，中期財(cái)政規(guī)劃與部門工作規(guī)劃有效銜接，能體現(xiàn)部門三年重點(diǎn)支出政策及其預(yù)算需求的，得1分。

 

 

（二）預(yù)算編制（9）

1

3.中期規(guī)劃進(jìn)一步與年度預(yù)算編制相銜接，部門按照財(cái)政要求提前編制以后年度項(xiàng)目預(yù)算，得1分；未按要求編制的，不得分。

 

 

4

4.年度部門預(yù)算草案編制對(duì)省委、省政府重大事項(xiàng)、重大任務(wù)的保障程度，自評(píng)由省直部門自行評(píng)分，再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，劃分高、中、低三檔，分別得4分、2分、0分。

 

 

4

5.預(yù)算安排合理性，目標(biāo)與預(yù)算的匹配程度，自評(píng)由省直部門自行評(píng)分，再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，劃分優(yōu)、良、中、差四檔，分別計(jì)4分、3分、2分、0分。

 

 

（三）預(yù)算執(zhí)行（12）

4

6.部門（單位）基本支出預(yù)算執(zhí)行率，預(yù)算執(zhí)行率高于95%的，得4分；低于85%的，得0分；85%-95%的，按線性得分計(jì)算，得分=（部門預(yù)算執(zhí)行率-85%）/10%*2分。

 

 

2

7.部門（單位）基本支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況，截至11月底執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到75%的，得2分；否則不得分。

 

 

2

8.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率，高于95%的，得2分；低于85%的，得0分；85%-95%的，按線性得分計(jì)算，得分=（項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率-85%）/10%*2分。

 

 

1

9.項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。截至11月底執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到75%的，得1分；否則不得分。

 

 

1

10.部門預(yù)算收入調(diào)整情況。預(yù)算調(diào)整率低于15%的，得1分。高于15%，不得分。

說明：預(yù)算調(diào)整率=預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)*100%。

 

 

2

11.部門預(yù)算支出調(diào)整情況。預(yù)算調(diào)整率低于15%的，得2分。高于15%，不得分。

說明：預(yù)算調(diào)整率=預(yù)算調(diào)整數(shù)/預(yù)算數(shù)*100%。

 

 

（四）政府采購與政府購買服務(wù)（6）

1

12.執(zhí)行政府采購制度規(guī)定情況，是否做到“應(yīng)采盡采”，1分。財(cái)政支出項(xiàng)目應(yīng)實(shí)施政府采購而未實(shí)施的，發(fā)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目扣0.5分。

 

 

1

13.落實(shí)政府采購政策情況,得1分。包括落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)新和綠色采購等政策。發(fā)現(xiàn)省直部門單個(gè)采購項(xiàng)目未落實(shí)采購政策有關(guān)要求，或單項(xiàng)未達(dá)到預(yù)留中小企業(yè)30%采購份額以上等綜合政策目標(biāo)的,一個(gè)項(xiàng)目或一項(xiàng)政策扣0.2分。

 

 

0

14.政府采購活動(dòng)違法違規(guī)情況。財(cái)政部門投訴處理和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)省直部門采購活動(dòng)中存在采購人違法違規(guī)責(zé)任的，一個(gè)項(xiàng)目扣0.2分。與評(píng)分第12項(xiàng)、第13項(xiàng)有交叉的不重復(fù)扣分。

 

 

4

15.建立政府購買服務(wù)項(xiàng)目管理規(guī)范的，得1分；建立政府購買服務(wù)目錄的，得1分；項(xiàng)目承接主體資質(zhì)合格的、購買服務(wù)流程規(guī)范的、政府購買服務(wù)項(xiàng)目均屬于購買服務(wù)目錄內(nèi)的、采購價(jià)格符合市場行情的，每項(xiàng)0.5分。

 

 

（五）結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余（6）

4

16.部門年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余及變化情況，得分=（1-年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預(yù)算數(shù)）×2分+（上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-本年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額）/上年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額×2分。

 

 

0

17.編入年初預(yù)算的結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模與決算中實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模的差異率。差異率低于2%，不扣分；2%-5%，扣0.5分；5%-10%，扣1分；10%-15%，扣1.5分；差異率高于15%,扣2分。

 

 

2

18.部門交回結(jié)余（存量）資金的及時(shí)性。在時(shí)限要求內(nèi)交回結(jié)余（存量）資金的，得2分；交回時(shí)間超出時(shí)限要求一個(gè)月以內(nèi)（含一個(gè)月），得1分；超時(shí)一個(gè)月以上，得0分。

 

 

（六）資產(chǎn)管理（6）

3

19.重大設(shè)備使用率=實(shí)際在用的重大設(shè)備資產(chǎn)總額/實(shí)際占有使用的重大設(shè)備資產(chǎn)總額*3分。

 

 

3

20.人均辦公室使用面積達(dá)標(biāo)率，人均辦公室使用面積不超標(biāo)準(zhǔn)的，得3分。超過標(biāo)準(zhǔn)的，不得分。

說明：人均辦公室使用面積標(biāo)準(zhǔn)參照《黨政機(jī)關(guān)辦公用房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》

 

 

（七）部門重點(diǎn)履職績效（6）

6

21.部門履職目標(biāo)完成情況，自評(píng)由部門自行評(píng)分；再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，劃分優(yōu)、良、中、差其中，分別得6分、4分、2分、0分。

 

 

七.加分項(xiàng)

3

1.利用各種媒體形式，在中央、省級(jí)新聞媒體宣傳預(yù)算績效管理工作，創(chuàng)造良好社會(huì)輿論氛圍的，每篇分別得1分、0.5分。該項(xiàng)最多加3分。

 

 

2

2.部門黨委或黨組討論預(yù)算績效管理工作的，每次0.5分；獲得省級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批示的，每次0.2分。本項(xiàng)最多2分。

 

 

合計(jì)

100

 

 

 

附件2 設(shè)區(qū)市預(yù)算績效管理工作考核評(píng)分表
市財(cái)政局 年 月 日

考核內(nèi)容

分值

計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)

自評(píng)分?jǐn)?shù)

評(píng)定分?jǐn)?shù)

是否有佐證材料

備注

一、基礎(chǔ)工作

10

 

 

（一）組織保障（1）

1

1.明確預(yù)算績效管理職能的，得0.2分；設(shè)立預(yù)算績效管理專門科室的（包括加掛牌子），得0.4分；落實(shí)預(yù)算績效管理工作經(jīng)費(fèi)的，得0.4分。

 

 

（二）制度建設(shè)（2）

2

2.制定加快落實(shí)全市預(yù)算績效管理工作配套制度的，每個(gè)0.5分，該項(xiàng)最多2分。

 

 

（三）監(jiān)督機(jī)制（1）

1

3.建立預(yù)算績效管理財(cái)政監(jiān)督機(jī)制的，得0.5分；與審計(jì)監(jiān)督、人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察等相銜接的，得0.5分。

 

 

（四）信息系統(tǒng)應(yīng)用（1）

1

4.應(yīng)用省級(jí)預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)的，得1分。未應(yīng)用省級(jí)預(yù)算績效管理系統(tǒng)的，不得分。

 

 

（五）指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系（3）

1

5.根據(jù)本設(shè)區(qū)市特征改造完善分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次績效指標(biāo)體系的，得1分，否則不得分。

 

 

2

6.配合全省開展建立分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次績效標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系的，得2分，否則不得分。

 

 

（六）培訓(xùn)宣傳與知識(shí)學(xué)習(xí)（2）

2

7. 部門財(cái)務(wù)人員及預(yù)算績效管理相關(guān)業(yè)務(wù)人員在預(yù)算績效管理平臺(tái)學(xué)習(xí)的課后測(cè)試通過情況，通過率在90%以上的，得2分；80%-90%的，得1分；70%-80%的，得0.5分；60%-70%的，得0.3分；低于60%不得分。

說明：課后測(cè)試通過率=通過測(cè)試的人次/參加測(cè)試的人次*100%。

 

 

二、事前績效評(píng)估

4

 

 

（一）評(píng)估范圍（1）

1

1.按要求開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目覆蓋率，得分=實(shí)際開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目數(shù)量/要求開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目總數(shù)*1分。

 

 

（二）質(zhì)量控制（2）

1

2.建立相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜一虻谌綑C(jī)構(gòu)事前績效評(píng)估規(guī)范的，得1分；未建立相關(guān)規(guī)范的，不得分。

 

 

1

3.建立相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜一虻谌綑C(jī)構(gòu)事前績效評(píng)估機(jī)制的，得1分。未建立相關(guān)機(jī)制的，不得分。

 

 

（三）結(jié)果應(yīng)用（1）

1

4.事前績效評(píng)估結(jié)論被采納應(yīng)用情況，自評(píng)由市級(jí)財(cái)政部門自主評(píng)分；再評(píng)由省財(cái)政廳評(píng)定，劃分為優(yōu)、良、中、差四檔，其中優(yōu)得1分，良得0.5分，中得0.2分，差不得分。

 

 

三、績效目標(biāo)管理

10

 

 

（一）管理范圍（1）

1

1.績效目標(biāo)管理范圍，得分=（開展績效目標(biāo)管理的市級(jí)部門數(shù)量/市級(jí)部門的數(shù)量）*1分。

 

 

（二）管理規(guī)模（2）

1

2.市本級(jí)績效目標(biāo)管理規(guī)模，得分=（納入績效目標(biāo)管理的市本級(jí)項(xiàng)目支出金額/市本級(jí)項(xiàng)目支出金額）*1分。

 

 

0.5

3.上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)編制規(guī)模，得分=開展績效目標(biāo)編制的上級(jí)對(duì)市本級(jí)轉(zhuǎn)移支付金額/上級(jí)對(duì)市本級(jí)轉(zhuǎn)移支付金額*0.5分。

 

 

0.5

4.對(duì)下財(cái)政轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)管理規(guī)模，得分=納入績效目標(biāo)管理的市本級(jí)對(duì)下轉(zhuǎn)移支付金額/市本級(jí)對(duì)下轉(zhuǎn)移支付金額*0.5。

 

 

（三）質(zhì)量控制（4）

2

5.專家隨機(jī)抽取市級(jí)部門整體績效目標(biāo)質(zhì)量并評(píng)分，平均評(píng)分高于90分的，得2分；80-90分的，得1分；70-80分的，得0.5分；60-70分的，得0.3分；低于60分的，不得分。

 

 

2

6.專家隨機(jī)抽取項(xiàng)目績效目標(biāo)并對(duì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分高于90分的，得2分；80-90分的，得1分；70-80分的，得0.5分；60-70分的，得0.3分；低于60分的，不得分。

 

 

（四）審核情況（1）

1

7.近三年內(nèi)市級(jí)財(cái)政部門組織相關(guān)專家、第三方機(jī)構(gòu)和人大代表等對(duì)績效目標(biāo)進(jìn)行審核的，得1分。

 

 

（五）結(jié)果應(yīng)用（2）

1

8.將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，且將績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)的，得1分，有一點(diǎn)不符合要求的，不得分。

 

 

1

9.組織將績效目標(biāo)向社會(huì)公開的，得1分。

 

 

四、績效監(jiān)控管理

8

 

 

（一）管理范圍（1）

1

1.開展績效監(jiān)控的范圍，得分=開展績效監(jiān)控的市級(jí)部門數(shù)量/市級(jí)部門的數(shù)量*1分。

 

 

（二）管理規(guī)模（3）

1

2.市本級(jí)財(cái)政績效監(jiān)控管理情況,得分=（納入績效監(jiān)控的市本級(jí)項(xiàng)目支出金額/市本級(jí)項(xiàng)目支出金額）×0.5+（納入績效監(jiān)控的市本級(jí)項(xiàng)目金額/納入績效目標(biāo)管理的市本級(jí)項(xiàng)目支出金額）*0.5分。

 

 

2

3.抽選部分重大項(xiàng)目對(duì)其績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控的,每個(gè)得0.5分,最高不超過2分。

 

 

（三）質(zhì)量控制（1）

1

4.引入專家、第三方機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算績效監(jiān)控信息評(píng)審，評(píng)審結(jié)果為優(yōu)的，得1分；評(píng)審結(jié)果為良的，得0.5分；評(píng)審結(jié)果為中的，得0.3分；評(píng)審結(jié)果為差的，不得分。

 

 

（四）時(shí)間要求（1）

1

5.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，完成所有績效監(jiān)控工作的，得1分；部分完成的，得0.5分；未完成的，不得分。

 

 

（五）結(jié)果應(yīng)用（2）

2

6.項(xiàng)目監(jiān)控整改落實(shí)率高于90%的，得2分；80%-90%，得1分；70%-80%得0.5分；60%-70%，得0.3分。低于60%不得分。說明：項(xiàng)目績效目標(biāo)監(jiān)控整改落實(shí)率=整改落實(shí)的項(xiàng)目數(shù)量/監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)需要整改的項(xiàng)目總數(shù)*100%。

 

 

五、績效評(píng)價(jià)管理

18

 

 

（一）評(píng)價(jià)范圍（1）

1

1.開展績效評(píng)價(jià)的市級(jí)部門覆蓋范圍，得分=（開展績效評(píng)價(jià)的市級(jí)部門數(shù)量/市級(jí)部門的數(shù)量）*1分。

 

 

（二）評(píng)價(jià)規(guī)模（3）

2

2.市本級(jí)績效自評(píng)情況，得分=（項(xiàng)目單位開展績效自評(píng)的項(xiàng)目支出金額/市本級(jí)項(xiàng)目支出金額）*1+（項(xiàng)目單位開展績效自評(píng)的項(xiàng)目支出金額/納入績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目支出金額）*1分。

 

 

1

3.市本級(jí)績效評(píng)價(jià)規(guī)模，得分=（開展績效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目支出金額/市本級(jí)項(xiàng)目支出金額）*1分。

 

 

（三）質(zhì)量控制（3）

1

4.專家隨機(jī)抽取市級(jí)部門整體績效自評(píng)并對(duì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分結(jié)果高于90分的，得1分；80-90分的，得0.8分；70-80分的，得0.6分；60-70分的，得0.4分；低于60分的，不得分。

 

 

1

5.專家隨機(jī)抽取項(xiàng)目并對(duì)績效評(píng)價(jià)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分結(jié)果高于90分的，得1分；80-90分的，得0.8分；70-80分的，得0.6分；60-70分的，得0.4分；低于60分的，不得分。

 

 

1

6.制定第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理辦法的，得0.5分；制定專家參與預(yù)算績效管理辦法的，得0.5分。

 

 

（四）檔案管理（1）

1

7.設(shè)區(qū)市開展績效評(píng)價(jià)結(jié)果檔案管理的，得1分。

 

 

（五）時(shí)間要求（1）

1

8.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，市級(jí)財(cái)政部門組織完成所有市級(jí)部門績效自評(píng)的，得1分；部分完成的，得0.5分；未完成的，不得分。

 

 

（六）結(jié)果應(yīng)用（9）

3

9.評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用情況，自評(píng)由市級(jí)財(cái)政部門自行評(píng)分，再評(píng)由績效管理處、績效管理局、預(yù)算處和相關(guān)處室綜合評(píng)定，劃分為優(yōu)、良、中、差四檔，分別計(jì)3分、2分、1分、0分。

 

 

4

10.績效評(píng)價(jià)內(nèi)容按要求公開的，得4分；否則，不得分。

 

 

2

11.推動(dòng)建立績效問責(zé)機(jī)制的，得2分。

 

 

七、設(shè)區(qū)市財(cái)政績效管理效果

50

 

 

（一）財(cái)政政策落實(shí)情況（6）

6

1.對(duì)上級(jí)有關(guān)重大財(cái)政政策落實(shí)情況。自評(píng)由市級(jí)財(cái)政部門自行評(píng)分，再評(píng)由績效管理處、績效管理局、省預(yù)算處和相關(guān)處室綜合評(píng)定，分別計(jì)優(yōu)6分、中3分、差0分。

 

 

（二）設(shè)區(qū)市財(cái)政體制（6）

6

2.按照省委部署完善設(shè)區(qū)市財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分、收入劃分、轉(zhuǎn)移支付制度情況，自評(píng)由市級(jí)財(cái)政部門自行評(píng)分，再評(píng)由績效管理處、績效管理局、預(yù)算處和相關(guān)處室綜合評(píng)定，分別計(jì)優(yōu)6分、中3分、差0分。

 

 

（三）人均財(cái)政支出均衡度（6）

3

3.各設(shè)區(qū)市人均財(cái)政支出差異系數(shù)，人均財(cái)政支出差異系數(shù)在全省排名得分，分前20%、20%-80%、后20%分檔計(jì)分，前20%得3分，20%-80%的2分，后20%得1分。排名相對(duì)去年下降1-2個(gè)名次的，扣0.5分；下降3-5個(gè)名次的，扣1分；下降超過5個(gè)名次的，該項(xiàng)不得分。

 

 

3

4.各設(shè)區(qū)市人均財(cái)政支出變化度情況，人均財(cái)政支出同比增長得分，分增長10%以上、0-10%、負(fù)增長分檔計(jì)分，10%以上得3分，0-10%得2分，負(fù)增長得0分。

 

 

（四）財(cái)政暫付款（5）

5

5.各設(shè)區(qū)市年度財(cái)政借出款、預(yù)撥經(jīng)費(fèi)和其他應(yīng)收款總額占公共財(cái)政支出比例情況，得分=[1-（暫付款期末余額-上年度年底前形成的存量暫付款）/（當(dāng)年一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算數(shù)+當(dāng)年政府性基金預(yù)算本級(jí)支出決算數(shù)）+5%]*5分，最高不超過5分。

 

 

（五）庫款管理（5）

2

6.市級(jí)庫款保障水平，庫款保障水平低于0.1的不得分；庫款保障水平高于0.1的，得分=年末庫款凈額/本年度月均庫款流出額*2分。

 

 

2

7.庫款保障水平偏低縣區(qū)占比情況，得分=（1-庫款保障水平低于0.1的縣區(qū)占比）*2分。

 

 

1

8.國庫集中支付結(jié)余消化進(jìn)度，得分=（設(shè)區(qū)市上年末國庫集中支付結(jié)余余額-設(shè)區(qū)市月末國庫集中支付結(jié)余余額）/設(shè)區(qū)市上年末國庫集中支付結(jié)余余額*1分。

 

 

（六）重點(diǎn)領(lǐng)域效能（10）

4

9.產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)能轉(zhuǎn)換情況。根據(jù)R&D經(jīng)費(fèi)支出占GDP比重考核，占比高于全省平均分的得4分；低于平均分20%以內(nèi)的，得1分；低于平均分20%以上的，不得分。

 

 

4

10.住房保障情況。城鎮(zhèn)住房保障受益覆蓋率，同比提高的，得2分；高于全省平均水平的，得2分。

說明：城鎮(zhèn)住房保障受益覆蓋率=城鎮(zhèn)住房保障受益人數(shù)/設(shè)區(qū)市當(dāng)年度城鎮(zhèn)人口數(shù)*100%。

 

 

2

11.就業(yè)創(chuàng)業(yè)情況。城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，同比下降的，得1分；低于全省平均水平的，得1分。

 

 

（七）地方政府債務(wù)管理（7）

1

12.債券資金撥付及時(shí)率，得分=在規(guī)定時(shí)限內(nèi)撥付的新增債券資金/債券發(fā)行額)×1分。

 

 

2

13.新增專項(xiàng)債券資金使用進(jìn)度，得分=設(shè)區(qū)市月末新增專項(xiàng)債券資金累計(jì)支出金額/（月末的當(dāng)年新增專項(xiàng)債券發(fā)行收入+上年新增專項(xiàng)債券結(jié)轉(zhuǎn)資金）*2分。

 

 

1

14.債務(wù)項(xiàng)目庫建設(shè)完備性。建設(shè)債務(wù)項(xiàng)目庫的，得0.5分，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，將入庫項(xiàng)目的融資數(shù)據(jù)與地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)接的，得0.5分。

 

 

3

15.債務(wù)率，動(dòng)用當(dāng)期財(cái)政收入滿足償債需求的能力，得分=｛[（一般債務(wù)余額+專項(xiàng)債務(wù)余額）÷債務(wù)年限）]/（一般公共預(yù)算可償債財(cái)力+政府性基金預(yù)算可償債財(cái)力）｝×3分。

 

 

（八）后扶貧時(shí)代扶貧資金績效（5）

2

16.后續(xù)扶貧資金保障水平，得分=當(dāng)年扶貧資金預(yù)算增量/當(dāng)年設(shè)區(qū)市財(cái)政支出預(yù)算增量。同比增高的，得1分；高于全省平均水平的，得1分。

 

 

1

17.后扶貧時(shí)代管理機(jī)制建設(shè)。建立健全防止脫貧后返貧、應(yīng)急保障機(jī)制的，得1分。

 

 

2

18.貧困發(fā)生率，同比下降的得1分；低于全省平均水平的，得1分。

說明：貧困發(fā)生率=貧困人數(shù)/ 統(tǒng)計(jì)人數(shù)*100%。

 

 

八、加分項(xiàng)

3

1.利用各種媒體形式，在中央、省級(jí)、市級(jí)新聞媒體宣傳預(yù)算績效管理工作，創(chuàng)造良好社會(huì)輿論氛圍的，每篇分別加1分、0.5分、0.3分。最多加3分。

 

 

2

2.積極配合省級(jí)財(cái)政部門開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)的，酌情加分，最多加2分。

 

 

2

3.積極向省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送工作進(jìn)展、反饋意見與建議等信息的，酌情加分，最多加2分。

 

 

3

4.年度預(yù)算績效管理工作獲得國家級(jí)、省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批示肯定，或者有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法在中央、省級(jí)推廣運(yùn)用的，分別加3分、2分、1分。

 

 

合計(jì)

100

 

 

附件3 縣（區(qū)）預(yù)算績效管理工作考核評(píng)分表
縣（區(qū)）財(cái)政局 年 月 日

考核內(nèi)容

分值

計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)

自評(píng)分?jǐn)?shù)

評(píng)定分?jǐn)?shù)

是否有佐證材料

備注

一、基礎(chǔ)工作

12

 

 

（一）組織保障（2）

1

1.成立專門預(yù)算績效管理機(jī)構(gòu)的，得0.5分；明確專職人員的，得0.5分。

 

 

1

2.明確預(yù)算績效管理職能的，得0.5分；落實(shí)預(yù)算績效管理工作經(jīng)費(fèi)的，得0.5分。

 

 

（二）制度建設(shè)（4）

4

3.針對(duì)預(yù)算績效各環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域印發(fā)通知布置預(yù)算績效管理專項(xiàng)工作的，每個(gè)得1分，最多4分。

 

 

（三）信息系統(tǒng)應(yīng)用（1）

1

4.應(yīng)用省預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)的，得1分。未應(yīng)用省預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)的，不得分。

 

 

（四）指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)體系（3）

1

5.根據(jù)本縣（區(qū)）特征改造完善分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次績效指標(biāo)體系的，得1分，否則不得分。

 

 

2

6.配合全省建立分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次績效標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系的，得2分，否則不得分。

 

 

（五）培訓(xùn)宣傳與知識(shí)學(xué)習(xí)（2）

2

7. 部門財(cái)務(wù)人員及預(yù)算績效管理相關(guān)業(yè)務(wù)人員在預(yù)算績效管理平臺(tái)學(xué)習(xí)的課后測(cè)試通過情況，通過率在90%以上的，得2分；80%-90%的，得1分；70%-80%的，得0.5分；60%-70%的，得0.3分；低于60%不得分。

說明：課后測(cè)試通過率=通過測(cè)試的人次/參加測(cè)試的人次*100%。

 

 

二、事前績效評(píng)估

4

 

 

（一）評(píng)估范圍（1）

1

1.按要求開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目覆蓋率，得分=實(shí)際開展事前績效評(píng)估的項(xiàng)目數(shù)量/要求開展績效管理的項(xiàng)目總數(shù)*1分。

 

 

（二）質(zhì)量控制（1）

0.5

2. 建立相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜一虻谌綑C(jī)構(gòu)事前績效評(píng)估規(guī)范的，得0.5分。未建立相關(guān)機(jī)制的，不得分。

 

 

0.5

3.建立相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜一虻谌綑C(jī)構(gòu)事前績效評(píng)估機(jī)制的，得0.5分；未建立相關(guān)規(guī)范的，不得分。

 

 

（三）結(jié)果應(yīng)用（2）

2

4.事前績效評(píng)估結(jié)論被采納情況，自評(píng)由縣級(jí)財(cái)政部門自主評(píng)分；再評(píng)由市績效管理機(jī)構(gòu)、市預(yù)算處和相關(guān)處室綜合評(píng)定，劃分為優(yōu)、良、中、差四檔，其中優(yōu)得2分，良得1分，中得0.5分，差不得分。

 

 

三、績效目標(biāo)管理

11

 

 

（一）管理范圍（1）

1

1. 開展績效目標(biāo)管理的部門覆蓋率得分=開展績效目標(biāo)管理的縣級(jí)部門數(shù)量/縣級(jí)部門的數(shù)量，得1分。

 

 

（二）管理規(guī)模（2）

1

2.縣級(jí)財(cái)政績效目標(biāo)管理情況，得分=（納入績效目標(biāo)管理的縣級(jí)項(xiàng)目支出金額/縣級(jí)項(xiàng)目支出金額）×1分。

 

 

1

3.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)編制規(guī)模，得分=納入績效目標(biāo)編制管理的上級(jí)對(duì)縣本級(jí)轉(zhuǎn)移支付金額/上級(jí)對(duì)縣本級(jí)轉(zhuǎn)移支付金額*1分。

 

 

（三）質(zhì)量控制（2）

1

4.專家隨機(jī)抽取縣級(jí)部門整體績效目標(biāo)并對(duì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分高于90分的，得1分；80-90分的，得0.8分；70-80分的，得0.6分；60-70分的，得0.4分；低于60分的，不得分。

 

 

1

5.專家隨機(jī)抽取項(xiàng)目績效目標(biāo)并對(duì)質(zhì)量評(píng)分，平均評(píng)分高于90分的，得1分；80-90分的，得0.8分；70-80分的，得0.6分；60-70分的，得0.4分；低于60分的，不得分。

 

 

（四）審核情況（3）

3

6.近三年內(nèi)縣級(jí)財(cái)政部門組織相關(guān)專家、第三方機(jī)構(gòu)和人大代表等對(duì)績效目標(biāo)進(jìn)行審核的，得3分。

 

 

（五）管理模式（1）

1

7.縣級(jí)部門整體績效目標(biāo)管理情況，得分=（編報(bào)部門整體績效目標(biāo)的縣級(jí)部門數(shù)量/縣級(jí)部門的數(shù)量）*1分。

 

 

（六）結(jié)果應(yīng)用（2）

1

8.將績效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，且將績效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)的，得1分。有一點(diǎn)不符合要求的，不得分。

 

 

1

9.組織將績效目標(biāo)向社會(huì)公開的，得1分。

 

 

四、績效監(jiān)控管理

7

 

 

（一）管理范圍（1）

1

1.開展績效目標(biāo)監(jiān)控的縣級(jí)預(yù)算部門覆蓋率，得分=（開展績效監(jiān)控管理的縣級(jí)部門數(shù)量/縣級(jí)部門數(shù)量）*1分。

 

 

（二）管理規(guī)模（2）

1

2.縣級(jí)財(cái)政績效監(jiān)控管理情況,得分=（納入績效監(jiān)控的縣級(jí)項(xiàng)目支出金額/縣級(jí)項(xiàng)目支出金額）×0.5+（納入績效監(jiān)控的縣級(jí)項(xiàng)目金額/納入績效目標(biāo)管理的縣級(jí)項(xiàng)目支出金額）*0.5分。

 

 

1

3.縣級(jí)財(cái)政部門抽選部分重大項(xiàng)目對(duì)其績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控的,每個(gè)得0.5分,最高不超過2分。

 

 

（三）質(zhì)量控制（1）

1

4.引入專家、第三方機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算績效監(jiān)控信息評(píng)審，評(píng)審結(jié)果為優(yōu)的，得1分；評(píng)審結(jié)果為良的，得0.5分；評(píng)審結(jié)果為中的，得0.3分；評(píng)審結(jié)果為差的，不得分。

 

 

（四）時(shí)間要求（1）

1

5.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，完成所有績效監(jiān)控工作的，得1分；部分完成的，得0.5分；未完成的，不得分。

 

 

（五）結(jié)果應(yīng)用（2）　

2

6.項(xiàng)目績效目標(biāo)監(jiān)控整改落實(shí)率高于90%，得2分；80%-90%，得1分；70%-80%，得0.5分；60%-70%得0.3分，低于60%不得分。說明：項(xiàng)目績效目標(biāo)監(jiān)控整改落實(shí)率=整改落實(shí)的項(xiàng)目數(shù)量/監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)需要整改的項(xiàng)目總數(shù)*100%。

 

 

五、績效評(píng)價(jià)管理

16

 

 

（一）評(píng)價(jià)范圍（2）

1

1.開展績效評(píng)價(jià)的縣級(jí)預(yù)算部門覆蓋率，得分=開展績效評(píng)價(jià)的縣級(jí)預(yù)算部門數(shù)量/縣級(jí)預(yù)算部門總數(shù)×1分。

 

 

0.5

2.組織開展部門整體重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的，得0.5分。

 

 

0.5

3.組織開展地方政府債務(wù)或PPP項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的，得0.5分。

 

 

（二）評(píng)價(jià)規(guī)模（2）

1

4.縣級(jí)績效自評(píng)情況，得分=（項(xiàng)目單位開展績效自評(píng)的項(xiàng)目支出金額/縣級(jí)項(xiàng)目支出金額）×0.5＋（項(xiàng)目單位開展績效自評(píng)的項(xiàng)目支出金額/納入績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目支出金額）×0.5分。

 

 

1

5.開展績效評(píng)價(jià)工作情況，得分=（開展績效評(píng)價(jià)的縣級(jí)項(xiàng)目支出金額/項(xiàng)目支出金額）×1分。

 

 

（三）評(píng)價(jià)模式（1）

1

6.重點(diǎn)民生支出績效評(píng)價(jià)，得分=（開展績效評(píng)價(jià)的縣級(jí)重點(diǎn)民生支出金額/縣級(jí)重點(diǎn)民生支出金額）*1分。

 

 

（四）質(zhì)量控制（3）

1

7.專家隨機(jī)抽取縣級(jí)部門整體績效自評(píng)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分結(jié)果高于90分的，得1分；80-90分的，得0.8分；70-80分的，得0.6分；60-70分的，得0.4分；低于60分的，不得分。

 

 

1

8.專家隨機(jī)抽取縣級(jí)項(xiàng)目并對(duì)績效評(píng)價(jià)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)分，平均評(píng)分結(jié)果高于90分的，得1分；80-90分的，得0.8分；70-80分的，得0.6分；60-70分的，得0.4分；低于60分的，不得分。

 

 

1

9.出臺(tái)第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理辦法的，得0.5分；出臺(tái)專家參與預(yù)算績效管理辦法的，得0.5分

 

 

（五）檔案管理（1）

1

10.開展績效評(píng)價(jià)結(jié)果檔案管理的，得1分。

 

 

（六）時(shí)間要求（1）

1

11.在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，縣級(jí)財(cái)政部門組織完成所有縣級(jí)部門績效自評(píng)的，得1分；部分完成的，得0.5分；未完成的不得分。

 

 

（七）結(jié)果應(yīng)用（6）

3

12.對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用情況，自評(píng)由縣級(jí)財(cái)政部門自行評(píng)分，再評(píng)由市績效管理機(jī)構(gòu)、市預(yù)算處和市相關(guān)處室綜合評(píng)定，劃分為優(yōu)、良、中、差四檔，分別計(jì)3分、2分、1分、0分。

 

 

2

13.績效評(píng)價(jià)內(nèi)容按要求公開的，得2分；否則，不得分。

 

 

1

14.推動(dòng)建立績效問責(zé)機(jī)制的，得1分。未建立相關(guān)機(jī)制的，不得分。

 

 

七、縣（區(qū)）財(cái)政績效管理效果

50

 

 

（一）財(cái)政政策落實(shí)情況（3）

3

1.縣（區(qū)）對(duì)上級(jí)有關(guān)重大財(cái)政政策落實(shí)情況。自評(píng)由縣級(jí)財(cái)政部門自行評(píng)分，再評(píng)由市績效管理機(jī)構(gòu)、市預(yù)算處和相關(guān)處室綜合評(píng)定，分別計(jì)優(yōu)3分、中2分、差0分。

 

 

（二）收支結(jié)構(gòu)（4）

3

2.預(yù)算收入質(zhì)量。稅收收入占比=稅收收入/一般公共預(yù)算收入*100%，占比在80%以上的，得3分；70%-80%的，得2分；60%-70%的，得1分。低于60%不得分。

 

 

1

3.“三保”支出保障情況。“三保”支出保障率=“三保”支出實(shí)際執(zhí)行數(shù)/測(cè)算的“三保”支出需求數(shù)，保障率高于100%的，得1分；90%-100%的，得0.8分；80%-90%，得0.6分；70%-80%，得0.4分；低于70%不得分。

說明：“三保”支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)參照《關(guān)于印發(fā)2019年縣級(jí)基本財(cái)力保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)的通知》（財(cái)預(yù)便〔2019〕193號(hào)）。按照“三保”保障有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)執(zhí)行中發(fā)生新增工資拖欠問題，每發(fā)現(xiàn)一例扣0.2分，扣完為止。

 

 

（三）縣（區(qū)）財(cái)政體制（3）

3

4.按照省委、市委部署完善縣（區(qū)）財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分情況。自評(píng)由縣級(jí)財(cái)政部門自行評(píng)分，再評(píng)由市績效管理機(jī)構(gòu)、市預(yù)算處和相關(guān)處室綜合評(píng)定，分別計(jì)優(yōu)3分、中2分、差0分。

 

 

（四）縣（區(qū)）人均財(cái)政支出（5）

5

5.縣（區(qū)）人均財(cái)政支出變化度情況，人均財(cái)政支出同比增長分增長10%以上、0-10%、負(fù)增長分檔計(jì)分，10%以上得5分，0-10%得3分，負(fù)增長得0分。

 

 

（五）財(cái)政暫付款（4）

4

6.縣（區(qū)）年度財(cái)政借出款、預(yù)撥經(jīng)費(fèi)和其他應(yīng)收款總額占公共財(cái)政支出比例情況，得分=[1-（暫付款期末余額-上年度底前形成的存量暫付款）/（當(dāng)年一般公共預(yù)算本級(jí)支出決算數(shù)+當(dāng)年政府性基金預(yù)算本級(jí)支出決算數(shù)）+5%]*4分，最高不超過4分。

 

 

（六）庫款管理（5）

5

7.縣級(jí)庫款保障水平，庫款保障水平低于0.1的不得分；庫款保障水平高于0.1的，得分=年末庫款凈額/本年度月均庫款流出額*2分。

 

 

（七）政府采購與政府購買服務(wù)（9）

3

8.執(zhí)行政府采購制度規(guī)定情況，是否做到“應(yīng)采盡采”，3分。財(cái)政支出項(xiàng)目應(yīng)實(shí)施政府采購而未實(shí)施的，發(fā)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目扣0.5分。

 

 

2

9.落實(shí)政府采購政策情況,得2分。包括落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展、創(chuàng)新和綠色采購等政策。發(fā)現(xiàn)縣級(jí)部門單個(gè)采購項(xiàng)目未落實(shí)采購政策有關(guān)要求,或單項(xiàng)未達(dá)到預(yù)留中小企業(yè)30%采購份額以上等綜合政策目標(biāo)的,一個(gè)項(xiàng)目或一項(xiàng)政策扣0.2分。

 

 

0

10.縣級(jí)部門政府采購活動(dòng)違法違規(guī)情況。財(cái)政部投訴處理和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)縣（區(qū)）部門采購活動(dòng)中存在采購人違法違規(guī)責(zé)任的,一個(gè)項(xiàng)目扣0.2分。與評(píng)分第8、第9有交叉的不重復(fù)扣分。

 

 

4

11.政府購買服務(wù)項(xiàng)目管理規(guī)范的，得1分；建立政府購買服務(wù)目錄的，得1分；主體資質(zhì)合格的、購買服務(wù)流程規(guī)范的、項(xiàng)目均屬于服務(wù)目錄內(nèi)的、采購價(jià)格符合市場行情的，每項(xiàng)0.5分。

 

 

（八）重點(diǎn)領(lǐng)域效能（6）

2

12.義務(wù)教育情況，義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)基本標(biāo)準(zhǔn)。義務(wù)教育生均公用經(jīng)費(fèi)不低于國家規(guī)定的基準(zhǔn)定額的得2分，否則不得分。

 

 

2

13.公共衛(wèi)生情況，每千人擁有醫(yī)療床位數(shù)同比增長的，得1分；達(dá)到全省平均水平及以上，得1分。

 

 

2

14.農(nóng)村居民人均可支配收入情況，同比增長得1分；每增長1%再得0.2分，得滿2分為止。其中低收入農(nóng)戶增收速度高于全省平均水平，得1分，否則不得分。此項(xiàng)最多2分。

 

 

（九）地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控（6）

2

15.一般債務(wù)逾期率。同比降低的，得1分；低于省級(jí)平均水平的，得1分。

說明：一般債務(wù)逾期率=(一般債務(wù)逾期額/一般債務(wù)逾期額)×100%。

 

 

2

16.一般債務(wù)償債率。同比提高的，得1分；高于省級(jí)平均水平的，得1分。

說明：一般債務(wù)償債率=[一般債務(wù)還本支出/（一般公共預(yù)算支出+一般債務(wù)還本支出）]×100%。

 

 

2

17.債務(wù)率，得分=｛[（一般債務(wù)余額+專項(xiàng)債務(wù)余額）÷債務(wù)年限）]/（一般公共預(yù)算可償債財(cái)力+政府性基金預(yù)算可償債財(cái)力）｝×2分。

 

 

（十）后扶貧時(shí)代扶貧資金績效（5）

2

18.后續(xù)扶貧資金保障水平，得分=當(dāng)年扶貧資金預(yù)算增量/當(dāng)年設(shè)區(qū)市財(cái)政支出預(yù)算增量，達(dá)到全省平均水平的，得2分。

 

 

2

19.后扶貧時(shí)代管理機(jī)制建設(shè)。建立健全防止脫貧后返貧、應(yīng)急保障機(jī)制的，得2分。

 

 

1

20.貧困發(fā)生率，同比下降的得0.5分；低于全省平均水平的，得0.5分。

說明：貧困發(fā)生率=貧困人數(shù)/ 統(tǒng)計(jì)人數(shù)*100%。

 

 

八、加分項(xiàng)

3

1.利用各種媒體形式，在中央、省級(jí)、市級(jí)新聞媒體宣傳預(yù)算績效管理工作，創(chuàng)造良好社會(huì)輿論氛圍的，每篇分別加1分、0.5分、0.3分。最多加3分。

 

 

2

2.積極配合省級(jí)財(cái)政部門開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)或再評(píng)價(jià)的，酌情加分，最多加2分。

 

 

2

3.積極向省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送工作進(jìn)展、反饋意見與建議等信息的，酌情加分，最多加2分。

 

 

3

4.年度預(yù)算績效管理工作獲得國家級(jí)、省部級(jí)、市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批示肯定，或者有關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法在中央、省級(jí)、市級(jí)推廣運(yùn)用的，分別加3分、2分、1分。

 

 

合計(jì)

100

 

 

課題組組長：黃榮輝

課題組成員：胡玉玲 謝憶 鐘琳 鄒惠如 黃素林 徐樂