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在一體化體系建設(shè)中，除了“四個統(tǒng)一”的管理機制外，從管理體系最終落地實施的角度來說，還需要建立以風(fēng)險管理為核心的運行機制。全面風(fēng)險管理、內(nèi)部控制及合規(guī)管理在運行機制上均強調(diào)了風(fēng)險管理，也是三體系整合的基礎(chǔ)。一般來說，以風(fēng)險管理為核心的運行機制包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險檢查及持續(xù)優(yōu)化。

基于風(fēng)險管理的運行機制的基礎(chǔ)是識別風(fēng)險，建立涵蓋內(nèi)控、合規(guī)及其他運營風(fēng)險的風(fēng)險庫。一體化的風(fēng)險識別所運用的方法和工具，與傳統(tǒng)的風(fēng)險識別并無太大區(qū)別。但要整合形成統(tǒng)一的風(fēng)險庫，需要注意以下兩個方面的問題。

首先，需要結(jié)合企業(yè)實際，建立適用的風(fēng)險管理框架，該框架需要考慮風(fēng)險分類、內(nèi)部控制流程及合規(guī)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間的對應(yīng)關(guān)系。從目前的實踐來看，并不會采用單一的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，而是根據(jù)企業(yè)實際情況，運用統(tǒng)一的風(fēng)險框架，能夠涵蓋所有風(fēng)險分類，并能夠?qū)?yīng)到內(nèi)部控制流程及合規(guī)業(yè)務(wù)領(lǐng)域所關(guān)聯(lián)的風(fēng)險。

其次，需要統(tǒng)一風(fēng)險庫的風(fēng)險級別（或風(fēng)險描述的顆粒度）。統(tǒng)一的風(fēng)險庫需要對相關(guān)風(fēng)險進行描述，但內(nèi)控、合規(guī)及其他運營風(fēng)險在風(fēng)險級別上存在差異。特別地，合規(guī)風(fēng)險一般需要關(guān)聯(lián)對應(yīng)的外部法律法規(guī)，相關(guān)風(fēng)險描述的顆粒度是最細的，企業(yè)可通過采用“總表”+“分表”的方式來區(qū)分不同類型風(fēng)險的級別。

從風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)來看，針對內(nèi)控、合規(guī)及其他運營風(fēng)險，均可采用同樣的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。按照風(fēng)險發(fā)生的概率以及影響程度，結(jié)合定量數(shù)據(jù)和定性分析進行風(fēng)險評估，然后根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果歸類各種具體風(fēng)險，最終形成風(fēng)險管理清單。一般而言，風(fēng)險評估可將風(fēng)險分為重大風(fēng)險、重要風(fēng)險、一般風(fēng)險和低風(fēng)險等四個等級。

從風(fēng)險評估的結(jié)果運用來看，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，可進一步確定后續(xù)風(fēng)險管理的重點，并對相關(guān)風(fēng)險進行分析，基于不同類型風(fēng)險確定后續(xù)的管控策略及管控措施，例如，重大風(fēng)險含有合規(guī)風(fēng)險的，應(yīng)作為合規(guī)重點領(lǐng)域；對動態(tài)類型的運營風(fēng)險，則需要作為重大風(fēng)險進行專項的定期跟蹤及應(yīng)對。

根據(jù)風(fēng)險管理理論，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。風(fēng)險應(yīng)對包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險降低、風(fēng)險接受等四種方式。企業(yè)應(yīng)采用一種或多種應(yīng)對方式相結(jié)合，以有效管理和應(yīng)對風(fēng)險。針對低風(fēng)險，一般可通過現(xiàn)有制度與流程加以有效控制，不增加額外控制。針對一般風(fēng)險，公司應(yīng)對現(xiàn)有制度與流程進行評估，查找差距與不足，補充完善控制措施。針對重要風(fēng)險和重大風(fēng)險，應(yīng)在公司整體層面上加以應(yīng)對。從實踐經(jīng)驗來看，大部分的風(fēng)險應(yīng)對，主要以風(fēng)險降低的應(yīng)對方式為主。

針對一體化的風(fēng)險應(yīng)對，從風(fēng)險應(yīng)對的具體實踐來看，需要依據(jù)風(fēng)險類型及管控措施類型做一定區(qū)分。

對于絕大部分的內(nèi)控相關(guān)風(fēng)險及部分流程類合規(guī)風(fēng)險（即相關(guān)合規(guī)風(fēng)險主要來源于相關(guān)業(yè)務(wù)程序會違反相關(guān)法律法規(guī)，例如投資及工程建設(shè)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險），主要設(shè)計固定的風(fēng)險控制措施，通過日常的業(yè)務(wù)流程管控，包括但不限于事前合規(guī)審查及審核審批、事中監(jiān)控、事后檢查等管控方式。對于此類型風(fēng)險，企業(yè)可編制一體化手冊（以一體化風(fēng)險管理矩陣為主），作為第二道防線的管理工具。

對于部分場景類的風(fēng)險（主要以合規(guī)風(fēng)險為主，即企業(yè)在多個業(yè)務(wù)場景中存在可能違反同一項法律法規(guī)），相關(guān)的風(fēng)險管控措施需要依據(jù)不同類型的場景進行風(fēng)險應(yīng)對。對于此類風(fēng)險，企業(yè)可編制相關(guān)合規(guī)指引或?qū)ｍ椆芾碇贫?，對相關(guān)風(fēng)險進行防控。

對于動態(tài)類的運營風(fēng)險（相關(guān)風(fēng)險會隨外部環(huán)境變化或相關(guān)風(fēng)險依賴于短期業(yè)務(wù)事項，例如某個具體投資事項的投資風(fēng)險），企業(yè)需要針對此類風(fēng)險進行專項的動態(tài)風(fēng)險應(yīng)對，編制應(yīng)對方案，對相關(guān)風(fēng)險進行定期跟蹤、監(jiān)督及報告。

企業(yè)除編制一體化的管理工具外，應(yīng)根據(jù)管理制度統(tǒng)一的原則，將相關(guān)管控措施落實到具體規(guī)章制度中，實現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)對及管控融入到企業(yè)日常業(yè)務(wù)流程中，實現(xiàn)風(fēng)險管控的落地實施。

風(fēng)險監(jiān)控主要針對重大風(fēng)險及部分專項風(fēng)險（量化的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)并不適用于所有風(fēng)險），企業(yè)應(yīng)建立重大風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)控預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，依據(jù)監(jiān)管要求、風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度等標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置風(fēng)險閾值，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。通過信息化手段推進重大風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警體系建設(shè)，對重大風(fēng)險進行動態(tài)跟蹤、自動預(yù)警、監(jiān)督評價。

風(fēng)險檢查則是進一步落實評價體系統(tǒng)一，在風(fēng)險應(yīng)對的基礎(chǔ)上，基于各項風(fēng)險應(yīng)對所關(guān)聯(lián)的過程文件及證明材料，擬定風(fēng)險管理的檢查測試程序，編制風(fēng)險檢查清單，以便第二道防線開展對風(fēng)險管控措施的執(zhí)行有效性檢查。定期以重大風(fēng)險、重點領(lǐng)域和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理的實施情況進行自我評估和檢查，對變化情況和檢查發(fā)現(xiàn)的缺陷及時加以改進，形成一體化運行的閉環(huán)管理。

風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)一體化管理體系建設(shè)是國有企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，國有企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身的實際情況，通過一體化管理體系的建設(shè)，有效整合風(fēng)險、內(nèi)控及合規(guī)管理體系，在滿足外部監(jiān)管要求的同時，整合及優(yōu)化內(nèi)部管理資源，降低管控成本，提升管控效率。國有企業(yè)可通過建立“四個統(tǒng)一”的管理機制以及“一個核心”運行機制，來推動風(fēng)險、內(nèi)控、合規(guī)一體化管理體系建設(shè)，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，為企業(yè)發(fā)展保駕護航。