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 財政預(yù)算一體化系統(tǒng)單位賬操作手冊

單位賬會計核算

1.1系統(tǒng)操作流程

1.2角色功能描述

系統(tǒng)目前分為制單角色和審核角色

制單角色：

首先需要完成會計科目、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護，然后進(jìn)行期初數(shù)據(jù)的錄入，確認(rèn)無誤后即可進(jìn)行憑證錄入（手工錄入或者機制憑證生成）。當(dāng)月憑證錄入完成后可以進(jìn)行賬簿（總賬、明細(xì)賬、余額表）的查詢，檢查當(dāng)月憑證錄入是否存在問題，待審核人員完成憑證審核之后，方可進(jìn)行記賬操作；記賬完成后，可進(jìn)行憑證打印（該工作也可放到年底賬務(wù)數(shù)據(jù)確定后再進(jìn)行打?。４_定當(dāng)月憑證數(shù)據(jù)無誤后，通過結(jié)轉(zhuǎn)余額進(jìn)行本月收入費用的結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)完成的憑證需要審核人員繼續(xù)進(jìn)行審核，完成之后可以進(jìn)行月結(jié)，繼續(xù)新月份的賬務(wù)處理。待12月賬務(wù)處理完成之后還需要進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)，確認(rèn)本年賬務(wù)數(shù)據(jù)無誤后，可以生成總賬、明細(xì)賬、余額表、財務(wù)報表、決算報表等賬表進(jìn)行打印。

審核角色：

需要在制單人員完成憑證錄入、憑證結(jié)轉(zhuǎn)后進(jìn)行憑證審核即可。

業(yè)務(wù)操作指南

登錄賬套

系統(tǒng)在實施部署過程中，已為各級財政建立好了單位賬會計賬套，登錄系統(tǒng)后，點系統(tǒng)右上角用戶圖標(biāo)，切換到對應(yīng)賬套即可。

基礎(chǔ)設(shè)置

會計科目

系統(tǒng)默認(rèn)已預(yù)制了最新的單位賬會計制度科目，并按照制度要求，對相關(guān)的會計科目掛接了對應(yīng)的輔助核算項

打開【會計科目】菜單，在操作列，點【增加下級】，對某個科目進(jìn)行增加明細(xì)科目。

增加下級科目，重點是把科目編碼、科目名稱、余額方向設(shè)置正確，如果科目需要掛接輔助核算，直接在該界面右側(cè)進(jìn)行勾選即可。

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

基礎(chǔ)已按照財政部新標(biāo)準(zhǔn)維護，對于部分內(nèi)容，單位可自行擴展，如往來等。

注意，新標(biāo)準(zhǔn)中已不允許預(yù)算項目進(jìn)行二級拓展，如需要，可考慮添加輔助核算

打開【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)】菜單，通過切換基礎(chǔ)數(shù)據(jù)頁簽，查看各基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的代碼集。

期初數(shù)錄入

這個功能主要完成科目年初余額的錄入，可以通過手工錄入方式完成年初數(shù)的錄入。

打開【期初數(shù)錄入】菜單，點【錄入】按鈕，在空白處錄入新年度的科目年初余額，錄入完成后，保存即可。

對于需要錄入輔助核算信息的科目，在對應(yīng)的科目名稱會以帶下劃線顯示，點擊該科目名稱，彈出錄入科目及輔助核算信息的年初余額信息。

期初數(shù)錄入完成后，點擊上方【試算平衡】按鈕，對已錄入的期初數(shù)進(jìn)行借貸科目平衡校驗，如借貸科目期初數(shù)不平衡，需要對已錄入的期初數(shù)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整結(jié)束后再次點擊【試算平衡】。借貸平衡后點擊上方【確認(rèn)初始化】按鈕，對期初數(shù)進(jìn)行鎖定。

確認(rèn)初始化后，數(shù)據(jù)進(jìn)入鎖定狀態(tài)，如需再次調(diào)整期初數(shù)，需點擊右上角【更多操作】下【撤銷初始化】按鈕，調(diào)整完畢后再次進(jìn)行【試算平衡】、【確認(rèn)初始化】操作即可。

憑證管理

憑證分為手工錄入憑證和機制憑證兩種類型。

憑證錄入

此功能為手工錄入憑證，在憑證錄入界面點【新增按鈕】進(jìn)行憑證錄入。如有科目掛有輔助核算，需進(jìn)行完善輔助核算項。錄入完畢后點擊保存即可。

操作小技巧：

（1）系統(tǒng)提供摘要庫功能，在錄入摘要時，可以點【摘要】字樣維護摘要庫，或者調(diào)用摘要庫內(nèi)容，快速選取一條摘要返回。

（2）在【更多操作】下面，可以通過【保存為模板】操作，將當(dāng)前記賬憑證保存一張模板憑證，當(dāng)再次發(fā)生類似業(yè)務(wù)時，可以通過【從模板調(diào)取】操作，將之前保存的模板憑證調(diào)出，對憑證信息稍做修改，即可完成新的一筆憑證的編制。

（3）在【更多操作】下面通過【復(fù)制】功能，可以復(fù)制當(dāng)前憑證形成一張新的待保存憑證，修改相關(guān)內(nèi)容后，即可完成新的一筆憑證的編制。

憑證生成

進(jìn)入【憑證生成】功能，選中相應(yīng)單據(jù)，點擊生成，即可帶出憑證分錄、檢查帶出的會計分錄、金額以及輔助核算項是否正確，可以雙擊修改。確認(rèn)無誤后進(jìn)行保存。

憑證審核

使用審核人的賬號進(jìn)行登錄，打開【憑證審核】菜單，選擇對應(yīng)會計月份，勾選未審核，點【刷新】按鈕，查詢未審核憑證，然后勾選列表中未審核的憑證記錄，點【審核】，完成憑證的審核操作。

憑證查詢

打開【憑證查詢】菜單，選擇對應(yīng)會計期間，點【刷新】按鈕，進(jìn)行憑證查詢。也可點擊【高級搜索】按鈕，在高級搜索界面完善相應(yīng)信息，進(jìn)行精準(zhǔn)查詢。

憑證打印

打開【憑證打印】菜單，選擇對應(yīng)會計期間、選擇相應(yīng)打印狀態(tài)，點【刷新】按鈕，進(jìn)行憑證查詢，選擇需要打印的憑證，點擊【打印】按鈕。也可點擊【高級搜索】按鈕，在高級搜索界面完善相應(yīng)信息，進(jìn)行精準(zhǔn)查詢，選擇需要打印的憑證，點擊【打印】。

賬簿管理

余額表

（總賬、明細(xì)賬的查詢設(shè)置與此類似）

打開【余額表】菜單，選擇賬簿名稱、相應(yīng)會計期間，點【搜索】按鈕，進(jìn)行余額表賬簿查詢。也可以選擇界面上的要素條件，如資金性質(zhì)，進(jìn)行過濾查詢。

查詢條件要素，可以通過賬簿定義功能進(jìn)行設(shè)置，設(shè)置哪些要素，就會在查詢條件區(qū)域顯示哪些要素。

報表管理

報表生成

在【報表生成】界面，我們已經(jīng)按照政府會計制度的要求，內(nèi)置了相關(guān)的報表，用戶只需要按照制度的要求，對于月報表，需要按照會計期間，每月月底點擊“生成”按鈕，生成相關(guān)的月報表

對于年報表需要在年末，點擊“生成”按鈕，生成年報表

對于已生成的報表，可以點擊報表名稱進(jìn)行查詢，如果修改了本月的憑證，可以點擊“重新生成”對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行重新計算或者可以點擊“撤銷生成”，之后點擊“生成”重新生成該報表。

報表查詢

在【報表查詢】界面，通過選擇會計期間，可以看到本月生成的報表。

對于已生成的報表，可以點擊報表名稱進(jìn)行查詢，也可以進(jìn)行報表打印以及報表導(dǎo)出，同時系統(tǒng)還提供了批量打印的功能。

期末處理

轉(zhuǎn)賬

在【轉(zhuǎn)賬】界面，系統(tǒng)已經(jīng)按照政府會計制度的要求，根據(jù)具體的業(yè)務(wù)，設(shè)置了收支轉(zhuǎn)結(jié)余的轉(zhuǎn)賬模板，用戶只需要在每月選擇“期末轉(zhuǎn)賬模板”，點擊全部生成

到年底時需要將會計期間改為“12月”，將模板類型改為“年終轉(zhuǎn)賬模板”，然后點擊“全部生成”即可

結(jié)賬

在【結(jié)賬】界面，用戶需要對當(dāng)前會計期間的記賬憑證、科目余額等進(jìn)行檢查，點擊“開始檢查”即可

對于檢查的結(jié)果，如果出現(xiàn)“未通過”的情況，需要對相關(guān)地方進(jìn)行調(diào)整

當(dāng)檢查全部通過時，點擊“現(xiàn)在結(jié)賬”即可進(jìn)入下一會計期間

對于已經(jīng)結(jié)賬的會計期間，如果需要修改憑證等信息，需要點擊“撤銷最后一次結(jié)賬”，退回到上一個會計期間后再進(jìn)行修改