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 省內(nèi)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所（分所）：

根據(jù)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第97號(hào)）、《財(cái)政部辦公廳關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2022年度報(bào)備工作的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2023〕5號(hào)）和《財(cái)政部 銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加快推進(jìn)銀行函證規(guī)范化、集約化、數(shù)字化建設(shè)的通知》（財(cái)會(huì)〔2022〕39號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就我省會(huì)計(jì)師事務(wù)所2022年度報(bào)備和銀行函證工作有關(guān)事宜通知如下：

一、年度報(bào)備方式與時(shí)間

會(huì)計(jì)師事務(wù)所2022年度報(bào)備實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備，網(wǎng)址為注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)（acc.mof.gov.cn）。報(bào)備時(shí)間為2023年3月25日至5月31日。

二、年度報(bào)備內(nèi)容

（一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所年度報(bào)備內(nèi)容。

1.對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明（含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾），以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況及變動(dòng)情況的說明。

2.持續(xù)符合會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息（包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況、會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人（股東）情況等）。

3.2022年度經(jīng)營情況。

4.一體化管理情況（含對(duì)函證業(yè)務(wù)集約化情況進(jìn)行評(píng)價(jià)等）。

5.自查自糾情況（執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況相關(guān)內(nèi)容可于2023年8月31日前提交，其他內(nèi)容應(yīng)于2023年5月31日前提交）。

6.國際業(yè)務(wù)等開展情況及境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況。

7.履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)情況。

8.2022年度非涉密類審計(jì)報(bào)告出具數(shù)量、在注冊(cè)會(huì)計(jì)師統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備數(shù)量、未報(bào)備原因等。

9.會(huì)計(jì)師事務(wù)所投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提交保單復(fù)印件（保險(xiǎn)期間應(yīng)當(dāng)涵蓋2022年1月1日至報(bào)備日）。

（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所年度報(bào)備內(nèi)容。

1.對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明（含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾）。

2.持續(xù)符合分所執(zhí)業(yè)許可條件相關(guān)信息。

3.2022年度經(jīng)營情況。

4.一體化管理情況。

5.2022年度非涉密類審計(jì)報(bào)告出具數(shù)量、在注冊(cè)會(huì)計(jì)師統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)報(bào)備數(shù)量、未報(bào)備原因等。

三、年度報(bào)備相關(guān)要求

（一）各會(huì)計(jì)師事務(wù)所（分所）首席合伙人或主任會(huì)計(jì)師（分所負(fù)責(zé)人）應(yīng)高度重視年度報(bào)備工作，責(zé)成專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格審核把關(guān)，按時(shí)完成相關(guān)工作。

（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所在送審數(shù)據(jù)前務(wù)必認(rèn)真核對(duì)報(bào)備材料，包括：相關(guān)信息完整，特別是合伙人（股東）的身份證號(hào)等基礎(chǔ)信息；填報(bào)的信息和數(shù)據(jù)與實(shí)際情況、工商登記的信息一致；上年審計(jì)業(yè)務(wù)收入、出具審計(jì)（鑒證）報(bào)告數(shù)量與業(yè)務(wù)報(bào)備相關(guān)數(shù)據(jù)相符；自查自糾報(bào)告與行政處罰、行業(yè)懲戒記錄相符等。

（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所登錄注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)后應(yīng)按系統(tǒng)規(guī)定格式填寫報(bào)備內(nèi)容。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明、一體化管理年度自評(píng)報(bào)告和自查自糾報(bào)告（該兩項(xiàng)報(bào)告僅總所提交）等，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席合伙人（主任會(huì)計(jì)師）簽章，并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所印章；會(huì)計(jì)師事務(wù)所分所對(duì)報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席合伙人（主任會(huì)計(jì)師）和分所負(fù)責(zé)人聯(lián)合簽章，并加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所及分所印章。報(bào)備情況簡(jiǎn)要說明、一體化管理年度自評(píng)報(bào)告、自查自糾報(bào)告和保單復(fù)印件按系統(tǒng)提示進(jìn)行上傳。

（四）在年度報(bào)備期間，會(huì)計(jì)師事務(wù)所如出現(xiàn)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第97號(hào)）規(guī)定的需向省財(cái)政廳提請(qǐng)變更備案的情形，但未及時(shí)在省財(cái)政廳備案的，務(wù)必在送審年度報(bào)備數(shù)據(jù)前，在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)辦理有關(guān)變更備案。

（五）各會(huì)計(jì)師事務(wù)所（分所）指定的業(yè)務(wù)聯(lián)系人應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)加入“事務(wù)所備案咨詢QQ群”（群號(hào)：226232064、224060415）。報(bào)備期間，業(yè)務(wù)聯(lián)系人請(qǐng)保持通訊方式暢通，如遇其他技術(shù)問題可撥打技術(shù)支持電話。各單位不得在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)上傳、處理、傳輸標(biāo)注密級(jí)的文件資料。

（六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)登錄密碼重置，需向省財(cái)政廳提交經(jīng)首席合伙人或主任會(huì)計(jì)師（分所負(fù)責(zé)人）簽章的密碼更改申請(qǐng)。

四、銀行函證工作相關(guān)要求

為進(jìn)一步推進(jìn)我省銀行函證規(guī)范化、集約化、數(shù)字化，提升審計(jì)質(zhì)量和效率，結(jié)合工作實(shí)際，提出以下幾點(diǎn)要求:

（一）各會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守《財(cái)政部 銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）及《銀行函證及回函工作操作指引》（財(cái)辦會(huì)〔2020〕21號(hào)）有關(guān)要求，按照規(guī)范的函證內(nèi)容、格式和程序處理函證業(yè)務(wù)，加強(qiáng)函證過程控制，提升函證工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)銀行函證業(yè)務(wù)規(guī)范化。

（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于2023年4月30日前在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)公示接受函證回函的事務(wù)所地址和聯(lián)系方式，具體操作方式詳見注冊(cè)會(huì)計(jì)師統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)中會(huì)計(jì)師事務(wù)所操作手冊(cè)。

（三）自2023年1月1日起，備案從事證券業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展上市公司年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)上市公司銀行函證業(yè)務(wù)集約化。其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所和其他審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)于2023年12月31日前實(shí)現(xiàn)銀行函證集約化。自2024年1月1日起，不得由項(xiàng)目組或注冊(cè)會(huì)計(jì)師個(gè)人自行收發(fā)函證。

（四）鼓勵(lì)具備條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過銀行函證平臺(tái)（包括第三方函證平臺(tái)和銀行自建函證平臺(tái)）開展數(shù)字化函證。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)檔案有關(guān)規(guī)定妥善保存電子回函。

　　聯(lián) 系 人：省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處 閆家旗 王 勇

　　聯(lián)系電話：024-22833173，22827431

　　技術(shù)支持電話：010-68553117

　　 省財(cái)政廳

　 　2023年3月24日