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  為更好地提升防范風(fēng)險(xiǎn)能力、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，持續(xù)提升行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平，福建省財(cái)政廳高度重視行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，多舉措組織推動(dòng)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了從“立規(guī)矩”到“見(jiàn)成效”的轉(zhuǎn)變。

　　一、以學(xué)促行，增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)

　　通過(guò)宣傳培訓(xùn)強(qiáng)化行政事業(yè)單位內(nèi)控意識(shí)，引導(dǎo)單位負(fù)責(zé)人樹(shù)立內(nèi)控理念，從而切實(shí)履行起健全單位內(nèi)部控制的職責(zé)，推動(dòng)內(nèi)部控制有效實(shí)施，實(shí)現(xiàn)“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的轉(zhuǎn)變。

　　一是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)容納入省會(huì)計(jì)改革與發(fā)展培訓(xùn)班、會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育、閩財(cái)講壇等財(cái)政部門(mén)舉辦的各類(lèi)培訓(xùn)中，通過(guò)“福建財(cái)政”微信公眾號(hào)開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)線上政策宣講，到省委黨校、福州市、南平市等地深入開(kāi)展內(nèi)部控制政策講解，多渠道開(kāi)展宣傳，使內(nèi)控的理念深入人心，營(yíng)造貫徹實(shí)施的良好氛圍。

　　二是突出人才引領(lǐng)。選拔熟悉行政事業(yè)單位內(nèi)部控制且實(shí)踐工作業(yè)績(jī)突出的優(yōu)秀人才進(jìn)入福建省會(huì)計(jì)人才庫(kù)，推薦作為專(zhuān)家到基層單位開(kāi)展內(nèi)部控制培訓(xùn)，為有需求的單位提供政策理論咨詢(xún)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持，充分發(fā)揮優(yōu)秀會(huì)計(jì)人才對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的引領(lǐng)帶頭作用。

　　二、以報(bào)促建，提升報(bào)告質(zhì)量

　　2017年起以?xún)?nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為著力點(diǎn)，組織全?。ú缓瑥B門(mén)）近2萬(wàn)家行政事業(yè)單位編報(bào)內(nèi)部控制報(bào)告，推動(dòng)各級(jí)各類(lèi)行政事業(yè)單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)。

　　一是提前周密部署。自2020年起采取網(wǎng)絡(luò)版報(bào)送方式編報(bào)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，在填報(bào)開(kāi)始前充分運(yùn)用技術(shù)手段將內(nèi)部控制報(bào)告中涉及的部門(mén)決算報(bào)表與國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行逐戶(hù)比對(duì)并嵌入到審核公式當(dāng)中，針對(duì)性配置數(shù)據(jù)查詢(xún)分析模版，根據(jù)審核要求在填報(bào)系統(tǒng)中設(shè)計(jì)新增部門(mén)自查表，保障內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作高效有序進(jìn)行。

　　二是強(qiáng)化服務(wù)保障。制作內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)培訓(xùn)視頻和課件，建立微信群、設(shè)置政策咨詢(xún)電話和技術(shù)服務(wù)電話，及時(shí)解答基層單位在編報(bào)過(guò)程中遇到的政策、操作問(wèn)題，重視橫向溝通與縱向協(xié)調(diào)，推動(dòng)內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作有序深入開(kāi)展。

　　三是加強(qiáng)質(zhì)量審核。組織各級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)要求對(duì)所屬單位報(bào)送報(bào)告的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性開(kāi)展審核。同時(shí)，福建省財(cái)政廳抽取一定數(shù)量的各級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)其內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行審核與檢查，形成審核臺(tái)賬，將審核未通過(guò)或數(shù)據(jù)存在異常的內(nèi)部控制報(bào)告退回單位并指導(dǎo)督促其進(jìn)行修改完善，促進(jìn)全省內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量有效提升。

　　三、以查促改，整治內(nèi)控問(wèn)題

　　自2018年起，每年選取10家省級(jí)行政事業(yè)單位對(duì)其內(nèi)部控制建設(shè)及實(shí)施情況開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促單位有針對(duì)性地進(jìn)行整改，以點(diǎn)帶面推動(dòng)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)再上新臺(tái)階。

　　一是設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)體系。從單位層面、業(yè)務(wù)層面和內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)建設(shè)三方面設(shè)計(jì)檢查指標(biāo)，全面了解單位層面和業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)、實(shí)施和信息化情況，重點(diǎn)查看單位預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制執(zhí)行。

　　二是開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查。通過(guò)對(duì)相關(guān)資料查閱、詢(xún)問(wèn)等方法，全面了解被檢查單位內(nèi)部控制建設(shè)及其組織實(shí)施的情況，根據(jù)檢查指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)被檢查單位逐一制發(fā)檢查意見(jiàn)，責(zé)令單位限期整改，推動(dòng)省級(jí)單位重視并加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督，防范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、以典促優(yōu)，發(fā)揮示范效應(yīng)

　　為充分發(fā)揮先進(jìn)單位的引領(lǐng)帶動(dòng)和示范作用，提升全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制水平，福建省財(cái)政廳于2022年啟動(dòng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)示范聯(lián)系點(diǎn)創(chuàng)建工作。

　　一是建立示范聯(lián)系點(diǎn)。為形成可復(fù)制可推廣的內(nèi)部控制管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)部控制工作取得實(shí)效，選取省委黨校、省文旅廳、省醫(yī)保局、福州大學(xué)、康復(fù)醫(yī)院、體育職業(yè)技術(shù)學(xué)院等6家單位作為福建省首批省級(jí)內(nèi)部控制建設(shè)示范聯(lián)系點(diǎn)，并對(duì)示范聯(lián)系點(diǎn)創(chuàng)建對(duì)象提出“四個(gè)一”的工作要求，即有一套完善的內(nèi)部控制體系，有一批規(guī)范的操作規(guī)程、工作指南，有一個(gè)智能的內(nèi)部控制管理信息化系統(tǒng)，有一系列具有特色的內(nèi)控管理舉措。

　　二是打造優(yōu)秀典型。省委黨校通過(guò)將內(nèi)部控制建設(shè)列入“一把手”工程，建立以上率下、責(zé)任推動(dòng)式的全鏈條管理體系；強(qiáng)化“系統(tǒng)性”思維，建立因時(shí)而進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)可控式的全過(guò)程流程體系；提升“數(shù)據(jù)化”水平，建立信息集成、程序自動(dòng)化的全智能操作體系；實(shí)行“常態(tài)化”監(jiān)督，建立長(zhǎng)短結(jié)合、結(jié)果有運(yùn)用的全閉環(huán)管控體系等舉措扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，取得良好成效經(jīng)驗(yàn)。省文旅廳通過(guò)把好內(nèi)控頂層設(shè)計(jì)、摸清內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)所在、建設(shè)內(nèi)控程序機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)控自查自糾等措施不斷完善單位內(nèi)部控制體系建設(shè)，圍繞內(nèi)部控制工作要求，探索建立健全制度管理、要點(diǎn)管理、清單管理、日程管理、流程管理、反饋管理“六項(xiàng)管理”工作機(jī)制，持續(xù)提升單位內(nèi)部監(jiān)督管理水平。

　　三是加強(qiáng)典型示范。充分發(fā)揮示范聯(lián)系點(diǎn)的引領(lǐng)、輻射和帶動(dòng)作用，用好《福建財(cái)政》雜志宣傳陣地，宣傳省委黨校、省文旅廳等聯(lián)系點(diǎn)單位的內(nèi)控建設(shè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。省委黨校2023年共接待兄弟省市黨校調(diào)研內(nèi)控建設(shè)成效18次，省文旅廳作為唯一一家省直單位在2023年全省財(cái)會(huì)監(jiān)督工作視頻會(huì)上作加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)交流，并在全國(guó)文化和旅游財(cái)務(wù)工作會(huì)議上作經(jīng)驗(yàn)分享，為推動(dòng)行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制建設(shè)起到良好示范作用，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高。