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 　　近期，內(nèi)蒙古監(jiān)管局在開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報情況審核時發(fā)現(xiàn)，各單位基本能夠按照相關(guān)要求，積極推進單位內(nèi)部控制體系建設(shè)和內(nèi)部控制報告編報工作，但部分單位仍存在內(nèi)控管理薄弱、內(nèi)控報告編報水平不高等問題，行政事業(yè)單位應(yīng)從三方面加強內(nèi)部控制管理。

　　一、增強內(nèi)控管理意識，強化單位主體責(zé)任

　　一是要堅持以習(xí)近平法治思想為指導(dǎo)，深刻理解完善單位內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要意義，從國家治理現(xiàn)代化的高度，落實單位和崗位分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、定期輪崗的內(nèi)部控制要求，使行政行為依法依規(guī)，有法有據(jù)。二是要嚴(yán)格落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《財政部關(guān)于開展2022年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2023〕6號）要求，不斷增強單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的行動自覺，切實把內(nèi)部控制工作作為落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任的重要抓手，從源頭上防控廉政風(fēng)險。三是要強化組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實工作責(zé)任，完善內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組組成和責(zé)任分工，落實單位主要負(fù)責(zé)人的主體責(zé)任，研究部署內(nèi)控工作總體要求、主要任務(wù)及具體舉措，著力形成一級抓一級、層層抓落實的工作格局。

　　二、重視業(yè)務(wù)風(fēng)險評估，健全內(nèi)控制度建設(shè)

　　內(nèi)部控制體系構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向，聚焦部門和單位職能履行中所面臨的各種工作風(fēng)險，風(fēng)險評估的結(jié)果直接影響單位內(nèi)部管理制度制定的內(nèi)容與執(zhí)行效率。一是要厘清各項業(yè)務(wù)工作流程要點、確定風(fēng)險點、明確風(fēng)險點責(zé)任人、制定風(fēng)險防范措施，為單位制定符合實際的內(nèi)控制度提供基礎(chǔ)，保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整。二是要建立健全單位內(nèi)部控制各項規(guī)章制度，嚴(yán)格落實財經(jīng)法律法規(guī)的要求，以上級主管部門出臺的制度為參考，結(jié)合本單位實際制定內(nèi)容全面、流程完善、權(quán)責(zé)明確、切實可行的內(nèi)部管理制度，杜絕照搬照抄、重數(shù)量輕質(zhì)量、條款規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)模糊等現(xiàn)象。三是要加強內(nèi)部監(jiān)督，完善內(nèi)部控制評價、內(nèi)部審計監(jiān)督、黨委紀(jì)檢監(jiān)察及績效考核等監(jiān)督手段，通過日常監(jiān)督和專門監(jiān)督，提升單位內(nèi)部控制工作的質(zhì)量和效率。

　　三、加強宣傳引導(dǎo)，增加內(nèi)控培訓(xùn)力度

　　一是業(yè)務(wù)主管部門要積極開展內(nèi)部控制相關(guān)政策解釋宣傳，進一步提升行政事業(yè)單位內(nèi)控管理水平，將內(nèi)部控制政策宣傳與近期開展的部門預(yù)算編制、日常收支等各項業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，為加強單位內(nèi)部控制管理營造良好氛圍。二是要以教育培訓(xùn)為目的，將風(fēng)險管理文化和內(nèi)部控制理念引入單位的現(xiàn)有文化中，不斷強化和提升各級管理人員和執(zhí)行人員的自覺執(zhí)行意識，使得各個單位全體人員掌握內(nèi)部控制理念、方法，并將其運用到日常工作。三是要擴大培訓(xùn)范圍，對行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財務(wù)人員及業(yè)務(wù)部門骨干人員加大內(nèi)部控制培訓(xùn)力度，將內(nèi)控教育培訓(xùn)安排列入年度內(nèi)部控制工作計劃中，針對各層級管理人員和執(zhí)行人員開展多種形式的培訓(xùn)，包括購買并組織學(xué)習(xí)內(nèi)控書籍、組織召開內(nèi)控專題交流會議、聘請外部專家授課、組織內(nèi)控成效培訓(xùn)等，使內(nèi)部控制運行工作常用常新，切實幫助行政事業(yè)單位提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，提高公共服務(wù)的效率和效果。