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 各區(qū)（市）財(cái)政局，各區(qū)（市）審計(jì)局，市直各部門(mén)（單位）：

為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)〉的通知》（中辦發(fā)〔2023〕4號(hào)）有關(guān)要求，推動(dòng)各級(jí)行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制建設(shè)，持續(xù)提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）〉的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2024〕5號(hào)），現(xiàn)就我市2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、編報(bào)范圍

（一）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送范圍是全市各級(jí)各類具有法人資格的行政事業(yè)單位，市、區(qū)（市）各單位應(yīng)獨(dú)立編制《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》（附件1），鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府作為一個(gè)主體編報(bào)。

（二）市、區(qū)（市）主管部門(mén)除編制部門(mén)本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告外，還應(yīng)編制《2023年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告》（附件2）。

（三）2023年新組建部門(mén)、職能整體劃轉(zhuǎn)不再保留的部門(mén)不編報(bào)2023年度內(nèi)部控制報(bào)告；涉及部分職能劃轉(zhuǎn)的部門(mén)正常編報(bào)。

二、編報(bào)方式

本年度內(nèi)部控制編報(bào)采用網(wǎng)絡(luò)方式，請(qǐng)各單位通過(guò)財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)（http://120.221.95.20:9797），登錄2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)開(kāi)展編報(bào)工作。

單位登陸用戶名為區(qū)劃代碼+單位預(yù)算代碼（比如370200111），初始密碼為Nk_123，登陸后請(qǐng)修改密碼。

三、編報(bào)內(nèi)容和時(shí)間

（一）編報(bào)資料。各單位可從財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（http://kjs.mof.gov.cn/）“在線服務(wù)”欄目中下載查閱內(nèi)部控制報(bào)告系統(tǒng)填報(bào)用戶操作手冊(cè)、講解視頻、常見(jiàn)問(wèn)題解答等編報(bào)資料。

（二）編報(bào)內(nèi)容。各單位生成單戶報(bào)告，各主管部門(mén)審核、匯總所屬單位的內(nèi)部控制報(bào)告，并在系統(tǒng)中上傳報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件；各部門(mén)、單位內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)由本部門(mén)、單位主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。各區(qū)（市）財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)審核、匯總本地區(qū)部門(mén)、單位（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）的內(nèi)部控制報(bào)告，并在系統(tǒng)中上傳匯總報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件；各區(qū)（市）匯總內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)由區(qū)（市）財(cái)政部門(mén)主要負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋公章。

（三）報(bào)送時(shí)間。市直各部門(mén)和各區(qū)（市）財(cái)政部門(mén)應(yīng)分別于2024年5月10日、5月20日前通過(guò)報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)向市財(cái)政局報(bào)送本部門(mén)、本地區(qū)2023年度內(nèi)部控制報(bào)告及相關(guān)材料。

四、編報(bào)要求

（一）強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)。各區(qū)（市）、各部門(mén)、各單位要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制工作面臨的新形勢(shì)新任務(wù)，完善內(nèi)部制度流程，健全內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在落實(shí)過(guò)緊日子要求、強(qiáng)化績(jī)效管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面的支持作用。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，有序推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。同時(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門(mén)決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)填報(bào)準(zhǔn)確性。

（二）加強(qiáng)審核檢查。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2023年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問(wèn)題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》。加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告審核工作，并在內(nèi)部控制報(bào)告中全面反映審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得匯總上報(bào)。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，編制并報(bào)送《2023年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告》。各區(qū)（市）、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制工作組織實(shí)施情況和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性，切實(shí)提高編報(bào)質(zhì)量。各級(jí)財(cái)政和審計(jì)部門(mén)要體現(xiàn)“財(cái)審互促”的工作要求，財(cái)政部門(mén)要利用審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督成果，以點(diǎn)促面，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，做實(shí)做細(xì)財(cái)會(huì)監(jiān)督、內(nèi)控管理、預(yù)算管理等工作，推動(dòng)財(cái)政政策落實(shí)、完善財(cái)政制度機(jī)制、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、提高財(cái)政資金績(jī)效。各級(jí)審計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)與財(cái)政部門(mén)的協(xié)同貫通，推動(dòng)財(cái)政政策及資金使用進(jìn)一步提質(zhì)增效；支持財(cái)政部門(mén)對(duì)財(cái)政審計(jì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行自查自糾、整章建制、規(guī)范管理。市財(cái)政局將會(huì)同市審計(jì)局組織開(kāi)展全市內(nèi)部控制報(bào)告集中審核，抽取部分市直部門(mén)（單位）開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，并結(jié)合報(bào)告審核和現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)等情況，對(duì)2023年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。

（三）深化分析應(yīng)用。各區(qū)（市）、各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作為抓手，積極開(kāi)展內(nèi)部控制專題分析、問(wèn)題整改和成果應(yīng)用工作，挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值。同時(shí)，針對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告反映的有關(guān)問(wèn)題，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系。要認(rèn)真總結(jié)本地區(qū)（部門(mén)）內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，形成可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報(bào)告中列示。

（四）嚴(yán)守保密防線。各區(qū)（市）、各部門(mén)、各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保密工作要求，依據(jù)“誰(shuí)產(chǎn)生、誰(shuí)定密”的原則，確定內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過(guò)單機(jī)版軟件填報(bào)，并通過(guò)光盤(pán)、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報(bào)送；嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。

聯(lián) 系 人：青島市財(cái)政局會(huì)計(jì)處 劉章瀟 0532-85855872

青島市審計(jì)局教科文衛(wèi)處 李揚(yáng) 0532-85819939

技術(shù)電話：0531-89605697

電子郵箱：qdczkjc@163.com

地 址：青島市市南區(qū)寧夏路208號(hào)903室

附件：1.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2.2023年度地區(qū)（部門(mén)）匯總內(nèi)部控制報(bào)告

青島市財(cái)政局

青島市審計(jì)局

2024年3月21日