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 第一章 總則

第一條 為進一步規(guī)范市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，增強政府宏觀調(diào)控能力，推動國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，加強政府預(yù)算體系建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》《國務(wù)院關(guān)于進一步完善國有資本經(jīng)營預(yù)算制度的意見》等法律和國家、省有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市級國有資本經(jīng)營預(yù)算，是指市政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益作出支出安排的收支預(yù)算。

第三條 本辦法適用于市級財政部門、國有資本經(jīng)營預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）和國有資本經(jīng)營預(yù)算企業(yè)（以下簡稱預(yù)算企業(yè)）國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、績效管理、監(jiān)督等事項。本辦法所稱預(yù)算單位，是指市國資委等市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的市級部門（單位）。

本辦法所指預(yù)算企業(yè)，是預(yù)算單位履行出資人職責(zé)的各類企業(yè)（即一級企業(yè)）以及企業(yè)化管理事業(yè)單位。其中，企業(yè)化管理

事業(yè)單位是指黨政機關(guān)所屬實施企業(yè)化管理,執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位。

第四條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理堅持全面覆蓋、獨立完整、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡、講求績效原則，并加強與一般公共預(yù)算銜接，按規(guī)定安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算，用于保障和改善民生。

第二章 管理職責(zé)

第五條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理由財政部門、預(yù)算單位和預(yù)算企業(yè)各司其職、共同負(fù)責(zé)。

第六條 財政部門主要負(fù)責(zé)：

（一）制定市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度；

（二）組織市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入；

（三）布置市級國有資本經(jīng)營預(yù)（決）算編制，審核匯總國有資本經(jīng)營預(yù)算建議，編制預(yù)（決）算草案和預(yù)算調(diào)整方案；

（四）批復(fù)預(yù)算單位國有資本經(jīng)營預(yù)（決）算；

（五）組織和指導(dǎo)預(yù)算單位實施全過程績效管理；

（六）對市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理情況進行財會監(jiān)督；

（七）匯總建立市級預(yù)算企業(yè)名錄。

第七條 預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)：

（一）參與制定市級國有資本經(jīng)營預(yù)算有關(guān)管理制度；

（二）組織所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)編報國有資本經(jīng)營預(yù)算收支計劃并進行審核；

（三）提出本單位年度市級國有資本經(jīng)營預(yù)（決）算建議草案、調(diào)整建議方案，向所監(jiān)管預(yù)算企業(yè)批復(fù)預(yù)（決）算；

（四）組織本單位市級國有資本經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行；

（五）組織和監(jiān)督所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)上交國有資本收益；

（六）按要求組織實施預(yù)算績效管理，配合財政部門對所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)開展財會監(jiān)督；

（七）定期統(tǒng)計所出資企業(yè)的數(shù)量、資產(chǎn)權(quán)益、損益等情況，建立所出資企業(yè)名錄。

第八條 預(yù)算企業(yè)主要負(fù)責(zé)：

（一）提出本企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支計劃；

（二）按規(guī)定申報、上交國有資本經(jīng)營預(yù)算收入；

（三）建立健全內(nèi)部國有資本經(jīng)營預(yù)算的資金管理制度和審計制度，規(guī)范資金管理和會計核算，確保資金按規(guī)定用途使用；

（四）根據(jù)國有資本經(jīng)營預(yù)算批復(fù)安排支出，報告國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行、決算、績效管理情況并依法接受監(jiān)督；

（五）向財政部門、預(yù)算單位報送財務(wù)會計信息資料。

第三章 收支范圍

第九條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入包括：

（一）利潤收入，即國有獨資、國有全資企業(yè)及企業(yè)化管理事業(yè)單位按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上交的利潤；

（二）股利、股息收入，即國有控股、參股企業(yè)中國有股權(quán)獲得的股息紅利收入；

（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即轉(zhuǎn)讓或出售國有產(chǎn)權(quán)、國有股權(quán)獲得的收入；

（四）清算收入，即國有獨資、國有全資企業(yè)清算凈收入以及國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）分享的清算凈收入；

（五）其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。

第十條 利潤收入應(yīng)當(dāng)以國有獨資、國有全資企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位合并財務(wù)報表反映的歸屬于母公司所有者的凈利潤為基礎(chǔ)，依法扣除以前年度未彌補虧損、提取的公積金等申報。市級利潤上交比例為30%，以后年度需要調(diào)整的，由財政部門會同有關(guān)部門提出調(diào)整方案，報市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

為實現(xiàn)特定調(diào)控目標(biāo)，經(jīng)市政府同意，可向符合條件的部分市級國有獨資企業(yè)及企業(yè)化管理的事業(yè)單位依法依規(guī)收取固定數(shù)額利潤，收取固定數(shù)額利潤的，當(dāng)年不再收取正常的利潤收入。

第十一條 股利、股息收入按照股東會決議通過的利潤分配方案，全額上交。履行出資人職責(zé)的機構(gòu)研究提出國有控股、參股企業(yè)利潤分配意見時，原則上不低于同類國有獨資、全資企業(yè)國有資本收益上交水平，股東會審議通過上年利潤分配方案時間

原則上不晚于當(dāng)年9月底。

第十二條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓凈收入、清算收入全額上交,其他需要上交的國有資本經(jīng)營收入按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出主要包括：

（一）資本性支出，即根據(jù)全市產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重點發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算企業(yè)規(guī)劃發(fā)展需要安排的國家資本金注入；

（二）費用性支出，即解決國有企業(yè)歷史遺留問題及相關(guān)改革成本等支出；

（三）轉(zhuǎn)移性支出，即按規(guī)定向一般公共預(yù)算調(diào)出資金、對下級轉(zhuǎn)移支付等支出；

（四）其他支出。

國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排要聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，增強對國家重大戰(zhàn)略任務(wù)的財力保障，強化資本金注入，提高資金配置效率，發(fā)揮對重要行業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用。重點用于落實市委、市政府確定的總體部署，支持國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，推進國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整等。

第四章 預(yù)算編制和批復(fù)

第十四條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度編制，并按照規(guī)定編制中期市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支規(guī)劃。

第十五條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由財政部門組織預(yù)算

單位根據(jù)預(yù)算企業(yè)年度盈利等情況和市級國有資本收益收取政策進行測算編制。

第十六條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，由財政部門根據(jù)收入規(guī)模及上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，組織預(yù)算單位及預(yù)算企業(yè)細(xì)化編制。

第十七條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算草案報市政府審定后，按規(guī)定報市人民代表大會審查和批準(zhǔn)。

第十八條 財政部門應(yīng)當(dāng)在市人民代表大會批準(zhǔn)市級國有資本經(jīng)營預(yù)算草案后20日內(nèi)，批復(fù)預(yù)算單位。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在財政部門批復(fù)之日起15日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)。

第十九條 提交市人大審議的預(yù)算草案，收入預(yù)算分行業(yè)或者企業(yè)編列，并說明企業(yè)上年總體經(jīng)營財務(wù)狀況；支出按使用方向和用途編列，并說明項目安排依據(jù)和績效目標(biāo)。

第五章 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整

第二十條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由財政部門負(fù)責(zé)收取入庫，各預(yù)算單位組織所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)上交。

第二十一條 預(yù)算企業(yè)要確保利潤數(shù)據(jù)真實可靠，及時、足額申報和上交收益，照政策規(guī)定免交收益的應(yīng)當(dāng)零申報。任何部門和單位不得擅自減免市級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。

第二十二條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整。資本性支出應(yīng)及時按程序用

于增加資本金，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)增資有關(guān)規(guī)定，落實國有資本權(quán)益，資金注入后形成國家股權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)，由企業(yè)按規(guī)定方向和用途統(tǒng)籌使用，確需收回的依法履行減資程序。費用性支出要嚴(yán)格按規(guī)定使用，結(jié)余資金主動交回市財政。

第二十三條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算資金的收付按照財政國庫集中收付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十四條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，應(yīng)當(dāng)在下一年度安排使用；出現(xiàn)短收的，應(yīng)當(dāng)通過減少支出實現(xiàn)收支平衡；上年結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)一并納入預(yù)算編制范圍。

第二十五條 預(yù)算單位、預(yù)算企業(yè)應(yīng)當(dāng)加快預(yù)算執(zhí)行，對連續(xù)２年未使用完的預(yù)算資金，由財政部門收回市級財政總預(yù)算。

第二十六條 經(jīng)批準(zhǔn)的市級國有資本經(jīng)營預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)進行預(yù)算調(diào)整：

（一）需要增加或者減少預(yù)算總支出的；

（二）需要調(diào)整預(yù)算安排的重點支出數(shù)額的。

財政部門具體編制市級國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整方案，說明預(yù)算調(diào)整的理由、項目和數(shù)額，按照規(guī)定程序報批。在預(yù)算執(zhí)行中，因中央、省增加不需要市政府提供配套資金的專項轉(zhuǎn)移支付而引起的預(yù)算支出變化，不屬于預(yù)算調(diào)整。

第二十七條 因國家、省、市政策調(diào)整等特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)書面提出申請，報財政部門審核。

第二十八條 年度國有資本經(jīng)營預(yù)算確定后，預(yù)算企業(yè)改變

產(chǎn)權(quán)或財務(wù)隸屬關(guān)系引起預(yù)算級次和關(guān)系變化的，應(yīng)當(dāng)及時報告市級財政部門。

第六章決算

第二十九條 財政部門按照編制決算的統(tǒng)一要求，部署編制年度市級國有資本經(jīng)營決算草案工作。

第三十條 預(yù)算單位根據(jù)編制本單位國有資本經(jīng)營決算草案，報送財政部門。

第三十一條 財政部門根據(jù)當(dāng)年國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況和各預(yù)算單位上報的決算草案，編制市級國有資本經(jīng)營決算草案。

第三十二條 市級國有資本經(jīng)營決算草案，經(jīng)市政府審計部門審計后，報市政府審定，并按規(guī)定提請市人民代表大會常務(wù)委員會審查。

第三十三條 財政部門應(yīng)當(dāng)在市人民代表大會常務(wù)委員會批準(zhǔn)市級國有資本經(jīng)營決算草案后20日內(nèi)，批復(fù)預(yù)算單位。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在財政部門批復(fù)之日起15日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)。

第七章績效管理與監(jiān)督

第三十四條 市級國有資本經(jīng)營預(yù)算實施績效管理，應(yīng)當(dāng)科

學(xué)設(shè)立績效目標(biāo)，積極開展績效評價，切實加強評價結(jié)果應(yīng)用，不斷提升預(yù)算資金使用績效。

第三十五條 預(yù)算企業(yè)法定代表人為國有資本收益申報和上交的第一責(zé)任人。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)將預(yù)算企業(yè)按規(guī)定及時足額上交國有資本收益的情況納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核。預(yù)算企業(yè)未按要求上交國有資本收益的，不予兌現(xiàn)企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪。

第三十六條 市級財政、審計部門依法對市級國有資本經(jīng)營預(yù)算進行財會監(jiān)督和審計監(jiān)督。

第三十七條 財政部門和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照中央和省、市關(guān)于預(yù)決算公開的相關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好國有資本經(jīng)營預(yù)決算公開工作。

第三十八條 對國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行、管理等過程中違反本辦法規(guī)定的，依照《中華人民共和國預(yù)算法》和《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定進行處理、處罰和處分，依法追究有關(guān)單位及相關(guān)人員責(zé)任。

第八章 附則

第三十九條 財政部門會同預(yù)算單位根據(jù)本辦法制定和完善相關(guān)配套政策。

第四十條 涉及劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸬念A(yù)算企業(yè)，向社?；鸱峙涞膭澽D(zhuǎn)股權(quán)權(quán)益，單獨核算，不納入市級國有資

本經(jīng)營預(yù)算，劃轉(zhuǎn)前為國有獨資企業(yè)的，繼續(xù)按照國有獨資企業(yè)方式申報上交利潤，向社保基金分配收益根據(jù)持股比例從應(yīng)交利潤中計提。

第四十一條 區(qū)（市）國有資本經(jīng)營預(yù)算管理可參照本辦法執(zhí)行，也可根據(jù)實際自行制定管理辦法。

第四十二條 本辦法自2024年 月 日起施行，《青島市市級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》（青政辦字〔2020〕95號）《青島市市級文化企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》（青財文〔2021〕19號）同時廢止。