進(jìn)一步加快企業(yè)改革步伐，嚴(yán)格財(cái)務(wù)支出和費(fèi)用支出的管理，進(jìn)一步推行民主管理、財(cái)務(wù)公開(kāi)，完善和強(qiáng)化內(nèi)部管理制度，天津市靜?？h供銷(xiāo)社對(duì)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)支出、費(fèi)用支出實(shí)行會(huì)簽管理。具體規(guī)定如下：
一、公司、廠、經(jīng)濟(jì)區(qū)社及所屬獨(dú)立核算單位的所有費(fèi)用開(kāi)支，必須執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)班子和負(fù)責(zé)人定期到會(huì)審核、審定制度，簽字手續(xù)從原始憑證的左側(cè)開(kāi)始，以職務(wù)高低按照順序簽名，取消經(jīng)理一支筆簽批。
二、費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行預(yù)算制度，超過(guò)百元的開(kāi)支由財(cái)務(wù)股長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)牽頭，向領(lǐng)導(dǎo)班子成員與負(fù)責(zé)人預(yù)測(cè)費(fèi)用開(kāi)支情況，匯總后報(bào)請(qǐng)法人代表和獨(dú)立核算單位負(fù)責(zé)人同意后提交班子會(huì)和負(fù)責(zé)人會(huì)進(jìn)行審定。
三、費(fèi)用開(kāi)支審定時(shí)間為五天一次，在會(huì)上要公布五天的實(shí)際開(kāi)支和后五天的預(yù)算。
四、將審批完的費(fèi)用開(kāi)支立即做財(cái)務(wù)處理，不得推遲拖延。
五、財(cái)務(wù)支出方面，系統(tǒng)內(nèi)資金的拆借必須經(jīng)縣社主任辦公會(huì)同意，任何人無(wú)權(quán)拆借，公司、廠、經(jīng)濟(jì)區(qū)社、獨(dú)立核算單位內(nèi)部拆借，必須經(jīng)公司經(jīng)理、廠長(zhǎng)、主任同意，1萬(wàn)元以下經(jīng)法人代表同意交經(jīng)辦人辦理，1萬(wàn)元以上交領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，但必須注明拆借的去向、用途，否則按挪用公款處理，嚴(yán)禁將公款拆借給系統(tǒng)外單位或個(gè)人。
六、各單位的在建工程按合同支出工程價(jià)款時(shí)，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子同意簽字后才能辦理，工程造價(jià)合同的構(gòu)成必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子、財(cái)務(wù)股長(zhǎng)、審計(jì)股長(zhǎng)公開(kāi)審理后才能簽字，否則以違紀(jì)論處。
七、系統(tǒng)內(nèi)各單位商品和原材料的購(gòu)進(jìn)必須在領(lǐng)導(dǎo)班子和負(fù)責(zé)人會(huì)上公布進(jìn)貨渠道、聯(lián)系人，進(jìn)貨前共同研究購(gòu)進(jìn)的品種，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的比值比價(jià)，公開(kāi)辦理進(jìn)貨。進(jìn)貨人員必須輪換，堅(jiān)決杜絕和防止一兩個(gè)人獨(dú)占。
八、每月由公司、廠、經(jīng)濟(jì)區(qū)社財(cái)務(wù)股長(zhǎng)，獨(dú)立核算單位的主管會(huì)計(jì)，將裝訂成冊(cè)的記賬憑證交公司經(jīng)理、廠長(zhǎng)、主任和獨(dú)立核算單位負(fù)責(zé)人復(fù)核，并在記賬憑證冊(cè)的后面簽上“已審核’字樣。。
九、遇有特殊情況，由法定代表人調(diào)整例會(huì)召開(kāi)時(shí)間。
