【摘 要】我國(guó)商業(yè)銀行資本金管理應(yīng)考慮多種因素,如銀行體制、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況及不良資產(chǎn)處置效率、國(guó)家政策支持、保護(hù)程度和國(guó)家信譽(yù)保證程度等。
【關(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議;商業(yè)銀行的資本金管理措施
中圖分類(lèi)號(hào):F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1009-8283(2009)03-0052-01
1 巴塞爾協(xié)議與資本監(jiān)管
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容,并結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情,1995年《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行最低資本充足率必須達(dá)到8%。2003年4月28日,新成立的銀行監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì))行使監(jiān)管職能。銀監(jiān)會(huì)專(zhuān)門(mén)分設(shè)了監(jiān)管一部、二部和三部對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管。
2 我國(guó)商業(yè)銀行究竟需要多少資本
目前,外資銀行已大量進(jìn)入中國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng),我國(guó)商業(yè)銀行也在逐步向國(guó)際市場(chǎng)挺進(jìn)。我們應(yīng)看到一個(gè)特殊的現(xiàn)象,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率并不高,卻能抵御住亞洲金融危機(jī)的沖擊和由于我國(guó)大量企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益欠佳所造成的金融風(fēng)險(xiǎn),這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行的資本金制度有其特殊性。
我國(guó)商業(yè)銀行究竟需要多少資本?資本充足率應(yīng)為多大比率?是8%,還是高于這個(gè)底線?取決于商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)量、國(guó)家對(duì)推進(jìn)銀行改革的決心和進(jìn)程等諸多因素。
(1)目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)比較大,需要更多的資本來(lái)支撐。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)大主要表現(xiàn)在不良貸款比例太高。按照我國(guó)正式對(duì)外公布的數(shù)據(jù)看,按四級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),2002年末金融機(jī)構(gòu)不良貸款率為21.4%,按五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),四大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款率為26.1%。如此高的不良資產(chǎn)需要大量的自有資本才能消化。
(2)未來(lái)我國(guó)銀行業(yè)仍將呈快速發(fā)展之勢(shì),資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張較快,也需要更多的資本做基礎(chǔ)。2002年,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行人民幣貸款增加9388億元,股份制商業(yè)銀行人民幣貸款增加4586億元。這意味著資本充足率公式中的分母擴(kuò)大,要保持或擴(kuò)大原有的資本充足率就必須增加分子項(xiàng)——資本金。
(3)伴隨銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張,風(fēng)險(xiǎn)暴露會(huì)逐漸表現(xiàn)出來(lái)。為了彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失,需要有足夠的資本儲(chǔ)備。
(4)我國(guó)銀行業(yè)正在進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的大調(diào)整,從傳統(tǒng)的單一信用貸款轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款、證券投資以及各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)種類(lèi)范圍的擴(kuò)大,可能引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)。這也需要有相應(yīng)的資本儲(chǔ)備做后盾。
(5)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈強(qiáng)勢(shì)發(fā)展的未來(lái)若干年里,商業(yè)銀行的盈利能力會(huì)顯著增強(qiáng),有可能在當(dāng)年內(nèi)核銷(xiāo)部分呆壞賬。
(6)我國(guó)資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)技術(shù)和方法的探索,為銀行處置風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)提供了經(jīng)驗(yàn),在某種程度上會(huì)加快銀行降低不良資產(chǎn)的步伐。
(7)財(cái)政政策的變動(dòng)也是影響商業(yè)銀行資本金數(shù)量的重要因素。尤其是對(duì)于稅收的調(diào)整、利潤(rùn)的分配辦法、有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法的調(diào)整等直接影響資本金的提取和補(bǔ)充數(shù)量。
3 籌集并保持我國(guó)商業(yè)銀行充足資本的措施
3.1 內(nèi)部積累
無(wú)論是我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行,通過(guò)銀行自身的留存利潤(rùn)來(lái)增加資本都是一條可行的途徑。對(duì)股份制商業(yè)銀行而言,通過(guò)內(nèi)部增加資本,還可減少籌資成本。但以多大比例留存則取決于財(cái)政稅收政策的許可程度以及利潤(rùn)在股東和銀行內(nèi)部的分配。
商業(yè)銀行能否從內(nèi)部增加資本首先要看銀行的創(chuàng)利能力,即銀行有沒(méi)有利潤(rùn)。商業(yè)銀行要想增加利潤(rùn),一是要提高資產(chǎn)質(zhì)量,二是要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),并以此為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)在西方商業(yè)銀行已經(jīng)成為主要的利潤(rùn)來(lái)源,而我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收人平均不足10%。
3.2 外部籌集
對(duì)股份制商業(yè)銀行而言,增發(fā)新股也是籌集資本的一條途徑。從我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顟B(tài)看,外資金融機(jī)構(gòu)參股我國(guó)中小商業(yè)銀行正呈方興未艾之勢(shì)。外資銀行參股,可大大提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率。另一條從外部增加資本的途徑就是增加附屬資本。從我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中可看出,其資本主要是由核心資本構(gòu)成(即實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)),缺少附屬資本。因此,只要政策允許,商業(yè)銀行就可通過(guò)發(fā)行債務(wù)性資本來(lái)增加資本金,提高資本充足率。我國(guó)債券市場(chǎng)正處于前所未有的大好發(fā)展時(shí)期。對(duì)投資者最具有吸引力的就是有國(guó)家信譽(yù)做保證的帶國(guó)字號(hào)的各種債券,如國(guó)庫(kù)券、金融債券、國(guó)有大中型企業(yè)發(fā)行的債券等,民生銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券成為資本市場(chǎng)的搶手貨應(yīng)給我們有更多的啟示,對(duì)于已上市的股份制銀行和準(zhǔn)備上市的銀行都可積極準(zhǔn)備發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券作為籌集資本的選擇途徑。
3.3 加強(qiáng)金融監(jiān)管
為了進(jìn)一步提高金融監(jiān)管水平,切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé),銀監(jiān)會(huì)將在銀行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、銀行業(yè)高級(jí)管理人員任職資格、緊急風(fēng)險(xiǎn)的處置等方面進(jìn)行監(jiān)管。并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。
?、俦O(jiān)會(huì)可會(huì)同商業(yè)銀行一道,制定一整套與我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估資本水平的程序和評(píng)估方法。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平來(lái)看,采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法比較合適。中國(guó)工商銀行已開(kāi)始著手開(kāi)展這項(xiàng)工作。
?、谕ㄟ^(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,及時(shí)了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的商業(yè)銀行,要及時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)提示,并派專(zhuān)人跟蹤風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展態(tài)勢(shì),督促商業(yè)銀行采取措施限期改善風(fēng)險(xiǎn)狀況或減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。
③評(píng)估商業(yè)銀行的資本充足率是否達(dá)到監(jiān)管部門(mén)所需的最低標(biāo)準(zhǔn)要求。若低于最低標(biāo)準(zhǔn),則要求商業(yè)銀行或增加資本金或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、壓縮資產(chǎn)規(guī)模、出售一部分風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)等。
3.4 加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督
為了強(qiáng)化金融監(jiān)管,提高經(jīng)營(yíng)信息透明度,新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估及管理、資本充足率四方面進(jìn)行定量及定性的信息披露。我國(guó)要想加大監(jiān)管力度,規(guī)范監(jiān)管行為,加快與國(guó)際慣例的接軌,各商業(yè)銀行必須向社會(huì)公開(kāi)披露有關(guān)信息。
3.5 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,提高資產(chǎn)質(zhì)量,降低不良貸款率。
要保持資本充足率,除了努力擴(kuò)大分子,增加資本金以外,壓縮和控制分母也是十分必要的。當(dāng)然絕對(duì)的控制資產(chǎn)增加是不可取的,可行的有效辦法是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,提高資產(chǎn)質(zhì)量,壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模。在這方面大有文章可做,也是目前我國(guó)商業(yè)銀行提高資本充足率的最有效的途徑。
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