⊙記者 王麗娜 ○編輯 朱紹勇
11月13日，深圳證監(jiān)局召開轄區(qū)上市公司年度治理規(guī)范工作會(huì)議。在會(huì)議上，深圳證監(jiān)局局長(zhǎng)張?jiān)茤|回顧了今年以來(lái)深圳上市公司取得的成績(jī)和深圳證監(jiān)局今年的主要工作，并就明年的上市公司治理規(guī)范提出了三項(xiàng)具體監(jiān)管要求。
張?jiān)茤|表示，今年深圳上市公司整體保持平穩(wěn)，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)逐步好轉(zhuǎn)。1-3季度深圳上市公司共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4378億元，比去年同期增長(zhǎng)12.67%；凈利潤(rùn)460億元，增長(zhǎng)9.1%，特別是在進(jìn)入第二季度以后上市公司的收入和盈利水平出現(xiàn)了比較明顯的回升。
張?jiān)茤|強(qiáng)調(diào)，2010年深圳證監(jiān)局對(duì)上市公司的監(jiān)管方式將有所調(diào)整，除了要繼續(xù)加強(qiáng)日常監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以外，將著重引導(dǎo)上市公司通過(guò)強(qiáng)化規(guī)范意識(shí)、完善內(nèi)部制度、明確內(nèi)部問(wèn)責(zé)等方式，提高自我約束意識(shí)和自律水平，從以“他治”為主轉(zhuǎn)向“自治”與“他治”并重。
張?jiān)茤|表示，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作仍將是明年監(jiān)管工作的重點(diǎn)，其中重點(diǎn)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任和問(wèn)責(zé)。上市公司要加大投入，高度重視財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的職責(zé)，公司要完善財(cái)務(wù)管理和問(wèn)責(zé)制度。他表示，要強(qiáng)化財(cái)務(wù)問(wèn)責(zé)機(jī)制，特別是對(duì)公司出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制。公司要在內(nèi)部制度中明確重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的具體標(biāo)準(zhǔn)，重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正應(yīng)履行的決策程序和信息披露要求，重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的責(zé)任認(rèn)定和處罰規(guī)定等。今后上市公司出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的，公司要內(nèi)部問(wèn)責(zé)，監(jiān)管部門要視情況對(duì)公司的主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人問(wèn)責(zé)，計(jì)入誠(chéng)信檔案、公開批評(píng)。
張?jiān)茤|在會(huì)上還重申了該局對(duì)于上市公司資產(chǎn)重組的態(tài)度，支持、鼓勵(lì)資源優(yōu)化整合型資產(chǎn)重組，而不是績(jī)差公司資產(chǎn)置換型重組。張?jiān)茤|表示，資產(chǎn)重組是資本市場(chǎng)的個(gè)中要義，是資本市場(chǎng)配置資源的重要方式，是監(jiān)管部門樂(lè)見(jiàn)和鼓勵(lì)的，但遺憾的是，這些年我國(guó)資本市場(chǎng)資產(chǎn)重組有不少是ST等績(jī)差或?yàn)l臨退市公司的“咸魚翻身”，往往是越重組越爛，對(duì)公司持續(xù)盈利能力的形成毫無(wú)幫助。這種資產(chǎn)重組已經(jīng)對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)造成了極大危害：其一是嚴(yán)重地破壞了市場(chǎng)資源的配置功能，扭曲了投資價(jià)值導(dǎo)向，擠占了大量市場(chǎng)資源，影響了資本市場(chǎng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用。其二是毒害了市場(chǎng)文化，使現(xiàn)有的投資者教育工作付諸東流。其三是破壞了市場(chǎng)秩序，資本市場(chǎng)中的大多數(shù)內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱、財(cái)務(wù)舞弊案都與資產(chǎn)重組有關(guān)，嚴(yán)重?fù)p害了廣大投資者的利益。張?jiān)茤|重申，對(duì)于今后深圳上市公司的這種畸形重組，深圳證監(jiān)局將一概不予支持，并將重點(diǎn)關(guān)注其重組前后的全過(guò)程，一旦發(fā)現(xiàn)存在內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱行為，將從嚴(yán)打擊。
張?jiān)茤|要求上市公司強(qiáng)化對(duì)重大投資業(yè)務(wù)的內(nèi)控和披露，要高度重視在子公司層面存在的侵害上市公司利益問(wèn)題，要明確對(duì)子公司的授權(quán)，特別是在投資、融資、擔(dān)保、資金使用方面的權(quán)限。
張?jiān)茤|強(qiáng)調(diào)，堅(jiān)決禁止出現(xiàn)新的大股東資金占用問(wèn)題。無(wú)論是直接占用，還是通過(guò)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化、虛構(gòu)不存在的交易等方式變相占用上市公司資金的行為，都必須徹底杜絕，上市公司的異常交易和異常資金往來(lái)都是深圳證監(jiān)局監(jiān)管關(guān)注的重點(diǎn)。
