從河南省財政廳獲悉，確定的3家試點企業(yè)目前處于內(nèi)部控制建設(shè)階段，正在組織開展風(fēng)險評估、內(nèi)部控制制度建設(shè)、內(nèi)部控制評價。在這個階段，他們將通過工作簡報等形式，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報送工作進展情況。
在去年召開《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》宣傳實施動員會議和舉辦企業(yè)內(nèi)部控制高級培訓(xùn)班之后，河南省立即發(fā)文成立了由河南省財政廳、審計廳、證監(jiān)局、國資委四部門相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范實施時間表。
同時，為幫助企業(yè)解決內(nèi)控實施工作中的問題，河南省財政廳會同相關(guān)部門成立了由學(xué)術(shù)、實務(wù)、注冊會計師、政府有關(guān)部門專家等組成的“企業(yè)內(nèi)部控制專家組”，為企業(yè)實施內(nèi)部控制提供咨詢服務(wù)和技術(shù)支持。
今年，河南省確定河南神火煤電股份有限公司、中國平煤神馬能源化工集團有限責(zé)任公司、新鄉(xiāng)市瑞豐化工有限責(zé)任公司等3家不同類型又各具代表性的企業(yè)開展實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范試點工作。同時，將瑞貝卡[11.00 0.82% 股吧]控股有限責(zé)任公司的內(nèi)控建設(shè)作為案例與大家一起分享。
據(jù)悉，河南省要求這3家試點企業(yè)按照準備、建設(shè)、評估和經(jīng)驗總結(jié)、推廣經(jīng)驗四個階段分步實施。截至目前，上述企業(yè)已經(jīng)結(jié)束了內(nèi)部控制建設(shè)準備階段的工作，包括建立組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，制定工作方案，落實機構(gòu)、人員和經(jīng)費等各項措施?，F(xiàn)已進入內(nèi)部控制建設(shè)階段。
按照計劃，這3家內(nèi)控試點企業(yè)將在10月份按照相關(guān)評估要求自查合格后，就要向領(lǐng)導(dǎo)小組提出評估申請，由領(lǐng)導(dǎo)小組組織專家委員會進行評估和總結(jié)經(jīng)驗。最后，河南省將通過召開現(xiàn)場經(jīng)驗交流會，推廣實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范試點工作經(jīng)驗。
