0 引言
眾所周知，在一些金融企業(yè)中，可以了解到，現(xiàn)在操作風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)所帶來的危害已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其他一些風(fēng)險(xiǎn)。但是，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來說，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還是處于初級(jí)階段，沒有系統(tǒng)的理解操作風(fēng)險(xiǎn)，而金融企業(yè)把大部分精力放在了應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)上，監(jiān)管部門過分在于對(duì)不良資產(chǎn)的處理，這樣就導(dǎo)致了操作風(fēng)在各種風(fēng)險(xiǎn)中迅速發(fā)展，操作風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。所以，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控管理已經(jīng)成為不可避免的話題，操作風(fēng)險(xiǎn)更是風(fēng)險(xiǎn)防控的聚焦點(diǎn)。
1 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析
從本質(zhì)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行分析，操作風(fēng)險(xiǎn)的根源就在于商業(yè)銀行內(nèi)部的管理機(jī)制和治理制度出現(xiàn)了問題，我們可以從商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和識(shí)別能力可以看出，它不適應(yīng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，以此給企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)帶來了嚴(yán)重的影響。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.1 分支機(jī)構(gòu)績(jī)效考核機(jī)制缺乏風(fēng)險(xiǎn)約束。
績(jī)效考核機(jī)制除了具有對(duì)分支機(jī)構(gòu)與人員進(jìn)行評(píng)價(jià)和激勵(lì)功能以外，在客觀上還具有引導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)與人員貫徹上級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)理念與戰(zhàn)略方針的功能，激勵(lì)考核機(jī)制發(fā)生作用的過程，是以激勵(lì)措施在滿足個(gè)人利益的同時(shí)在客觀上實(shí)現(xiàn)組織發(fā)展的整體利益的過程。
1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)薄弱。
商業(yè)銀行要采用更為先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和管理措施，需要搜集更廣泛、更細(xì)化、更為及時(shí)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，而當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的組織管理結(jié)構(gòu)和管理信息系統(tǒng)還無(wú)法適應(yīng)上述要求。在這種管理模式下，縱向鏈條過長(zhǎng)、信息漏損嚴(yán)重，增加了總行、分行對(duì)基層行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)難度，降低了對(duì)基層行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理控制效率。
1.3 內(nèi)部審計(jì)體系結(jié)構(gòu)不合理。
當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系結(jié)構(gòu)還不同程度的存在一些不合理之處，主要表現(xiàn)在以下幾方面：①內(nèi)部審計(jì)難以保持相對(duì)獨(dú)立性，垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體制尚不成熟。②內(nèi)部審計(jì)稽核檢查頻度和覆蓋面不足也是導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)隱患無(wú)法早期被發(fā)現(xiàn)的原因。③內(nèi)審手段落后單一。④忽視對(duì)內(nèi)審部門的不作為行為的懲罰，內(nèi)審部門僅關(guān)注于上級(jí)安排的審計(jì)任務(wù)。⑤內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露不足，無(wú)法形成對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)的合力。
1.4 銀行內(nèi)部企業(yè)文化缺失，員工敬業(yè)精神與職業(yè)操守有待提高。
一個(gè)好的銀行企業(yè)文化能夠使得銀行業(yè)務(wù)得到良性發(fā)展，加大操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。特別是最近幾年的發(fā)展，隨著銀行改革的不斷推進(jìn)，其核心價(jià)值觀念受到來自內(nèi)外各方面的壓力及受到周圍不斷變化環(huán)境的沖擊，不僅銀行的經(jīng)營(yíng)理念、運(yùn)作模式在不斷地調(diào)整，而且員工的行為規(guī)范與行為準(zhǔn)則也在不斷地改變。
1.5 金融違法成本較低，法律環(huán)境有待完善。
從總體上看，法律法規(guī)體系也存在一些不完善之處，難以對(duì)金融違法行為形成較大的約束威懾，提高了操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生率。近幾年來我國(guó)銀行業(yè)新的業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品大量出現(xiàn)，金融違法犯罪也呈現(xiàn)出多樣化和復(fù)雜化的特點(diǎn)，新的違法犯罪類型出現(xiàn)但不在現(xiàn)行法律法規(guī)體系之中，為司法機(jī)關(guān)進(jìn)行準(zhǔn)確的定罪量刑、打擊犯罪造成一定的困難。
2 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控的建議
操作風(fēng)險(xiǎn)防控已經(jīng)迫在眉睫，下面就如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)作出闡述：
2.1 全面實(shí)施精細(xì)化管理。
把握好流程優(yōu)化操作規(guī)范，減少傳遞環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，滿足客戶需求、改進(jìn)服務(wù)與控制風(fēng)險(xiǎn)并重的原則，引進(jìn)世界先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和管理模式，精確業(yè)務(wù)經(jīng)辦的快速性、安全性。加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境建設(shè)，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動(dòng)協(xié)調(diào)一致，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，形成有效的自發(fā)控制機(jī)制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅操作風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，成立專業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)管理部。
從歷史上出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)案件來看，沒有統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要成因，應(yīng)該成立從屬于最高管理層的專業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)防控管理部門，該機(jī)構(gòu)的工作重心是建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制，主要是辨識(shí)和分析風(fēng)險(xiǎn)的過程是一種持續(xù)且反復(fù)進(jìn)行的過程，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的正確與謬誤將會(huì)使整個(gè)金融企業(yè)陷入危機(jī)，要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制，針對(duì)商業(yè)銀行的特點(diǎn)構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。
2.3 加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督手段，加大自律監(jiān)管工作管理力度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。自律監(jiān)管人員要加大自律監(jiān)管工作管理力度，充分發(fā)揮制度保障的作用，特別是對(duì)會(huì)計(jì)主管工作和信貸工作的監(jiān)管工作，要按自律監(jiān)管的工作要求，把自律監(jiān)管工作抓實(shí)、抓好，充分發(fā)揮自律監(jiān)管作用，控制風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
2.4 加強(qiáng)技術(shù)裝備配置，提高操作技術(shù)水平。
建議對(duì)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行一次普查，充分發(fā)揮監(jiān)控設(shè)施的作用；加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)主管人員的授權(quán)管理，確保授權(quán)的合法性、合規(guī)性。加大開發(fā)上級(jí)行在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)力度，利用會(huì)計(jì)在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，信貸在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)現(xiàn)象。
2.5 有關(guān)部門應(yīng)該積極完善相關(guān)的法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度。
根據(jù)粗略估計(jì)，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)案件以及經(jīng)濟(jì)損失絕大部分來自內(nèi)部及外部欺詐，因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前急待解決的一個(gè)重要任務(wù)。隨著這一對(duì)策的逐步實(shí)施，所以操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生必將會(huì)降到極低的水平。
2.6 強(qiáng)化教育，提升素質(zhì)，努力為基層員工營(yíng)造良好的工作和發(fā)展環(huán)境。
操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是對(duì)行為人的防范，商業(yè)銀行要樹立以人為本防范理念，要通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)員工理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念的綜合性教育，培養(yǎng)員工高尚的職業(yè)道德情操。以此提高員工對(duì)銀行的滿意度忠誠(chéng)度，使員工真正想為銀行所想、急為銀行所急，自覺地遵守各項(xiàng)管理制度，自覺地防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
3 結(jié)語(yǔ)
商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控管理是一項(xiàng)非常艱巨而長(zhǎng)期的任務(wù)，因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)具有一些特點(diǎn)，比如持久性、差異性、分散性還具有復(fù)雜性，正因?yàn)槿绱?，就必須要求商業(yè)銀行的管理人員要有新的管理觀念、再造業(yè)務(wù)流程、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，制定嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，并且還要培養(yǎng)一批高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)防控人才，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控手段，改進(jìn)防范質(zhì)量，只有這樣才能將操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防在萌芽之中，確保商業(yè)銀行的依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
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