庫存現(xiàn)金是信用社金融服務(wù)不可或缺的交易內(nèi)容，做好庫存現(xiàn)金管理，是做好金融服務(wù)工作的重要保障，是管控風(fēng)險(xiǎn)，案件防范的重中之重，也是提高精細(xì)化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農(nóng)信社的庫存現(xiàn)金管理卻存在著此彼問題，不盡完善，有待進(jìn)一步規(guī)范。如何在既保證業(yè)務(wù)經(jīng)營中備足現(xiàn)金正常支付，又確保現(xiàn)金安全的前提下做好現(xiàn)金的使用和管理，提高現(xiàn)金使用效率，壓縮非生息資產(chǎn)占比，降低現(xiàn)金庫管風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是現(xiàn)階段農(nóng)信社庫存現(xiàn)金管理中不可忽視的問題。
一、現(xiàn)金管理存在的問題及原因分析
1.硬幣和殘幣堆積。農(nóng)信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠(yuǎn)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多分布在農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟(jì)、交通、市場、文化、觀念、素質(zhì)等因素導(dǎo)致硬幣和殘幣市場流通難，呈現(xiàn)出堆積現(xiàn)象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農(nóng)村使用渠道單一，群眾對硬幣有較大的排斥現(xiàn)象，硬幣回籠數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投放數(shù)，致使現(xiàn)金庫存量增加，囤積現(xiàn)象凸顯。二是殘幣數(shù)量多，損壞程度大。由于農(nóng)村地區(qū)的地理氣候、市場體系、居民素質(zhì)、現(xiàn)金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現(xiàn)不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)所兌換的殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數(shù)量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內(nèi)，日積月累，導(dǎo)致農(nóng)信社現(xiàn)金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。
2.庫存量限額難以預(yù)測。一是農(nóng)村信用社面向“三農(nóng)”，服務(wù)面廣、對象多，代理業(yè)務(wù)品種繁、金額大，現(xiàn)金供給時(shí)間不固定，需求不穩(wěn)定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結(jié)算渠道欠完善。隨著大小額支付系統(tǒng)、農(nóng)信社等網(wǎng)絡(luò)匯兌業(yè)務(wù)的開通，農(nóng)信社的資金結(jié)算效率、功能較以往大大增強(qiáng)，但由于屬于農(nóng)信社自己的、具有現(xiàn)代化支付功能的銀行卡遲遲未發(fā)，這就增加了習(xí)慣用“卡”辦理跨行、跨區(qū)域業(yè)務(wù)的客戶使用現(xiàn)金的頻率。三是現(xiàn)代化支付結(jié)算業(yè)務(wù)未有效推廣。廣大群眾對新的現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結(jié)算工具的良好社會(huì)氛圍，致使農(nóng)村地區(qū)市場交易中現(xiàn)金交易仍占主流。四是近年來農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的銳減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農(nóng)村信用社庫款管理壓力，這些都給準(zhǔn)確核定庫存限額帶來了一定的難度。
3.庫存現(xiàn)金申報(bào)方式安全隱患較大?，F(xiàn)階段信用社普遍采取電話申報(bào)、鈔車押送方式解決庫存現(xiàn)金余、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
一方面信用社工作人員在上班期間進(jìn)行現(xiàn)金申報(bào)時(shí)，柜臺(tái)外難免有客戶存在，申報(bào)金額、時(shí)間等信息易泄露，給不法分子可乘之機(jī)；另一方面，在科技時(shí)代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進(jìn)而可能誘發(fā)高科技犯罪。二是容易出錯(cuò)。利用電話申報(bào)，準(zhǔn)確度有依賴電話線路的好壞，容易出現(xiàn)金額、時(shí)間、調(diào)入或調(diào)出等要素錯(cuò)誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進(jìn)行申報(bào)，但密碼編譯的復(fù)雜性增加了工作人員的操作難度，進(jìn)而也就可能增加差錯(cuò)率。三是責(zé)任明確較難。電話申報(bào)時(shí)主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報(bào)人，亂報(bào)姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現(xiàn)，一旦出現(xiàn)誤報(bào)、謊報(bào)、亂報(bào)等違規(guī)情況，責(zé)任明確及追究難度較大。四是鈔車的現(xiàn)金配送、調(diào)運(yùn)任務(wù)繁、時(shí)間緊、責(zé)任重,且農(nóng)村地區(qū)交通條件較落后,地形復(fù)雜，多山路，霧雪天氣、自然災(zāi)害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。五是農(nóng)村地區(qū)地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進(jìn)行犯罪活動(dòng)制造了條件和環(huán)境，治安形勢不容樂觀，案件風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
二、針對現(xiàn)金管理的對策與建議
現(xiàn)金管理是《中國人民銀行法》確定的一項(xiàng)重要金融管理制度。建設(shè)社會(huì)信用體系，打擊偷稅、漏稅、逃稅等經(jīng)濟(jì)犯罪，增強(qiáng)反洗錢部門合作都需要嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度來配合。
針對目前信用社現(xiàn)金管理工作存在的問題，提出以下建議：一是提高思想認(rèn)識(shí)，加大現(xiàn)金管理的宣傳力度。隨著金融業(yè)對外開放步伐的加快，現(xiàn)金管理日益顯出在信合事業(yè)中的巨大作用。因此要大力宣傳促進(jìn)社會(huì)各界自覺遵守和執(zhí)行現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，營造良好的現(xiàn)金管理氛圍；二是采取多種方法，加強(qiáng)現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查。一方面聯(lián)社職能部門要定期或不定期地開展各項(xiàng)檢查，違規(guī)問題及時(shí)查處，維護(hù)現(xiàn)金管理的嚴(yán)肅性；另一方面開戶銀行要加強(qiáng)對大額現(xiàn)金和可疑現(xiàn)金收支的管理，積極穩(wěn)妥地推廣各種先進(jìn)結(jié)算工具，采取有效措施制止企業(yè)多頭開戶和非基本戶的提現(xiàn)；三是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高現(xiàn)金管理人員的素質(zhì)。一是要將政治素質(zhì)高，熟悉金融業(yè)務(wù)，掌握會(huì)計(jì)知識(shí)，具有一定文字綜合、分析能力的人員調(diào)整到現(xiàn)金管理崗位上；二是上級行要加強(qiáng)現(xiàn)金管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)當(dāng)前現(xiàn)金管理工作的需要。四是強(qiáng)化立法觀念，建立聯(lián)合機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)金管理與相關(guān)業(yè)務(wù)的配合。上級行應(yīng)結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融狀況，制定符合實(shí)際的現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則及其規(guī)章制度，為農(nóng)村信用社創(chuàng)造一個(gè)公平、公正的競爭環(huán)境。其次，現(xiàn)金管理是一項(xiàng)長期而又復(fù)雜的工作，如會(huì)計(jì)部門的帳戶管理，票據(jù)管理，反洗錢工作等，因此要建立現(xiàn)金管理的合作機(jī)制，盡量避免工作中的“脫節(jié)”現(xiàn)象，積極探索新形勢下現(xiàn)金管理的新方法，以提高現(xiàn)金管理的水平，最終維護(hù)金融穩(wěn)定。
參考文獻(xiàn)：
[1]秦代均，莫玲.析現(xiàn)階段農(nóng)村信用社庫存現(xiàn)金管理存在的問題與對策.大象金融網(wǎng)，2008.5.5.
[2]柳玉紅.對信用社現(xiàn)金管理工作的建議.甘肅城鄉(xiāng)金融，2007.5.8.
[3]黨耀旗.企業(yè)現(xiàn)金管理的技巧.交通財(cái)會(huì), 2005, (06).
[4]周萊.現(xiàn)金管理改革之我見.福建金融, 1988, (04).
[5]宓彥輝.現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)含義難辨.中國城市金融, 2004, (07).
