——陽泉煤業(yè)（集團）有限責(zé)任公司
財務(wù)管理團隊建設(shè)紀實
陽煤集團成立60年來，經(jīng)歷了從小到大、從弱到強、從默默無名到位列中國企業(yè)500強第128位，中國煤炭企業(yè)100強第12位行列。公司以盛產(chǎn)“陽優(yōu)”牌無煙煤馳名中外, 積累了雄厚資產(chǎn)和豐厚的精神財富。在陽煤集團輝煌發(fā)展的背后，更有一支素養(yǎng)高超、經(jīng)驗豐富、對事業(yè)忠誠的財務(wù)管理團隊。他們在陽煤集團董事、黨委委員、總會計師廉賢的正確帶領(lǐng)下，緊抓發(fā)展機遇，迎接各種挑戰(zhàn)，用自己的智慧和汗水開創(chuàng)了陽煤集團財務(wù)工作的新局面，為國內(nèi)煤炭企業(yè)的財會人員樹立了榜樣。
[企業(yè)簡介]
陽泉煤業(yè)（集團）有限責(zé)任公司的前身為陽泉礦務(wù)局，成立于1950年1月。經(jīng)過60年的發(fā)展，陽煤集團已經(jīng)成長為以煤炭和煤炭化工產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，鋁電、建筑房地產(chǎn)、機械電氣、貿(mào)易服務(wù)多元化強盛發(fā)展的國有大型企業(yè)集團，積累了數(shù)量超過900億元的公司資產(chǎn)和豐厚的精神財富，擁有包括陽泉煤業(yè)和山西三維兩個上市公司在內(nèi)的185個子公司、分公司，在冊員工13萬人，2009年營業(yè)總收入達到450億元，2010年榮列中國企業(yè)500強第128位，2010年營業(yè)總收入超過652億元。在科學(xué)發(fā)展觀的指引下，陽煤集團正在搶抓機遇，攻堅克難，開疆拓土，謀好求強，努力保持健康穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展態(tài)勢，強力打造安全陽煤、十強陽煤、百年陽煤、千億陽煤，建設(shè)和諧安康、文明興盛的大型國有企業(yè)集團。
在陽泉煤業(yè)（集團）有限責(zé)任公司（以下簡稱“陽煤集團”）輝煌發(fā)展的背后，有一支陽煤集團及所屬企業(yè)的各級財務(wù)人員組成的財務(wù)管理團隊，他們在陽煤集團董事、黨委委員、總會計師廉賢的正確帶領(lǐng)下，緊抓發(fā)展機遇，迎接各種挑戰(zhàn)，用自己的智慧和汗水開創(chuàng)了陽煤集團財務(wù)工作的新局面。近年來，陽煤集團財務(wù)團隊先后榮獲：2007-2010年陽煤集團先進集體；2011年省國稅、地稅稅收貢獻獎；2006年、2007年、2010年企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作先進集體；2007年山西省國有企業(yè)清產(chǎn)核資工作先進單位。陽煤集團財務(wù)團隊的辛勤工作，受到了集團公司領(lǐng)導(dǎo)及所屬單位職工的高度評價和認可。
近年來，陽煤集團財務(wù)團隊按照陽煤集團的總體發(fā)展戰(zhàn)略，以財務(wù)會計科、稅務(wù)管理科、資金中心、資產(chǎn)管理科、基金管理科、預(yù)算管理科、機關(guān)財務(wù)科等7個重點科室為代表的財務(wù)人員，立足財務(wù)管理、核算、涉稅業(yè)務(wù)、資產(chǎn)的核算和管理、產(chǎn)品價格和成本動態(tài)研究等相關(guān)職能工作，全面推行了基數(shù)增長制、資本回報制、授權(quán)經(jīng)營制，嚴格落實保增長責(zé)任制要求，財務(wù)會計工作成效顯著，成為陽煤集團轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展的排頭兵之一。
一、落實基數(shù)增長制，保證降成本指標完成
按照集團公司年初“三會”提出的要求，財務(wù)部門全面落實基數(shù)增長制規(guī)定，以強化融資、管控資金、降低成本為重點，為企業(yè)跨越發(fā)展提供強大資金支持，財務(wù)部在合理確定指標、縱橫分解指標、按季進行考核三個方面開展工作。
一是合理確定指標。在確定基數(shù)中堅持與正常生產(chǎn)經(jīng)營單位增減量因素相結(jié)合，堅持與新投產(chǎn)單位可比口徑相結(jié)合，以2010年報表實際為基礎(chǔ)確定年度利潤指標，按照成本控制要求對煤炭生產(chǎn)單位確定四項費用單位成本考核指標、可控單位成本考核指標，對其他單位確定了可控收入成本費用率指標。二是縱橫分解指標。考核指標審定后，縱向逐級分解到各單位；收入指標橫向分解到集團公司各分管領(lǐng)導(dǎo)；保證了考核指標的嚴肅性。三是按季進行考核，每季度按照經(jīng)濟考核政策的各項要求，及時將考核指標完成情況報送集團公司考核辦公室。
二、搞好分析研究，服務(wù)基層管理
隨著集團公司的迅速擴張，形成了跨行業(yè)、跨地域的大集團格局。財務(wù)部根據(jù)集團公司“三會”提出的堅持創(chuàng)新改革和強化管理并重，理順集團化管理體制機制，進一步明確集團總部管理定位的指示。財務(wù)部認真分析現(xiàn)有管理體制，研究和思考新的管理方式，改變了直接管理到隊組的做法，逐步將一些核算與管理職能下放。一方面對基層單位出現(xiàn)的新問題及現(xiàn)實工作困難進行研究，緩解管理矛盾；一方面更新和制定適應(yīng)集團跨越發(fā)展的管理辦法和規(guī)章制度，為管理提供制度保障。
一年來，財務(wù)部下基層調(diào)研，詳細了解實際情況，有效幫助和指導(dǎo)了基層單位的經(jīng)營管理工作，完成調(diào)研報告十多項，提出解決方案及建議。一是完成了對收入核算、統(tǒng)計的調(diào)研，提出了規(guī)范收入核算、實現(xiàn)銷售收入快速增長的5條建議和基本思路，解決了核算與統(tǒng)計的矛盾；二是分別對煤層氣發(fā)電分公司CDM收益納入核算建議報告及氧化鋁生產(chǎn)使用瓦斯氣情況的調(diào)研，提出了可行的核算方法；三是對集團公司內(nèi)部拖欠情況進行了詳細的摸底、分析，為解決資金占用問題提供依據(jù)。
三、組織調(diào)研資料，為決策提供依據(jù)
在過去的一年里，財務(wù)部在作好內(nèi)部服務(wù)的同時，還承擔(dān)著向外部其他利益相關(guān)者的服務(wù)工作。積極配合上級管理部門和政府部門，及時提供調(diào)查和情況匯報資料，共完成外部調(diào)研報告四項，匯報材料兩項，為主管部門提供了決策依據(jù)。完成省國資委對林業(yè)、新聞管理等企業(yè)辦社會分離情況的調(diào)研匯報；完成省煤炭廳對煤炭行業(yè)經(jīng)濟運行情況的調(diào)研材料；完成了煤炭經(jīng)濟研究會的煤炭企業(yè)稅負情況調(diào)查報告；完成了國家煤礦安全監(jiān)察局安全設(shè)備涉稅情況調(diào)查報告。編寫了第二任期業(yè)績考核匯報材料，并通過了省國資委對集團公司的考核工作；編寫了董事會匯報材料，保證了集團公司“三會”的順利召開。
四、做好基礎(chǔ)工作，完成財務(wù)決算
一是克服困難，組織財務(wù)決算。集團公司規(guī)模擴張后，跨地域、多元化的公司增多，會計核算范圍也隨之?dāng)U大、管理級次增多。且收購和兼并的企業(yè)，會計基礎(chǔ)工作薄弱，執(zhí)行會計制度不統(tǒng)一，給財務(wù)決算增加了很大難度。同時，集團公司受多個上級主管部門的監(jiān)管，各自對財務(wù)決算工作的要求不同，使得報表體系復(fù)雜，編報口徑不一，工作量大。這些內(nèi)外部環(huán)境影響，加上會計政策和制度的制約，使決算發(fā)生了重大變化。為了做好決算工作，財務(wù)部進行了認真的部署，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，制定了《陽泉煤業(yè)（集團）有限責(zé)任公司2010年度財務(wù)決算編審辦法》,明確了財務(wù)決算工作的時間、要求、核算的原則等事項，為2010年財務(wù)決算工作有序進行奠定了基礎(chǔ)。二是結(jié)合各單位特別是外埠企業(yè)的會計核算特點和報表核算體系以及特殊會計事項，把握會計準則，正確運用會計政策，逐一進行落實，指導(dǎo)各單位處理決算過程中遇到的問題。三是準備了詳細的匯報材料及有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的分析報告，順利通過上級主管部門對集團公司決算報告的會審。由于按質(zhì)、按時完成決算工作，分別取得了財政廳、煤炭廳、國資委給予的財務(wù)決算先進單位稱號。
五、注重會計人員培訓(xùn)，促進會計技能提高
一年來，為了適應(yīng)集團公司發(fā)展的需要，全面落實“全力開展職工素質(zhì)攀升活動”的要求，財務(wù)部重點抓了培訓(xùn)和競賽活動，推進會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提高。一是財務(wù)部作為集團公司的職能管理部門，結(jié)合2010年財務(wù)會計管理工作的需要，結(jié)合會計人員短缺和整體素質(zhì)較低的實際情況，年初對全集團會計培訓(xùn)工作做了計劃安排，進行有針對性的財稅政策及實務(wù)操作的常規(guī)培訓(xùn)和專題培訓(xùn)。二是通過比賽促進會計人員操作技能的提高，組織了有33支代表隊、165名選手參加的會計電算化應(yīng)用技能大賽，取得了較好成績。2011年在首屆全國煤炭行業(yè)信息化會計競賽中，集團公司榮獲了團體第三名的好成績。
六、接待外部檢查，積極落實整改
在2010年，由財政部抽查指定，委派山西省財政廳對陽煤集團進行了為期四個多月的會計信息質(zhì)量檢查。此次檢查內(nèi)容涉及范圍大，涉及部門多，被檢查單位多達50多個。財務(wù)部積極聯(lián)系、協(xié)調(diào)相關(guān)部室和基層單位，及時、準確、謹慎地提供相關(guān)資料，認真地對檢查結(jié)果核實并與檢查組進行充分的溝通，確定整改措施。此次抽查，在一定程度上推進了集團公司會計信息質(zhì)量的真實，夯實了會計基礎(chǔ)工作，促進了集團公司內(nèi)控制度的建設(shè)。
陽煤集團財務(wù)管理團隊取得了諸多成績和榮譽，但廣大財務(wù)工作者表示這些都已經(jīng)成為過去，未來的工作還有很多、未來的困難也會層出不窮、未來的汗水和創(chuàng)新也會不斷繼續(xù)，這個光榮而優(yōu)秀的團隊也將繼續(xù)前行，他們將為陽煤集團“強煤強化，五年千億”新戰(zhàn)略的實施而貢獻自己全部的力量和熱情！
