一．備用金管理制度
1．借用備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門人員。
2．需借支備用金者，應(yīng)由所在部門提出申請，填寫借款憑證，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到財務(wù)處領(lǐng)取。
3．備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。
4．備用金一般在期初借入，期末結(jié)帳前結(jié)清。
5．財務(wù)處有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用者，財務(wù)處有權(quán)停止其備用金的借支。
6．備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由財務(wù)處核定。
7．備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
8．1000元以上的開支，一般應(yīng)通過銀行結(jié)算。
二．支票管理制度
1．財務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、收款單位等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內(nèi)容的情況下，必須加以限制。
2．領(lǐng)用支票時應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支付內(nèi)容。
3．支票存根聯(lián)歸還時，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人、負(fù)責(zé)人簽字。
4．支票的使用，必須與所申請業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財務(wù)處同意，不得挪作他用。
5．支票使用后，應(yīng)及時到財務(wù)處辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后3天。
三． 報銷、領(lǐng)款管理制度
1．每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字方能報銷。
2．財務(wù)部門審核人員要熟悉有關(guān)財務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，每一筆業(yè)務(wù)，必須符合有關(guān)財務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。
3．工資、獎金由財務(wù)處每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務(wù)費等，由各部門自已制單造冊，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，到財務(wù)處領(lǐng)取。
4．臨時工工資，各部門必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報財務(wù)處，由勞資部門造冊，每月按時發(fā)放。
5．特殊情況的獎勵和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報銷。
四．差旅費審核制度
1．因公出差者必須事先填寫申請書，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借款手續(xù)。
2．出差借支的備用金，應(yīng)由財務(wù)部門根據(jù)實際需要進行核定。
3．出差歸來后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。
4．財務(wù)人員應(yīng)按照學(xué)校和國家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進行嚴(yán)格審核，對于超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。
五．暫付款管理制度
1．暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項，主要是由于職工出差、貨款、工程款項預(yù)付以及因工作需要不便及時結(jié)帳而支出的款項。
2．暫付款要遵循下列原則：
a.預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等要按照簽訂的合同或協(xié)議支付。
b.預(yù)付給個人的差旅費，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費包干的范圍內(nèi)。
c.財務(wù)部門的各種暫付款，必須貫徹?？顚Ｓ玫脑瓌t，不得挪作他用，更不得用于個人的借款。
d.各種預(yù)付款由所在部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。
3．暫付款必須遵循下列報銷時間：
a.差旅費在回校一周之內(nèi)結(jié)算。
b.采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。
c.合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日算起，3日內(nèi)辦理驗收手續(xù)。
六．票據(jù)管理制度
1、財務(wù)處應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。
2、票管員對購入的各類票據(jù)必須做好登記工作，各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用，用完后立即上交財務(wù)部門登記注銷。
3、各部門未經(jīng)特許，不得印制或購買任何票據(jù)。
4、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。
5、各部門領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償。
七．會計人員交接制度
1、會計人員工作調(diào)動，崗位轉(zhuǎn)換或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的人員不得離開原工作崗位。
2、接替人員應(yīng)認(rèn)真接管，并繼續(xù)完成接過來的未了事項，交接后如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管人的會計業(yè)務(wù)有違反財務(wù)制度等問題，仍由原會計人員負(fù)責(zé)。
3、會計人員辦理移交前，必須做好以下工作：
a.應(yīng)移交的各項材料，未了事項應(yīng)寫出書面材料和說明。
b.編制移交清冊，寫明應(yīng)移交的憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、資料，及其他財物的內(nèi)容、數(shù)量、金額等。
c.會計人員辦理交接時，必須由會計主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，三方面應(yīng)在交接清冊上簽字。
d.簽字后的交接清冊，與當(dāng)月的會計報表一起裝訂、保管。
八．會計檔案管理制度
1、會計檔案是指會計憑證，賬簿和會計報表等會計核算資料（具體包括記賬憑證，會計賬簿，各種簽收單），還包括電算化會計磁盤備份數(shù)據(jù)。
2、會計檔案要逐項清理，及時裝訂成冊。
3、檔案管理人員應(yīng)做好檔案的保密工作，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不準(zhǔn)外部門人員調(diào)閱會計檔案。
4、會計檔案保管期滿需銷毀時，財務(wù)部門提出銷毀意見，會同檔案管理部門共同簽訂、編造會計檔案銷毀注冊。
