一、 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀
(一)銀行不良資產(chǎn)的概念
銀行不良資產(chǎn)有廣義上的不良資產(chǎn)和狹義上的不良資產(chǎn)。廣義上的不良資產(chǎn)主要是指在銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，銀行經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險超過了預(yù)先的估計，從而造成損失的資產(chǎn)。銀行的信貸業(yè)務(wù)中，能夠按期將本金和利息收回的貸款稱為銀行正常貸款，如果不能按期收回本金或利息，造成銀行損失的這類貸款就稱為狹義上的不良信貸資產(chǎn)也就是本文所指的不良資產(chǎn)。
(二)我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀
前幾年我國商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)量明顯偏高，政府采取了一系列措施，我國商業(yè)銀行不良貸款有很明顯的地域和行業(yè)的特征，不良資產(chǎn)的數(shù)量與其所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著密切聯(lián)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同其不良貸款的數(shù)量是有很大區(qū)別。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計我國上海、浙江經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省份其銀行不良資產(chǎn)低于百分之三，但在吉林、新疆等經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的省份其銀行不良資產(chǎn)超過百分之一十五。就商業(yè)銀行不良貸款的的行業(yè)性特征來說，農(nóng)、林、牧、魚等農(nóng)副產(chǎn)業(yè)的不良貸款率是最高的，其次是文化、餐飲和娛樂產(chǎn)業(yè)，銀行不良貸款率最低的是住房按揭、金融和運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)。
二、我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因分析
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營不善
商業(yè)銀行自身經(jīng)營管理不善是我國商業(yè)銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)的一個主要原因，長期以來商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險和效益方面的意識，再加上地方政府的干預(yù)，很多時候在貸款問題上商業(yè)銀行不能自主，對一些缺乏信用或已負(fù)債的國企依舊給其貸款，而有些企業(yè)利用企業(yè)改組、改制等行為來逃避銀行的債務(wù)，有些根本無能力支付，一直拖欠貸款，這種種情況銀行沒有保護(hù)好自己的權(quán)利，不良資產(chǎn)不斷增加。另一方面，銀行自身信貸經(jīng)營體制出現(xiàn)很多問題，貸款資金和規(guī)模脫節(jié)，銀行貸款的工作人員素質(zhì)比較低，增加銀行不良資產(chǎn)的風(fēng)險。
(二)社會信貸體系薄弱
近些年來我國社會信用和企業(yè)信用比較低。有些自然人和企業(yè)缺乏信用觀念，出現(xiàn)大量向銀行貸款不按期還款的行為，從而銀行不良資產(chǎn)激增。銀行在發(fā)放貸款時是銀行信貸人員來判定貸款人的信用，銀行人員的主觀性增加了銀行信貸的危險，在貸款之前沒有做好詳細(xì)的調(diào)查、評估，貸款后又沒有跟蹤管理、做好評價，銀行信用評估工作做不到位，使貸款的企業(yè)和個人有空可鉆。而我國的信用體系還處于起步建設(shè)的階段，使得我國商業(yè)銀行在評估貸款人信用的時候又缺乏參考。
(三)法律法規(guī)不夠健全
我國一直都在努力創(chuàng)造商業(yè)銀行和企業(yè)經(jīng)營市場有序與公平的法制環(huán)境，但是在銀行信貸方面還是出現(xiàn)很多問題。企業(yè)的主要債權(quán)人是銀行，如果企業(yè)破產(chǎn)了，銀行的貸款將無法歸還，現(xiàn)在有些地方出現(xiàn)虛假擔(dān)保、欠債還有理的情況，在許多法律不健全和市場信用缺失的地方正在進(jìn)行賴賬經(jīng)營。銀行在處理這些情況時，缺少法律依據(jù)，這些方面存在許多法律空白地帶。
三、應(yīng)對我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的措施
(一)轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營管理體制
為應(yīng)對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的問題可以選擇轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體制，從而減產(chǎn)銀行的不良資產(chǎn)。我國商業(yè)銀行可以走混業(yè)經(jīng)營的道路,開展更多的中間業(yè)務(wù)，從而增加銀行中間業(yè)務(wù)的利潤,同時還可以化解金融風(fēng)險。我國補(bǔ)充了商業(yè)銀行的資本金，并且成立了金融資產(chǎn)管理公司來改變銀行資產(chǎn)質(zhì)量較低的現(xiàn)狀。但是要使商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高的話就需要發(fā)展新的業(yè)務(wù)，而發(fā)展銀行中間業(yè)務(wù)就是一個很好的選擇，如果銀行開展結(jié)算、擔(dān)保、交易各方面的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的利潤將會有很大的增長，不良資產(chǎn)將會減少，資產(chǎn)質(zhì)量將會提高。
(二)建立完善的社會信用體系
要建立完善的社會信用體系主要包括三方面的內(nèi)容：首先是要將授信風(fēng)險制度進(jìn)行完善，將銀行貸款的前、中、后階段實行分開管理，職能獨(dú)立，相互制約，在貸款前調(diào)查評估、貸款后跟蹤管理，并做好評價；其次是完善銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控體系，發(fā)現(xiàn)有信貸風(fēng)險，負(fù)責(zé)貸款的工作人員加強(qiáng)關(guān)注，避免銀行信用貸款風(fēng)險的發(fā)生；最后是在銀行內(nèi)部建立行之有效的問責(zé)機(jī)制和激勵機(jī)制，加強(qiáng)不良信貸的責(zé)任追究制度，對相關(guān)人員加大查處力度，從而加強(qiáng)員工的自我約束能力，使得銀行信貸人員的風(fēng)險意識和憂患意識加強(qiáng)，提高員工的整體水平，這樣可以減少銀行工作者因為主觀因素而造成銀行不良資產(chǎn)數(shù)量增加、質(zhì)量下降。
(三)完善相關(guān)法律法規(guī)
我國商業(yè)銀行在處理不良資產(chǎn)的時候需要涉及許多法律，比如在進(jìn)行企業(yè)破產(chǎn)清算、賠償和訴訟的時候都離不開法律的支持。為了明確銀行不良資產(chǎn)在處理過程中各方的權(quán)利、責(zé)任、利益的關(guān)系需要一套有效且完善的法律，這樣可以避免一些企業(yè)鉆法律的空子惡意的逃避銀行的債務(wù)，保障銀行的利益不受侵害。我國商業(yè)銀行是實行分業(yè)經(jīng)營的體制，但是在處理不良資產(chǎn)的過程中需要采取各種手段，但許多已跨越分業(yè)的界限，但沒有關(guān)于這方面的法律。所以，為了資產(chǎn)管理公司可以采取各種手段來處理銀行的不良資產(chǎn)，就需要就這些方面提供專門的立法支持，建立一套完善的法律，從而保證銀行處理不良資產(chǎn)有法可依。
