中小企業(yè)融資難，是一個世界性的普遍現(xiàn)象。在任何一個經(jīng)濟(jì)體系中，不管什么發(fā)展階段，總有一部分中小企業(yè)面臨資金問題和融資困難的問題，這是中小企業(yè)不可避免的“成長中的煩惱”。由于中小企業(yè)規(guī)模小、自有資本少、可供抵押資產(chǎn)少、抗風(fēng)險能力弱及信用等級偏低等原因，銀行不愿冒險放貸，由此產(chǎn)成了“融資難”。中小企業(yè)最難的事是融資，中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸也是融資。如何讓中小企業(yè)及早擺脫“成長中的煩惱”，在國際金融危機(jī)的大風(fēng)大浪中，經(jīng)風(fēng)雨見世面？本文從以下幾方面予以闡述。
一、我國中小企業(yè)融資難的原因
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首先政府鼓勵金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展，但是政府沒有具體的措施或方案；其次各方面對這個問題的重視程度不夠。到現(xiàn)在為止，我們沒有一個專門為中小企業(yè)負(fù)責(zé)的國家級機(jī)構(gòu)，我們的《中小企業(yè)促進(jìn)法》在解決中小企業(yè)融資問題上提出要建立中小企業(yè)服務(wù)體系、征信體系、擔(dān)保體系，而這三大體系的建設(shè)到現(xiàn)在仍然不盡如人意。解決中小企業(yè)的融資難題每年都出現(xiàn)在各級政府的工作報告中，但鮮有實質(zhì)性的應(yīng)對或者舉措。因此，我認(rèn)為，要解決中小企業(yè)融資難，首先要解決觀念上的重視問題。
?。ǘ┿y行方面
1.中小企業(yè)較高的倒閉或歇業(yè)比率，是銀行不愿向中小企業(yè)提供貸款的主要原因之一。據(jù)一些銀行管理人員估計，我國有近30%的私營中小企業(yè)在2年內(nèi)消失，近60%的在4年內(nèi)消失。中小企業(yè)高比率的倒閉狀況，使銀行向其發(fā)放貸款時面臨較大的風(fēng)險。貸款償還的高違約率也是銀行不愿向中小企業(yè)提供貸款的一個重要原因。
2.缺少抵押和擔(dān)保。在我國，中小企業(yè)資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)不夠明確，很多固定資產(chǎn)沒有產(chǎn)權(quán)證書，即使有大多也是股東的名字，土地沒有出讓手續(xù)，使得企業(yè)提供足額抵押物的能力欠缺，而銀行對抵押品的要求條件非?？量?，除了土地和房產(chǎn)外，銀行很少接受其他形式的抵押品。中小企業(yè)一般缺少自有房產(chǎn)等銀行接受的抵押物，貸款受到限制，抵押物的折扣率高，手續(xù)繁瑣，收費(fèi)昂貴，中小企業(yè)普遍難以承受。
3.另外，金融機(jī)構(gòu)對貸款的責(zé)任制度，也使得業(yè)務(wù)管理者擔(dān)心承擔(dān)責(zé)任，放不開手腳，有政策也不敢執(zhí)行。
?。ㄈ┢髽I(yè)方面
1.一般的中小企業(yè)發(fā)展歷史較短，無法提供連續(xù)幾年的財務(wù)資料；
2.企業(yè)為了自身利益不愿露富、不愿泄露債務(wù)量、舉債渠道等商業(yè)秘密；
3.企業(yè)財務(wù)會計管理混亂，賬簿不健全，報表不準(zhǔn)確。更有甚者為了規(guī)避稅費(fèi)或爭取優(yōu)惠政策有意不真實反映經(jīng)營和財務(wù)狀況，以致企業(yè)無賬可查，一個企業(yè)兩套賬的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。
二、解決我國中小企業(yè)融資難的策略
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1.健全法律法規(guī)，通過法律確定中小企業(yè)的地位，維護(hù)其合法權(quán)益，切實提高政府對中小企業(yè)的管理、指導(dǎo)和服務(wù)力度。中小企業(yè)的管理牽涉經(jīng)濟(jì)、法律、金融、勞動和社會保障、工商管理等多方面內(nèi)容，若沒有一個部委級的單獨(dú)部門統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，中小企業(yè)的管理體系將面臨很多困難，因此，我國應(yīng)設(shè)立單獨(dú)部門對中小企業(yè)進(jìn)行管理、組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)。
2.國家應(yīng)對中央政府和地方政府在對中小企業(yè)管理過程中的擔(dān)保、補(bǔ)貼、減稅、保險、特別基金等方面進(jìn)行規(guī)范和規(guī)定。
（二）銀行方面
1.中小企業(yè)要注重改善融資環(huán)境。中小企業(yè)要想真正解決融資難的問題，首先就要過信用關(guān)，要以信取資。中小企業(yè)必須加大自身信用制度的建設(shè)，規(guī)范企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)財務(wù)管理制度，提高信用意識。
2.盡快建立中小企業(yè)信息共享體系，建立中小企業(yè)資信評價標(biāo)準(zhǔn)和制度。大力推進(jìn)中小企業(yè)信息管理的電子化和網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程，實現(xiàn)中央或地方中小企業(yè)信息共享。建立中小企業(yè)資信評價標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)融資。還可以借鑒泰州的經(jīng)驗，實行“陽光貸款”。所謂“陽光貸款”是指銀行將客戶的貸款調(diào)查、授信、定價、操作流程和公開承諾服務(wù)等全過程置于社會公眾和銀行的有效監(jiān)督下，讓客戶了解銀行的辦貸流程，同時使銀行了解客戶的經(jīng)營狀況，增強(qiáng)銀企雙方互信的一種全新貸款方式。同時，應(yīng)大力開展擔(dān)保制度和體系的建立。政府要組織、推動中小企業(yè)擔(dān)保體系的建立，讓企業(yè)可以通過聯(lián)保、知識產(chǎn)權(quán)抵押及產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等多種方式獲得銀行貸款。
3.出臺一些稅收方面的優(yōu)惠政策，比如說對銀行業(yè)辦理中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的，在稅收方面可以給予更多的優(yōu)惠，這樣更有利于調(diào)動銀行業(yè)放貸的積極性。
另外，有些人過分強(qiáng)調(diào)向中小企業(yè)貸款的風(fēng)險，只考慮了中小企業(yè)素質(zhì)低、貸款條件惡劣的情況，卻沒有看到中小企業(yè)貸款雖然存在著“急、頻、少”的弱點(diǎn)，但由于中小企業(yè)群體眾多，實際上分散了銀行貸款風(fēng)險，使得風(fēng)險成本降低。銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)積極改善對中小企業(yè)的信貸服務(wù)，而不是被動地等待中小企業(yè)解決好自身問題以后再予幫扶。
?。ㄈ┢髽I(yè)方面
規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度，提高財務(wù)管理水平。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財務(wù)、會計制度，不做假賬，建立完善的財務(wù)報表體系，提高企業(yè)財務(wù)狀況的透明度和財務(wù)報表的可信度。積極清償銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。
另外，利用稅收杠桿作用，在稅收政策上對中小企業(yè)給予一定傾斜。對財務(wù)記錄良好，納稅積極，企業(yè)效益因暫時困難下滑的中小企業(yè)，在某些稅種上給予適當(dāng)減免，一些經(jīng)營項目上的支出允許稅前扣除。堅決查處亂收費(fèi)、亂攤派行為。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)簡化納稅程序，減少不必要的中間征收環(huán)節(jié)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，切實幫助他們渡過難關(guān)。
中小企業(yè)這朵我國經(jīng)濟(jì)花園中的小花，成長、發(fā)展來之不易，需要政府產(chǎn)業(yè)政策的呵護(hù)，更需要自我救贖，我們有理由相信在上述政策措施的扶持下，在中小企業(yè)家的銳意進(jìn)取下，中小企業(yè)必能走出困境，迎來發(fā)展、壯大的第二個春天。
