１ 引 言
貴州省屬科研機(jī)構(gòu)是我省技術(shù)創(chuàng)新體系中的一個重要組成部分，在我省科技發(fā)展的歷史上為貴州省經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展作出了重要的貢獻(xiàn)。至２００７年以來，為盡快解決科研機(jī)構(gòu)科學(xué)事業(yè)費(fèi)偏低狀況，貴州省財政增設(shè)了科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力專項，用于支持省級科研機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新人才團(tuán)隊、研究實驗?zāi)芰Α?yīng)用技術(shù)開發(fā)能力、科技公共服務(wù)能力、科技創(chuàng)新服務(wù)能力等方面建設(shè)，為此，貴州省科技廳聯(lián)合省財政廳專門制定了《貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專項資金管理辦法（暫行）》（黔科通〔２００９〕８６號），加強(qiáng)了對該專項資金的管理。本著統(tǒng)籌規(guī)劃、突出重點(diǎn)、示范帶動、扶優(yōu)扶強(qiáng)、持續(xù)培育的原則，２００７－２０１１年省財政科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專項累計投入資金１．８億元，對省屬科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)進(jìn)行了重點(diǎn)支持。為全面落實《貴州省財政支出績效評價管理辦法（暫行）》（黔府辦發(fā)〔２００９〕１５０號），進(jìn)一步強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)管理，優(yōu)化科技資源配置，提高資金使用效率，通過建立合理、科學(xué)、公正的財政科技經(jīng)費(fèi)支持項目的績效評價體系，揭示科研機(jī)構(gòu)發(fā)展的特點(diǎn)和要求，對科技政策作出適時的調(diào)整、補(bǔ)充、提供決策參考。
２ 科研機(jī)構(gòu)評價原則、內(nèi)容及其指標(biāo)體系
２．１ 評價原則［１］
分類評價原則?？蒲性核姆诸愑泻芏喾N，各類院所都有自身的共性和特點(diǎn)，不能把各種類型的院所統(tǒng)一放在一起做簡單的排隊，而應(yīng)根據(jù)院所在社會經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的職能和作用設(shè)計分類型的評價體系。貴州省屬科研院所分為兩大類，一類是技術(shù)開發(fā)類科研機(jī)構(gòu)，主要從事科技應(yīng)用開發(fā)為主的科研院所，這一部分已經(jīng)進(jìn)行了企業(yè)化轉(zhuǎn)制；另一類是公益類科研機(jī)構(gòu)，主要從事相關(guān)社會公益性質(zhì)科學(xué)技術(shù)的研究機(jī)構(gòu)，包括農(nóng)業(yè)科研機(jī)構(gòu)。
科學(xué)合理性原則。 評價指標(biāo)體系應(yīng)有科學(xué)合理性，如果指標(biāo)體系過大，指標(biāo)層次過多， 指標(biāo)過細(xì)，勢必將評價者的注意力吸引到細(xì)小的問題上；而指標(biāo)體系過小，指標(biāo)層次過少、指標(biāo)過粗，勢必不能充分反映各科研院所的實際水平。
相對數(shù)和絕對數(shù)指標(biāo)結(jié)合的原則。 指標(biāo)的設(shè)置既要反映科研院所的規(guī)模效應(yīng)，也要能反映其質(zhì)量水平，絕對數(shù)和相對數(shù)都應(yīng)該在指標(biāo)體系中起到同等的作用。
２．２ 評價內(nèi)容
財政支出項目的運(yùn)行過程包括項目立項、項目實施、產(chǎn)出應(yīng)用3個環(huán)節(jié)。績效主要表現(xiàn)在“產(chǎn)出和應(yīng)用”環(huán)節(jié)，項目績效的評價內(nèi)容應(yīng)圍繞“產(chǎn)出和應(yīng)用”來考慮。財政支出項目績效評價的內(nèi)容可概括為“目標(biāo)設(shè)定”、“項目產(chǎn)出”、“項目效益”和“項目管理”四大方面?！澳繕?biāo)設(shè)定”包括項目目標(biāo)的明確性、依據(jù)的充分性、目標(biāo)的合理性和先進(jìn)性、完成的可能性等，“產(chǎn)出”主要包括項目任務(wù)的完成情況和績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，“效益”包括項目成果的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益，“管理”包括項目實施過程中項目承擔(dān)單位的規(guī)章制度保障及其執(zhí)行情況。上述績效評價內(nèi)容屬業(yè)務(wù)評價。財政支出項目績效評價還應(yīng)該包括財務(wù)管理方面的內(nèi)容，主要是：資金到位和支出情況、財務(wù)管理情況等?；谝陨戏治?，貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專項資金績效評價內(nèi)容：①業(yè)務(wù)評價，主要包括：立項目標(biāo)的合理性、立項目標(biāo)完成程度、項目組織管理水平、科技創(chuàng)新環(huán)境和基礎(chǔ)、科技產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)社會效益、項目可持續(xù)性影響等；②財務(wù)評價，主要包括：資金落實情況、實際支出情況、財務(wù)信息質(zhì)量、財務(wù)管理狀況等。
?。玻?指標(biāo)體系
貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專項資金績效評價指標(biāo)體系總體框架包括業(yè)務(wù)評價指標(biāo)和財務(wù)評價指標(biāo)，由１２個一級指標(biāo)，１９個二級指標(biāo)，其中，業(yè)務(wù)評價指標(biāo)包括合理性、完成情況、組織管理、科技創(chuàng)新環(huán)境和基礎(chǔ)、科技產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、可持續(xù)發(fā)展８個一級指標(biāo)，財務(wù)評價指標(biāo)包括資金落實情況、支出、財務(wù)信息、財務(wù)管理４個一級指標(biāo)（見圖１）。
在績效評價指標(biāo)設(shè)置上，在征求貴州?。矗凹铱蒲袡C(jī)構(gòu)和行業(yè)領(lǐng)域主管部門多位專家的意見的基礎(chǔ)上，提出了貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專項資金績效評價指標(biāo)體系［2-3］（如表１所示）。
?。?）立項目標(biāo)的合理性。包括立項考慮到國家、地方或部門總的發(fā)展目標(biāo)，體現(xiàn)科技經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域，有利于解決經(jīng)濟(jì)建設(shè)中出現(xiàn)的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和瓶頸問題；項目技術(shù)內(nèi)容真實準(zhǔn)確、技術(shù)關(guān)鍵明確、技術(shù)線路可行，提升科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力效果明顯；項目引導(dǎo)科研機(jī)構(gòu)凝煉目標(biāo)任務(wù)情況；項目整合創(chuàng)新資源，搭建研發(fā)平臺，支撐產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況。
（2）立項目標(biāo)完成程度。按項目實際完成的任務(wù)量達(dá)到合同所規(guī)定的９０％以上、７０％~９０％ 、７０%以下分為完成預(yù)期目標(biāo)、基本達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
（3）項目組織管理水平。包括項目管理組織和管理人員情況；項目管理措施及其執(zhí)行情況。
?。?）科技創(chuàng)新環(huán)境和基礎(chǔ)。包括科技活動人員占職工總數(shù)的比重是指項目實施以來，科技活動人員占職工總數(shù)的比重；項目實施以后，科研機(jī)構(gòu)培養(yǎng)的院士、獲省特殊津貼科技人才、獲國家特殊津貼科技人才、省管專家、省青年科技人才、獲國家突出貢獻(xiàn)稱號的人才、長江學(xué)者、教育部新世紀(jì)優(yōu)秀科技人才、國家千人計劃人才、百千萬人才、獲國家專業(yè)注冊技術(shù)證書的人才等頭銜和待遇的人才情況；具有碩士學(xué)歷、副高職稱以上以及獲得國家專業(yè)注冊技術(shù)資格證書的人員占在職職工人數(shù)的比例的指標(biāo)；科研機(jī)構(gòu)獲得由科技部、中組部、省科技廳、省委組織部評審認(rèn)定的科技創(chuàng)新人才團(tuán)隊、國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系團(tuán)隊、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新聯(lián)盟以及國家部委認(rèn)定的其他創(chuàng)新人才團(tuán)隊，以及由省委組織部評審認(rèn)定的人才基地情況；用于科技活動的所有儀器、設(shè)備及信息資源建設(shè)的資產(chǎn)價值平攤在每個職工頭上的資產(chǎn)產(chǎn)值；以及由科研機(jī)構(gòu)搭建的服務(wù)于科技創(chuàng)新的各類平臺情況的指標(biāo)。包括工程技術(shù)（研究）中心、重點(diǎn)實驗室、科技基礎(chǔ)條件平臺、孵化器、服務(wù)基地、培訓(xùn)基地、試驗檢測中心、技術(shù)轉(zhuǎn)移中心、成果轉(zhuǎn)化基地、科普教育基地、國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系綜合試驗站、貴州現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系平臺、生產(chǎn)力促進(jìn)中心、檢測試驗室、質(zhì)量檢測體系、技能鑒定站（所）、技能鑒定資質(zhì)以及國家行業(yè)認(rèn)定的其他平臺等。
（5）科技產(chǎn)出。包括三大檢索工具收錄、核心期刊、在一般國外刊物上發(fā)表的論文或外文版國內(nèi)刊物上發(fā)表的論文數(shù)、發(fā)表的論文在被國外引用的次數(shù)（論文不一定是當(dāng)年發(fā)表的）、出版科技專著（部）；學(xué)術(shù)論文：包括期刊論文、學(xué)位論文和學(xué)術(shù)會議論文；三大檢索工具：ＳＣＩ、ＥＩ、ＩＳＴＰ；核心期刊：由北大圖書館認(rèn)定的中文期刊；由出版社正式發(fā)行的科技類專著；申請獲得專利、軟件著作權(quán)、標(biāo)準(zhǔn)、集成電路設(shè)計、新藥、植物、農(nóng)作物新品種權(quán)等；驗收、鑒定的科研項目、被政府采納的研究成果以及獲獎的國家級、省級、地州市科技成果。人均技術(shù)成果交易額，以及科研機(jī)構(gòu)與省內(nèi)、省外、國外高校、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)兩方或多方合作的科研項目及產(chǎn)學(xué)研項目情況。
（6）經(jīng)濟(jì)效益。包括知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造的直接效益、技術(shù)服務(wù)收入生產(chǎn)性收入，含企業(yè)損失、技改產(chǎn)生的效益（即效益延伸）等間接經(jīng)濟(jì)效益；人均科研經(jīng)費(fèi)、人均科研經(jīng)費(fèi)增長率、人均科研項目獲得情況。
（7）社會效益?？萍寂嘤?xùn)、對外科技咨詢及技術(shù)服務(wù)、科特派、農(nóng)業(yè)科技進(jìn)村入戶工程、三百工程、科技人員進(jìn)企業(yè)、為政府決策提供咨詢服務(wù)等；與企業(yè)聯(lián)合建立科技創(chuàng)新平臺、組建產(chǎn)學(xué)研戰(zhàn)略聯(lián)盟、公益性服務(wù)平臺；計量、檢測等服務(wù)的社會效益；科技服務(wù)和作為青少年科普教育基地、電視新聞報道等的社會效益；科技資源共享；科技成果示范及推廣產(chǎn)生的社會效益、生態(tài)效益及間接經(jīng)濟(jì)效益；對上下游及相關(guān)產(chǎn)業(yè)或事業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用。
（8）資金落實情況。項目經(jīng)費(fèi)到位時間和到位金額；經(jīng)費(fèi)到位情況；項目配套資金的配套形式、到位時間和到位金額等情況，項目配套資金的落實程度是否滿足項目實施的需求；資金落實情況對相關(guān)工作的影響情況。
?。?）實際支出情況。預(yù)算執(zhí)行情況（經(jīng)費(fèi)使用情況）及其與預(yù)算的相符情況、經(jīng)費(fèi)結(jié)余或超支情況及原因說明；其他支出情況說明等。
（10）財務(wù)信息質(zhì)量。項目核算所涉及的會計賬簿設(shè)置、會計核算以及所編制的記賬憑證、會計報表和其他會計資料財務(wù)資料須序時、連續(xù)、完整。對已完成的項目能及時清理決算。計劃任務(wù)書、項目驗收報告、技術(shù)鑒定報告等資料能及時歸檔并妥善保管。
（11）財務(wù)管理狀況。執(zhí)行科技計劃經(jīng)費(fèi)相關(guān)管理辦法的情況；根據(jù)管理需要制定的財務(wù)（資產(chǎn)）管理制度；執(zhí)行其他相關(guān)財務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的情況等。
?。?評價的實施
?。常?權(quán)重的確定［１］
結(jié)合工作實際的開展，采用專家打分的主觀賦權(quán)，即通過對各項指標(biāo)重要程度的分析確定其權(quán)重值，并直接表現(xiàn)為賦分值。鑒于貴州省不同類型科研機(jī)構(gòu)的差異，我們將技術(shù)開發(fā)類型的科研機(jī)構(gòu)歸并為一類， 將社會公益型和農(nóng)業(yè)類的科研機(jī)構(gòu)歸并為另一類，分兩類按其不同特點(diǎn)分別賦予不同的權(quán)重值，使最終的評價結(jié)果更具有可比性。具體步驟如下：
第一步：制定評價指標(biāo)重要性打分標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重評分表。由于在建立指標(biāo)構(gòu)成的指標(biāo)體系時，已比較注意了各指標(biāo)間的相互獨(dú)立和相互配合，因此先由課題組按五分制來表示各指標(biāo)在評估目標(biāo)中的重要程度和作用，確定各指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)。即：非常重要的指標(biāo)為４分，比較重要的指標(biāo)為３分，一般的為 ２分，不太重要的為１分，很不重要的為 ０分。
第二步： 確定各指標(biāo)權(quán)重值?？冃гu價工作組召開了專家會議，聘請由來自科技管理部門、科研機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者２０人組成的專家系統(tǒng)，采用“德爾菲法”，由專家根據(jù)指標(biāo)權(quán)重評分標(biāo)準(zhǔn)對每項指標(biāo)確定權(quán)重分值數(shù)。權(quán)重評分表要求專家按照各項指標(biāo)對應(yīng)的不同評價對象， 根據(jù)其影響程度打分見表２。
第三步：對各位專家所填權(quán)重評分表進(jìn)行統(tǒng)計并計算。
（１）計算每一行評價指標(biāo)得分總值
?。粒保保剑幔保保粒保玻剑幔保?，…，Ａｎｉ＝ａｎｉ，…，Ａｎｊ＝ａｎｊ
式中，Ａｎｉ ――所有專家對第ｎｉ項指標(biāo)重要性打分值的總和；ａｎｉ――某專家對第ｎｉ項指標(biāo)重要性打分值；ｒ――專家序號；ｌ―專家人數(shù)。
?。ǎ玻┌锤髟u價對象分別計算所有專家對其所有指標(biāo)的打分總和
A1r=a１ｉ，…，Ｓ１ｒ＝ａｎｉ，…，Ｓｎｒ＝ａｎｊ
?。ǎ常┰u價指標(biāo)權(quán)重的計算
wi =
根據(jù)以上統(tǒng)計及計算結(jié)果得出的各指標(biāo)權(quán)重如表１。
?。常?計算方法的確定
貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專項資金績效評價基本指標(biāo)計算方法如下［4］：
Ｉ＝∑（Ｐｉ*Ｗｉ）
式中，Ｉ表示指標(biāo)體系的總得分；Ｐｉ表示第ｉ個指標(biāo)的得分，各指標(biāo)的滿分都是１００分；Ｗｉ表示第ｉ個指標(biāo)的權(quán)重，所有指標(biāo)權(quán)重的和為１００％。
一級指標(biāo)中第ｉ個指標(biāo)得分的計算方法：
?。校椋溅玻ǎ疲椋?Ｗｉｊ）
式中：Ｐｉ表示一級指標(biāo)中第ｉ個指標(biāo)的總得分；Ｆｉｊ表示第ｊ個結(jié)點(diǎn)（二級指標(biāo)）的得分，Ｐｉ內(nèi)各子結(jié)點(diǎn)的滿分都是１００分；Ｗｉｊ表示第ｉ個子結(jié)點(diǎn)的權(quán)重，Ｐｉ內(nèi)所有子結(jié)點(diǎn)權(quán)重和為１００％。
二級指標(biāo)Ｐｉ第ｊ個子結(jié)點(diǎn)得分的計算方法：
?。疲椋辏溅玻ǎ裕椋辏?Ｗｉｊｋ）
式中：Ｆｉｊ表示Ｐｉ第ｊ個子結(jié)點(diǎn)（二級指標(biāo)）的總得分；Ｔｉｊｋ表示Ｆｉｊ第ｋ個子結(jié)點(diǎn)（三級指標(biāo)）的得分，Ｆｉｊ內(nèi)各子結(jié)點(diǎn)的滿分是１００分；Ｗｉ表示Ｆｉｉ第ｋ個子結(jié)點(diǎn)的權(quán)重，Ｆｉｊ內(nèi)所有子結(jié)點(diǎn)權(quán)重的和為１００％。
?。?結(jié) 語
通過對貴州省科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力建設(shè)專項資金績效評價指標(biāo)體系的研究，建立面向結(jié)果的追蹤問效機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范科技經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管制度，創(chuàng)新財政科技投入管理機(jī)制，引導(dǎo)科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新能力提升與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要相結(jié)合，以提高財政資金的使用效率。
