財務資金的集中管理，就是指對資金和會計核算的集中管理。隨著網絡和信息技術的不斷發(fā)展和進步，對財務核算的集中管理來說比較容易，但是對于資金的集中管理，好多的集團企業(yè)還沒有完全實現。由于集團企業(yè)的下屬單位很多而且分布廣，資金的存放比較分散，很難保證資金流轉的平衡，因此企業(yè)集團的決策也很難對生產經營過程中的相關信息進行全面的掌握，也就談不上對生產經營過程中的管理、監(jiān)督和控制。因此集團企業(yè)對財務資金實施集中管理是勢在必行的，有著重要的作用和意義。
1 集團企業(yè)財務資金集中管理的必要性
?。保?集團企業(yè)的資金運作方面
集團企業(yè)通過財務集中管理中的內部監(jiān)控的功能，進而使得各子公司的資金符合合法、安全和有效的要求，這樣就方便了對相關的計劃、合同等資料的有效使用，同時還能確保資金得到有效的利用，這樣子公司的資金的運作情況就會在總公司的監(jiān)控中，在很大程度上能提高公司的決策能力。同時，資金作為企業(yè)的血脈，是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎，通過對財務資金的集中管理，可以將一些閑置和分散的資金進行集中，對集團企業(yè)中資金緊缺的子公司發(fā)放貸款，進而就實現了對資金的互相調劑余缺，這就強化了資本經營，同時還使得領導提高了對資金的時間價值和資本成本的認識，促進了資金的有效運用。
?。保?集團企業(yè)的發(fā)展目標和方向
集團企業(yè)通過對財務資金的集中管理，可以集中各子公司的財務信息，可以及時對各子公司的生產經營情況進行全面的了解，進而有效地對各子公司的資金以及成本進行控制，保證子公司的生產和經營能夠順利地進行，保證所有子公司都是服務于總公司的，在最大程度上實現公司的目標利潤。
2 集中管理的可行性
２．１ 外部條件
隨著網上銀行的不斷發(fā)展，企業(yè)集團通過借助網絡化和信息化的方式對資金實施集中管理是可行的，而網上銀行系統是專門為大客戶提供更優(yōu)質的服務的金融系統，網上銀行系統是對網上銀行的所有功能的拓展，同時還能保證支付的安全性。銀行通過對網絡技術的使用，直接給客戶把服務送到需要的地方。
?。玻?內部條件
在企業(yè)的內部，集團企業(yè)要想實行對資金的集中管理，就要做到：①要對企業(yè)銀行的賬戶進行集中管理，由于銀行的賬戶管理是一項比較復雜難度較高的工程，管理的質量會直接影響到企業(yè)資金的安全和資金的利用效率。在過去，企業(yè)在多個不同的銀行開戶造成了資金的過度分散，這樣對資金的集中和有效使用就比較難，因此要真正實現對資金的集中管理，就必須要企業(yè)將多余的賬號清理掉。②要實行全面的預算管理體系，實現財務集中的核心就是對預算的管理，要將企業(yè)的生產經營和財務系統進行緊密的結合，將各項預算指標作為企業(yè)財務系統監(jiān)督和控制的依據，建立相應的目標責任制，進而實現對資金進行集中管理。③要建立相應的內部控制制度，要以資金的集中管理為主線。如果缺乏健全的內部控制制度，就有可能出現集權現象或者是導致集中管理只是停留在形式上的，失去了實際的意義。
3 財務資金集中管理中存在的問題
在實施財務資金的集中管理中面臨的問題有：①在一些較為落后和欠發(fā)達的地區(qū)，還沒有健全的金融市場體系，無法適用網上銀行；②由于網上銀行自身的安全和穩(wěn)定，影響了集團企業(yè)對財務資金的集中管理；③有一些企業(yè)擔心資金外流，因此指定賬戶?？顚Ｓ?。
4 集團企業(yè)財務資金集中管理應該遵循的原則
?。矗?明確權限的原則
①集團企業(yè)的財務部門要集中財務人員的管理權限，進而由集團企業(yè)的財務部門統一進行資源的配置；②集團企業(yè)的財務部門要對相關人員的檔案進行統一的管理，直接進行內部委派，獎懲以及工資獎金福利報酬的統一管理；③要采用雙向考核的模式對所委派出去的財務人員的業(yè)績進行考核。
?。矗?資金統一管理原則
集團企業(yè)的總部要集中對企業(yè)的生產經營和建設資金的分配權，相關下屬單位所需要的資金都要納入集團公司總部的預算管理當中，如果有特殊的情況要提出書面申請，再由分管集團企業(yè)財務的領導根據預算情況進行調查分析再做具體的安排，各分公司可以在公司規(guī)定的范圍之內根據具體的情況來控制支付。對收入也要進行嚴格的管理，相關下屬單位的各項收入統一交集團總部指定賬戶，任何單位和個人不得坐支。
４．３ 要把集團企業(yè)的利益放在首位
在集團企業(yè)的集中管理中，如何落實和落實的程度最終體現在集團企業(yè)的財務部門和各下屬單位的關系上，這也是財務集中管理的根本工作，而要做好集團企業(yè)的財務集中管理工作，必須把集團的根本利益放在首位。
?。?加強集團企業(yè)財務資金集中管理的措施
?。担?要不斷完善子公司的治理結構
要真正實現對財務資金的集中管理的前提就是總公司要對各分公司的控制，同時要完善內部治理結構，集中管理是對分公司的財務控制的體現，總公司通過資本的優(yōu)勢，實現對分公司財務資金的有效控制。
?。担?建立統一規(guī)范的財務制度
為了保證子公司能夠按照總公司制訂的程序進行財務運作，就必須要有相應的制度作為保障，這樣才能保證執(zhí)行的效果。在實施財務集中管理時，要有明確的制度，這樣才能做到有法可依，進而保證制度的正常和順利實施。
