銀行效率問(wèn)題是當(dāng)前中國(guó)金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。體制外增量改革是中國(guó)金融改革的初期特征，在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)初期，這種外延性的發(fā)展可以掩蓋銀行內(nèi)部的問(wèn)題和矛盾，但隨著中國(guó)20余年的經(jīng)濟(jì)改革和金融改革，金融市場(chǎng)的發(fā)展依靠外延推動(dòng)顯然已經(jīng)不能適應(yīng)時(shí)代的要求，這時(shí)，以提高效率為核心的內(nèi)涵性變革是中國(guó)金融體制改革的目標(biāo)，這是中國(guó)銀行業(yè)存量的革命。
��一、銀行效率的內(nèi)涵及分類
在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，由于資源的稀缺性，效率成為經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行目標(biāo)管理的核心之一，而有效率則是指一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)不能在不損害其他人境況的前提下增進(jìn)任何人的經(jīng)濟(jì)福利，也就是所謂的帕累托最優(yōu)狀態(tài)。在研究效率問(wèn)題時(shí)，主要考量有限的資源是否在不同經(jīng)濟(jì)目的之間得到了有效的配置，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體福利或效用的最大化。從管理學(xué)角度來(lái)講，效率是指在特定時(shí)間內(nèi)，組織的各種投入與產(chǎn)出之間的比率關(guān)系。
在實(shí)際中，由于各經(jīng)濟(jì)主體的目標(biāo)各不相同，這就存在以誰(shuí)的目標(biāo)為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。若以企業(yè)的目標(biāo)為基準(zhǔn)，由于企業(yè)以利潤(rùn)為目標(biāo)，所以銀行效率評(píng)價(jià)就是指投入與產(chǎn)出或是成本與收益的比較，也就是能夠?qū)崿F(xiàn)投入最小化或產(chǎn)出最大化的有效程度，當(dāng)然，投入的最小化或產(chǎn)出的最大化并不一定能夠?qū)崿F(xiàn)，銀行效率衡量的就是銀行追求投入最小化或產(chǎn)出最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。這是銀行效率的微觀層面。而從宏觀層面看，銀行效率就是銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率，也就是整個(gè)銀行要素的投入與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)數(shù)量和增長(zhǎng)質(zhì)量的對(duì)比。
銀行效率按照銀行投入和產(chǎn)出以及各種要素組合的差異可分為：規(guī)模效率、業(yè)務(wù)范圍效率和X 效率。
其中規(guī)模效率指的是產(chǎn)出的增長(zhǎng)率高于成本的增長(zhǎng)而使得銀行在擴(kuò)張存款、貸款或資產(chǎn)時(shí)，其單位成本下降的狀態(tài)，它討論的是銀行是否在最節(jié)省成本的狀態(tài)下提供產(chǎn)出的問(wèn)題；范圍效率是指在給定的產(chǎn)出水平上，銀行經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的成本低于專業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本，它討論的是銀行是否達(dá)到了最節(jié)省投入成本的業(yè)務(wù)組合；而X-效率則是除了規(guī)模效率和范圍效率之外的所有配置效率和技術(shù)效率的總和，指的是在一定的產(chǎn)出下的實(shí)際成本與成本效率邊界（用來(lái)描述最小生產(chǎn)成本函數(shù)）的偏離程度，是對(duì)某一機(jī)構(gòu)相對(duì)于行業(yè)內(nèi)最佳表現(xiàn)的測(cè)度。它衡量地是成本控制和使利潤(rùn)最大化的銀行管理能力的差異。通過(guò)研究X-效率可以評(píng)價(jià)銀行業(yè)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、委托代理問(wèn)題和員工努力程度。尤其是20世紀(jì)80年代的中后期，由于國(guó)際銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，各國(guó)銀行都把重心轉(zhuǎn)移到銀行管理和內(nèi)部資源控制上來(lái)，也就是銀行的X-效率。研究X-效率時(shí)，根據(jù)不同的定義方法又可將其分為成本效率、標(biāo)準(zhǔn)盈利效率和替代盈利效率。
��二、銀行效率的測(cè)度方法
國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)銀行效率的測(cè)度主要有兩種方法：第一種是財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法。該方法通過(guò)分析由銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算出的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理水平，如平均資產(chǎn)回報(bào)率、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用率等，主要包括經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)、成本績(jī)效指標(biāo)、資產(chǎn)配置指標(biāo)和信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)四大類。這種方法便于操作，但說(shuō)服力不強(qiáng)，具有一定的片面性，而且在實(shí)際評(píng)價(jià)銀行效率的過(guò)程中很可能得出相互矛盾的結(jié)論。
另一種是前沿分析方法，適合對(duì)多投入多產(chǎn)出的研究對(duì)象進(jìn)行相對(duì)的效率評(píng)價(jià)，因此是目前對(duì)商業(yè)銀行效率研究中普遍采用的分析方法。前沿分析的核心是根據(jù)已知的投入產(chǎn)出觀察值，確定所有可能的投入產(chǎn)出的外部邊界（即生產(chǎn)前沿面），使所有產(chǎn)出值位于邊界之內(nèi)，所有投入至位于邊界之外，這樣就可以實(shí)現(xiàn)以最少的投入取得最大產(chǎn)出，或者是在投入既定的情況下盡可能取得最大產(chǎn)出。這時(shí)每個(gè)觀察值與邊界的距離即為該點(diǎn)的效率。前沿分析又可以分為參數(shù)分析方法和非參數(shù)分析方法兩類。其中參數(shù)分析方法主要有隨機(jī)前沿法（SFA）、自由分布法（DFA）和厚前沿分布法（TFA）；非參數(shù)分析法主要有數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）和自由排列包法（FDH）。參數(shù)分析和非參數(shù)分析各有優(yōu)缺點(diǎn)，至于哪種方法是最優(yōu)的還沒(méi)有統(tǒng)一的看法。參數(shù)分析法需研究人員主觀設(shè)定函數(shù)和隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)的形態(tài)，容易造成較大的估計(jì)誤差；而非參數(shù)方法在假設(shè)隨機(jī)誤差不存在的條件下，任何無(wú)法預(yù)測(cè)到的變動(dòng)均歸因于非效率，這也會(huì)使得估計(jì)到的效率值產(chǎn)生很大的誤差。
��三、中國(guó)商業(yè)銀行效率現(xiàn)狀
根據(jù)國(guó)內(nèi)專家學(xué)者的實(shí)證分析結(jié)果表明，我國(guó)商業(yè)銀行的整體效率水平還不算很差，而且在整體上仍存在改進(jìn)趨勢(shì)，其中，股份制商業(yè)銀行的整體效率遠(yuǎn)高于國(guó)有商業(yè)銀行的整體效率，城市商業(yè)銀行之間在效率上也存在很大的個(gè)體差異：發(fā)達(dá)地區(qū)的城市商業(yè)銀行效率與股份制銀行大致相同，但這種地域上的限制也不是絕對(duì)的，如果有完善的治理結(jié)構(gòu)和較好的管理手段，完全可以突破這種限制，從而大大提高經(jīng)營(yíng)效率。
但與國(guó)外銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行的效率還是相對(duì)低下的，主要原因在于配置效率的低下所導(dǎo)致的成本無(wú)效。
同時(shí)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行效率影響較大的因素是：資本規(guī)模、資產(chǎn)回報(bào)率、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用率、員工的教育程度和不良貸款率等。
資本規(guī)模是制約四大國(guó)有商業(yè)銀行效率提高的重要因素之一，資本不足，銀行就難以發(fā)展，銀行經(jīng)營(yíng)者“道德風(fēng)險(xiǎn)”較為嚴(yán)重，是導(dǎo)致其效率低下的重要原因，這一結(jié)果與Berger和Mester(1997)研究的結(jié)果一致，他們認(rèn)為，資本充足的金融機(jī)構(gòu)是有效率的，原因可能在于銀行資本實(shí)力的增強(qiáng)增加了銀行可持續(xù)發(fā)展的后勁，同時(shí)也能增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)量以確保銀行的盈利。
資產(chǎn)回報(bào)率和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用率是財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法中用來(lái)衡量銀行效率的主要指標(biāo)，回報(bào)率越高和費(fèi)用率越低表明銀行的效率越好。
員工的教育程度是一個(gè)反映人力資本質(zhì)量的指標(biāo)，它與銀行效率的關(guān)系是公認(rèn)的，有研究表明金融機(jī)構(gòu)效率增長(zhǎng)中大約60%可以歸結(jié)為其員工教育程度的改善，這表明，銀行效率的提高依賴于高素質(zhì)的人才。
不良貸款率反映的是資產(chǎn)質(zhì)量的狀況，一般而言，資產(chǎn)質(zhì)量越好，盈利能力越強(qiáng)，同時(shí)也可以帶動(dòng)效率的提高。
當(dāng)然，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、地域等因素也在一定程度上影響著商業(yè)銀行的效率。
��四、相關(guān)建議
第一，合理控制銀行規(guī)模，提高資本充足率
我國(guó)商業(yè)銀行規(guī)?；境尸F(xiàn)兩極化，上市銀行都有不小的規(guī)模，而且仍有增長(zhǎng)的趨勢(shì)，但這種規(guī)模上的擴(kuò)張已經(jīng)不能達(dá)到提高銀行效率的目的，繼續(xù)的擴(kuò)張規(guī)?？赡軙?huì)進(jìn)入規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的區(qū)域。商業(yè)銀行要做的就是嚴(yán)格按照巴塞爾協(xié)議的要求，保證并擴(kuò)充資本充足率來(lái)提高自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行可以引入戰(zhàn)略投資伙伴，尤其是吸引外資銀行參股，這不僅有利于銀行充實(shí)資本，同時(shí)還能吸收國(guó)外比較先進(jìn)的銀行管理經(jīng)驗(yàn)，提高自身的管理水平。
第二，提高資產(chǎn)質(zhì)量
不良貸款的存在不僅會(huì)造成銀行資金的損失，還會(huì)影響銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，降低銀行的盈利水平，從而影響銀行的效率。而這正是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的普遍困擾。要解決這一問(wèn)題，首先必須從銀行內(nèi)部抓起，商業(yè)銀行要建立和完善內(nèi)部控制制度，要把對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況的稽查當(dāng)做經(jīng)常性的工作切實(shí)來(lái)做，跟蹤分析不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況變化，力盡將風(fēng)險(xiǎn)損失和影響控制在最小范圍內(nèi)。同時(shí)，資產(chǎn)證券化一直被視為是解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的最佳途徑，（信貸）資產(chǎn)證券化是指把欠流動(dòng)性但有未來(lái)現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)（如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等）經(jīng)過(guò)重組形成資金池，并以此為基礎(chǔ)發(fā)行證券，銀行可以通過(guò)信貸資產(chǎn)證券化和風(fēng)險(xiǎn)證券化來(lái)化解不良資產(chǎn)。
第三，改善中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)環(huán)境
與大多數(shù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家相比，我國(guó)銀行業(yè)的集中度還是過(guò)高，五大國(guó)有商業(yè)銀行在銀行業(yè)市場(chǎng)的壟斷地位沒(méi)辦法動(dòng)搖，這也是造成目前國(guó)有商業(yè)銀行效率相對(duì)低下的一大重要原因。因此，在保持適度集中的前提下，可放寬新銀行的準(zhǔn)入限制以及中小商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的限制等，以增加銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，而競(jìng)爭(zhēng)能產(chǎn)生效率。
其次，我們要大力發(fā)展資本市場(chǎng)，允許適度的混業(yè)經(jīng)營(yíng)。我國(guó)目前銀行業(yè)的收入主要來(lái)源于利差收入這一項(xiàng)目，但從商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，這種高利差的狀態(tài)并不會(huì)持續(xù)太久，商業(yè)銀行必須通過(guò)創(chuàng)新拓展其盈利空間，而允許商業(yè)銀行與保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)之間進(jìn)行適度的業(yè)務(wù)交叉，能實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，這能大大降低經(jīng)營(yíng)成本，從而提高商業(yè)銀行的效率。
第四，鼓勵(lì)創(chuàng)新
鼓勵(lì)創(chuàng)新包括金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，也包括銀行服務(wù)特色方面的創(chuàng)新。我國(guó)商業(yè)銀行在創(chuàng)新方面普遍不足，業(yè)務(wù)和目標(biāo)客戶趨同、服務(wù)品種單一、業(yè)務(wù)范圍仍停留在以存、貸為主的傳統(tǒng)商業(yè)銀行階段，這對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行不管是在盈利能力上還是在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面都是一個(gè)巨大的限制性條件，加大金融創(chuàng)新力度已經(jīng)勢(shì)在必行。我國(guó)商業(yè)銀行可以提高表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，充分利用其信息和人才優(yōu)勢(shì)，增加創(chuàng)新。銀行可根據(jù)情況適時(shí)引進(jìn)國(guó)外銀行的授信業(yè)務(wù)，也可以在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品組合以滿足不同客戶群體的多樣化需求。
第五，提高人力資源質(zhì)量
由于銀行效率對(duì)人力資源質(zhì)量具有高度的依賴，商業(yè)銀行間面臨的最大的競(jìng)爭(zhēng)是人才的競(jìng)爭(zhēng)。中國(guó)各機(jī)構(gòu)組織由于歷史原因均存在一定的等級(jí)制度和過(guò)于嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鳝h(huán)境，這對(duì)于越來(lái)越追求平等和自由的21世紀(jì)新人類來(lái)說(shuō)，也越來(lái)越成為負(fù)激勵(lì)。相反，隨著外資銀行進(jìn)駐中國(guó)，用高薪挖走高學(xué)歷、有工作經(jīng)驗(yàn)的人才，對(duì)中資金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，損失的不只是人才，還有隨他們而流失的客戶群。同時(shí)，中資企業(yè)雇員普遍缺乏服務(wù)精神，這也會(huì)嚴(yán)重影響現(xiàn)在和以后工作的效率。最重要的一點(diǎn)，與外資銀行的用人唯賢相比，我國(guó)商業(yè)銀行首先應(yīng)該改進(jìn)的一點(diǎn)就是實(shí)行公平的員工聘用制度。
