農(nóng)村信用社；體制改革；股權(quán)分
一、農(nóng)信社體制改革的必要性
首先，農(nóng)信社體制改革符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。目前，以農(nóng)戶(hù)為主的個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的不斷成長(zhǎng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的崛起，客觀上加大了對(duì)農(nóng)村資金供給的壓力。解決好農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題也是全面建設(shè)小康社會(huì)經(jīng)濟(jì)工作的重中之重?！敖鹑谑乾F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心”，農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支撐。因而，農(nóng)信社體制改革對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大意義。
其次，能夠完善農(nóng)村金融服務(wù)體系。目前，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)保險(xiǎn)和農(nóng)村商業(yè)性保險(xiǎn)短缺，農(nóng)村直接融資渠道不足，農(nóng)業(yè)擔(dān)保體系和信用環(huán)境建設(shè)滯后，使得農(nóng)村金融體系比較脆弱，農(nóng)村資金供求矛盾日益突出。深化農(nóng)村信用合作社改革，不僅能鞏固和加強(qiáng)農(nóng)村合作金融在農(nóng)村金融體系中的基礎(chǔ)地位和主力作用，也能帶動(dòng)農(nóng)村金融體系的全面改革。
二、農(nóng)信社存在的體制問(wèn)題
?。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)模糊,體制不健全
目前我國(guó)農(nóng)信社股權(quán)、資金機(jī)構(gòu)較為復(fù)雜，且資金來(lái)源分散，入股者可以自由退股，不能穩(wěn)定和農(nóng)信社的利益關(guān)系，導(dǎo)致了這些資金的產(chǎn)權(quán)模糊、主體多元化。同時(shí)，入股社員對(duì)自己股金的產(chǎn)權(quán)只是名義上的，并不參與日常的經(jīng)營(yíng)管理，限制了農(nóng)信社的發(fā)展。由于農(nóng)信社股權(quán)高度分散，股東缺乏行使權(quán)力的積極性，同時(shí)股東的主體是農(nóng)民，缺乏行使權(quán)力的能力，導(dǎo)致農(nóng)信社的實(shí)際經(jīng)營(yíng)控制權(quán)掌握在少數(shù)內(nèi)部職工股東手中，農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“民有資本官營(yíng)化”和“逆向治理”特征，這種體制上的缺陷制約了農(nóng)信社的發(fā)展。
（二）政策支持體系和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不到位
農(nóng)信社承擔(dān)了繁重的支持高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展任務(wù)，卻享受不到國(guó)有銀行的政策待遇，如不良資產(chǎn)剝離、保值補(bǔ)貼的撥補(bǔ)等。農(nóng)信社的業(yè)務(wù)以農(nóng)為本，農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)與基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的雙重屬性，決定了對(duì)其的投入是一項(xiàng)政策性的扶持。但仍按商業(yè)銀行一樣的標(biāo)準(zhǔn)繳納營(yíng)業(yè)稅和所得稅。如農(nóng)信社在政府要求下承擔(dān)了支農(nóng)救災(zāi)任務(wù)，發(fā)放支農(nóng)救災(zāi)貸款，幫助農(nóng)民恢復(fù)生產(chǎn)，事后卻無(wú)專(zhuān)項(xiàng)資金撥補(bǔ)。
三、農(nóng)信社體制改革的對(duì)策
（一）推動(dòng)產(chǎn)權(quán)制度和組織制度創(chuàng)新
產(chǎn)權(quán)制度是改革的核心。重點(diǎn)是完善法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理要以董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層貫穿制衡，以外部市場(chǎng)和法律規(guī)范為約束，兼顧各方面經(jīng)濟(jì)人的利益，使與企業(yè)息息相關(guān)的資產(chǎn)、收益、風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督呈現(xiàn)制度化、社會(huì)化。農(nóng)信社改革應(yīng)是目標(biāo)一元、模式和路徑多樣。只要農(nóng)民的融資需求能得夠滿(mǎn)足，農(nóng)信社或組建股份制合作銀行，都是可允許的選擇，關(guān)鍵是要堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)宗旨。
（二）性質(zhì)定位，明確服務(wù)方向，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
首先應(yīng)重新對(duì)農(nóng)信社的金融目標(biāo)進(jìn)行定位。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，支持中小企業(yè)是農(nóng)信社的優(yōu)先選擇。因?yàn)檫@些地區(qū)，城鄉(xiāng)一體化發(fā)達(dá)，農(nóng)村城鎮(zhèn)化節(jié)奏加快，第二、三產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，中小企業(yè)將成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力。
其次要加強(qiáng)農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)管理工作?？h級(jí)統(tǒng)一法人要構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織協(xié)調(diào)、各業(yè)務(wù)部門(mén)貫徹實(shí)施的“三位一體”風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。根據(jù)市場(chǎng)變化的特點(diǎn)以及客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品服務(wù)需求的變化，對(duì)客戶(hù)管理、操作運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等流程進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化重組，把風(fēng)險(xiǎn)管理流程同步設(shè)計(jì)到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與流程的融合，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄈ┘涌燹r(nóng)信社的法律建設(shè)進(jìn)程
法律方面的措施：規(guī)范落實(shí)《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)，并要有如存款保險(xiǎn)制度的配套法律出臺(tái)，相關(guān)涉農(nóng)部門(mén)也應(yīng)全力配合改革?！皻w根結(jié)底，我國(guó)農(nóng)村金融的發(fā)展不缺機(jī)構(gòu)，更不缺‘機(jī)構(gòu)路徑改革’，最缺的是一套行之有效的有法律作保障的機(jī)制”。
四、綜述
我國(guó)農(nóng)信社的管理體制還有很多缺陷，改革是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各方面的配合，穩(wěn)步進(jìn)行。展望未來(lái)，克服缺陷注重實(shí)際深化改革，進(jìn)一步研究、借鑒國(guó)外合作金融管理體制的成功經(jīng)驗(yàn)及現(xiàn)代金融企業(yè)的營(yíng)運(yùn)規(guī)則，進(jìn)行整體優(yōu)化組合，逐步把農(nóng)信社建設(shè)成具有自我發(fā)展、自我約束力、調(diào)節(jié)自如、多功能、少環(huán)節(jié)、高效率的符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的農(nóng)村金融組織。
