摘 要：小額貸款是一種為引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村金融服務(wù)、促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的信貸服務(wù)方式。既是一種扶貧方式，更是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞：小額貸款 業(yè)務(wù) 問(wèn)題
（一）我國(guó)小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展歷程
我國(guó)小額貸款業(yè)務(wù)自開(kāi)展以來(lái)經(jīng)歷了從國(guó)際捐助、政府補(bǔ)貼支持、農(nóng)信社推廣到商業(yè)化運(yùn)作四個(gè)階段：
20世紀(jì)80年代，中國(guó)進(jìn)行了初期的小額貸款扶貧試點(diǎn)實(shí)踐，吸納了其他國(guó)家成功經(jīng)驗(yàn)中的個(gè)別技術(shù)和組織環(huán)節(jié)。從90年代初開(kāi)始，在部分貧困地區(qū)也先后開(kāi)展了小規(guī)模的小額信貸實(shí)驗(yàn)，主要著眼于嘗試解決我國(guó)信貸資金扶貧工作中的一些突出問(wèn)題。這是小額貸款在中國(guó)發(fā)展的第一階段，在資金來(lái)源方面，主要依靠國(guó)際捐助。
1996-2000年開(kāi)始了政府主導(dǎo)型的第二階段，政府從資金、人力和組織方面積極推動(dòng)，借助小額信貸推動(dòng)農(nóng)村扶貧和幫助下崗職工。但在扶貧政策力度不斷加大的同時(shí)，信貸資金操作的矛盾日益顯現(xiàn)，政府小額貸款扶貧項(xiàng)目始終存在體制和宏觀(guān)政策方面的困境。
從2000年起，進(jìn)入農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)全面介入和各類(lèi)項(xiàng)目制度化建設(shè)第三階段，作為正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用社，在中國(guó)農(nóng)村有著最為完善的網(wǎng)絡(luò)，是農(nóng)村最為重要的轉(zhuǎn)賬服務(wù)機(jī)構(gòu)。在中國(guó)人民銀行的推動(dòng)下，全面試行并推廣小額信貸活動(dòng)，農(nóng)信社作為農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)逐步介入和快速擴(kuò)張小額信貸實(shí)驗(yàn)，并以可能成為主力軍得身份出現(xiàn)在小額信貸舞臺(tái)。
2005年起，國(guó)家按照先試點(diǎn)，摸索經(jīng)驗(yàn)，制定規(guī)則，再視情況，在符合條件的地區(qū)逐步推開(kāi)的操作思路，初步確定在四川、貴州、陜西、山西和內(nèi)蒙古五個(gè)省各選一個(gè)縣，按照只貸不存的基本原則，在繼續(xù)做好商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社現(xiàn)有小額信貸工作的同時(shí)，探索建立自負(fù)盈虧、商業(yè)上可持續(xù)發(fā)展的小額貸款組織。至此，拉開(kāi)了我國(guó)商業(yè)性小額貸款試點(diǎn)階段。
（二）我國(guó)小額貸款組織現(xiàn)狀及存在問(wèn)題
小額貸款業(yè)務(wù)從進(jìn)入我國(guó)到目前已發(fā)展了20多年，其宗旨和基本目標(biāo)就是為廣大農(nóng)民和低收入群體服務(wù)，減少貧困，提高廣大人民的生活水平。在中國(guó)這樣一個(gè)農(nóng)民占人口大多數(shù)的發(fā)展中國(guó)家，吸取國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行小額貸款，其獲得成績(jī)是顯著的。就農(nóng)村信用社而言，截止2009年末，發(fā)放貸款4832億元，1.2億農(nóng)戶(hù)受惠，覆蓋面占到全部農(nóng)戶(hù)的42.1%；還有一部分農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款，約有2700萬(wàn)戶(hù)享受到391.5億元的貸款.這些貸款分發(fā)到農(nóng)戶(hù)手里，極大的幫助農(nóng)民的生產(chǎn)、和低收入者的創(chuàng)業(yè)等問(wèn)題，改善了他們的生活質(zhì)量，同時(shí)也促進(jìn)了欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)于解決農(nóng)村貧困問(wèn)題，失業(yè)者就業(yè)等問(wèn)題都起到了巨大的作用。
以前，我國(guó)農(nóng)村金融體系存在的突出問(wèn)題是金融機(jī)構(gòu)單一，農(nóng)信社處于壟斷地位，市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)效率低下。而多樣化小額信貸組織的進(jìn)入改變了這一局面，小額信貸以一種創(chuàng)新的金融服務(wù)手段，受到了農(nóng)村農(nóng)戶(hù)的廣泛接受，促成了目前農(nóng)村金融市場(chǎng)的多元化、多樣化，同時(shí)隨著不同形式金融組織數(shù)量的增多，貸款總額的上升，相互競(jìng)爭(zhēng)也愈演愈烈，農(nóng)村金融市場(chǎng)多元化的競(jìng)爭(zhēng)局面迫使各小額貸款組不斷提高其創(chuàng)新能力和服務(wù)質(zhì)量，促使國(guó)家健全了在農(nóng)村金融領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)，完善了我國(guó)的金融體系。因此，小額貸款業(yè)務(wù)在中國(guó)的開(kāi)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、金融體系完善發(fā)揮了十分重要的作用。
第一，小額貸款特殊的服務(wù)群體加大了不良貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。辦理小額擔(dān)保貸款的人員一般是下崗職工和農(nóng)民，他們?nèi)鄙倏梢缘盅旱呢?cái)產(chǎn)，而他們將自地和房子這些法律上作為保障他們最基本生存權(quán)和農(nóng)業(yè)發(fā)展權(quán)利的東西作為抵押，申請(qǐng)貸款，本身就造成了抵押權(quán)人對(duì)物品的抵押權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，形成不良貸款，給小額貸款組織造成損失。
第二 ，小額信貸缺少最終償還的保障機(jī)制。小額信貸的借款者一般是創(chuàng)業(yè)者，且多為資金匱乏者，如果創(chuàng)業(yè)成功，他愿意歸還貸款，可是如果創(chuàng)業(yè)失敗，資金損失，貸款者的利益就難以保障。
第三，小額信貸運(yùn)作成本高。小額信貸屬于零售貸款，一個(gè)信貸員最多營(yíng)銷(xiāo)一二百筆貸款，但是金額卻僅僅是幾百萬(wàn)，這和批發(fā)貸款的規(guī)模效應(yīng)是無(wú)法比的，相對(duì)的成本也高。同樣是一個(gè)億的貸款，我們?nèi)绻J款給一個(gè)大企業(yè)，只需要一個(gè)客戶(hù)經(jīng)理就可以辦理，而辦理小額貸款可能要幾千筆業(yè)務(wù)量，光客戶(hù)經(jīng)理就需要十幾個(gè)。所以小額貸款成本高對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生制約。
第四，整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信體制缺失。小額貸款絕大部分依靠的是信用擔(dān)保，但是很多貸款戶(hù)將小額貸款看作是唐僧肉，賑災(zāi)，扶貧款，逃稅，騙取等惡意行為時(shí)有發(fā)生。這些不良的客戶(hù)貸款記錄不能及時(shí)納入中國(guó)銀行征信系統(tǒng)，造成客戶(hù)信譽(yù)信息不完善，而這種機(jī)制的不健全和信息的不完善，又給個(gè)別人可乘之機(jī)，讓他們鉆了空子，造成極大的負(fù)面影響。
本國(guó)特點(diǎn)的問(wèn)題，存在問(wèn)題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
第一，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)卻享受不到金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)待遇，經(jīng)營(yíng)成本偏高。小額貸款公司現(xiàn)在定性為一般工商企業(yè)，而非金融機(jī)構(gòu)，享受不到農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)中的優(yōu)惠待遇，在稅收方面小額貸款公司的營(yíng)業(yè)稅目前按5.6%征收，而農(nóng)信社的營(yíng)業(yè)稅收按3%的稅率征收，所以運(yùn)營(yíng)成本高于一般機(jī)構(gòu)，造成小額貸款公司持續(xù)發(fā)展的后勁不足。
第二，監(jiān)管主體不明確。小額貸款公司作為一種新型的向農(nóng)村及小企業(yè)提供資金的特殊的商事主體，有必要對(duì)其經(jīng)營(yíng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，以防控經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。政府應(yīng)借鑒銀行等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體制，確立一個(gè)真正的監(jiān)管主體，否則，
小額貸款公司資金注入渠道單一，后續(xù)資金不足。目前小額貸款公司的資金注入僅可以通過(guò)入股與向銀行融資的兩種方式，但因小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)中僅可以只貸不存，相比較于商業(yè)銀行可以吸收公眾存款來(lái)充實(shí)資金的方式，其資金注入渠道相對(duì)單一，而且小額貸款公司正因?yàn)槠滟J款操作較為簡(jiǎn)便，較之于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行更有市場(chǎng)，這就必然使其貸款余額在短期內(nèi)就容易達(dá)到有關(guān)規(guī)定所允許的上限。如此一來(lái)，如何盡最大可能發(fā)揮設(shè)立小額貸款公司的融資功能就成為一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。
